1、事業單位信用體系建設初探2014 年 6 月， 國務院印發社會信用體系建設規劃綱要 ( 2014-2020) ， 對社會信用體系建設做出了規劃部署。隨后各省陸續出臺工作方案，信用體系建設步入推進實施階段。在全社會建設信用體系的大背景下，事業單位作為在政治、經濟、文化等領域發揮重要作用的組織，其信用體系的建設意義重大。一、事業單位信用體系是什么筆者認為，事業單位信用體系是以相對完善的法律法規體系為依托，以建立和完善信用評價機制為核心，以強有力的信用懲戒系統為保障的事業單位治理機制。它主要由信用評價系統和信用懲戒系統兩部分組成。信用評價系統主要作用為記錄事業單位信用狀況，揭示事業單位信用優劣，在信

2、用行為發生前為有關各方提供信用信息支持，從而協助各方做出科學決策，規避可能的失信損失；信用懲戒系統主要作用為在事業單位失信行為發生后追繳其違規收益，并對其失信行為進行懲戒，對失信行為受害方進行補償，通過獎善懲惡維持事業單位信用。兩個系統的核心作用在于減少事業單位失信行為的收益和守信者的損失，使事業單位的失信行為無利可圖，從而減少甚至杜絕失信行為的發生。二、為什么要建立事業單位信用體系（一）對事業單位失信行為的分析所有的失信行為都發生在社會合作過程中，事業單位的失信行為也不例外。對于社會合作而言，失信行為意味著合作的失敗和繼續合作的終止，那么為什么還會出現失信行為呢？其根源在于事業單位作為處于優

3、勢地位的合作方對超額收益的追求。對于超額收益的追求是每一個“理性人”的自然選擇。在信用體系尚不健全的社會中，事業單位作為合作一方付出的是“空口白牙”的信用，另一方付出的則是“真金白銀”的資本，這是一種不平等；而當付出信用的事業單位把持著收益的最終分配權時，失信行為就極可能產生。這種不平等導致的失信行為如圖1 所示。當合作者B付由信用時，合作者 A付由資本，如果合作者 B 選擇守信，會與合作者A 分享收益，兩者收益均為1 ，如果合作者B 選擇失信，那么它不僅會獨吞兩份收益，還會私吞合作者A的資本，因此合作者B獲得的收益為3,合作者 A 不僅沒獲得收益，還會損失資本，其收益為-1 。這時對于合作者

4、B 來講，失信行為所帶來的收益遠遠大于守信行為帶來的收益，因此合作者B 更傾向于失信以獲取超額收益。合作者 B 就是事業單位的角色。通過對信用的濫用及把持合作收益的分配權，事業單位能夠在社會合作中謀取超額利益。而信用體系的缺失使這種失信行為缺乏監管懲戒，進而使失信行為成為事業單位的優勢選擇。（二）事業單位信用體系為什么能減少失信行為失信行為的根源在于失信行為為合作優勢方帶來了超額利益。減少失信行為，最徹底的方法就是減少甚至消滅失信行為為合作優勢方帶來的超額利益。事業單位信用體系在合作過程中的作用如圖2 所示。通過圖 2 我們可以看到，在合作開始之前，信用評價系統將低信用事業單位篩選出來，從而使

5、其無法與政府、企業、個人等開展合作，事業單位收益為0，不僅無法獲得超額收益，正常收益也無法獲得。在合作完成之后，如果事業單位因失信獲得超額收益，信用懲戒系統啟動，收繳其失信收益并處以懲罰，最終使事業單位不僅連正常收益都無法獲得，反而會遭受損失。通過兩個系統，失信從事業單位的優勢選擇變成劣勢選擇，在理性人行為規則下，事業單位會優先選擇守信。三、怎樣建設事業單位信用體系（一）建設事業單位信用評價系統1.3C 體系。信用評價系統主要是對事業單位的信用行為進行評價。參照國際上對企業和社會公益組織的信用評價體系，其評價要素可包含三種，即3c要素。3c指品德（Character）、能力(Capacity)

6、 、資本(Capital) 。一個信用良好的事業單位應該具有良好的品德、開拓的能力和充實的資本，形成如下信用方程式：良好的信用=品德+能力+資本如果 3 項要素中只有1 項不足，則為基本的信用；如有2 項不足，則信用方程式將改為：低劣的信用=品德-能力-資本，或=資本-品德-能力欺騙的信用=能力-品德-資本2 .三信體系。由于行政性、公益性、生產經營性事業單位并存，有的單位兼具多重屬性，資源配置并非能由或僅由市場決定，因此其信用評價可分為三個部分：日常管理信用；公益業務信用；市場信用。日常管理信用指事業單位是否按照事業單位登記管理暫行條例等法規政策進行管理，這部分信用評價是最容易進行也是發展最

7、成熟的，各地如青島都有成功的嘗試。公益業務信用指事業單位是否真正履職盡責，向社會、群眾提供了足夠的優質的公共服務。公共服務是政府的重要職能，是政府對群眾的服務承諾的體現，服務對象群眾是當然的評價主體，因此對這部分業務的評價關系到政府公信力的建設，具有重要的意義，目前對于事業單位公益業務信用的評價已經在事業單位績效考核工作中有所體現，但還需要進一步進行深化。市場信用指在事業單位參加市場配置資源的過程中的信用，這部分的信用評價是最容易也是最難實施的，容易是指這部分信用評價在國際上已經有非常成熟的經驗，難是指在我國的特殊國情下，這種信用評價的實施仍然有很大阻力。其中最大的問題在于對于信用的認知，信用

8、消費和信用貸款發展的滯后，使人們仍然無法建立信用是一種稀缺資源的觀念。然而作為納入政府管理的機構，事業單位信用的評價相對容易實施，對整個社會信用體系的建設而言，也能較容易、較快速建立參考樣本。3 .建立評價機構。基于上述，事業單位信用評價機構的建立可以有兩種方法：一是以事業單位監督管理機構為主體，進行事業單位日常管理和公益業務的信用評價工作，同時探索建立事業單位的市場信用評價系統；二是成立相對獨立的事業單位信用評價機構，獨立對事業單位公益業務信用和市場信用進行評價，事業單位日常管理信用通過政府部門獲得。兩種方法也可通過漸進方式實施，就是前期以事業單位監督管理機構為主體，逐步過渡到獨立的信用評價機構，這樣既能在短期內建立事業單位信用評價機構，也能使該機構真正走上專業化道路。（二）建設事業單位信用懲戒系統事業單位信用懲戒系統對信用評價系統具有重要保障作用，信用評價的結果通過信用懲戒才能得到鞏固、發揮效力。但與信用評價系統不同的是，信用懲戒系統需要對事業單位的失信行為進行懲罰，在當前的事業單位管理體制下，其懲戒實施機構主要還是政府。目前，萊蕪市已建立事業單位監督管理聯席會議制度，對事業單位失信行為的懲戒可由聯席會議及其成員單位實施，通過評先樹優、人事任免、預算增減等方式予以懲戒，但懲戒的力度很難超過事業單位失信收益。因此，需要建立“雙體系懲戒系統”：一是以現