1、文檔僅供參考學(xué)校財務(wù)制度匯編學(xué)校財務(wù)制度為了加大學(xué)校管理力度,加快學(xué)校發(fā)展步伐,使學(xué)校有限的資金得到充分、 合理、 高效的利用,特制定本制度。 一、審批制度。 （一）、 審批權(quán)限根據(jù)我區(qū)當(dāng)前采取的校長負責(zé)制、教師聘任制的用人原則 ,學(xué)校 財務(wù)支出采用一支筆的審批制度,即由校長全權(quán)負責(zé)。 （二）審批程序財務(wù)支出的審批的一般程序為 :經(jīng)辦人提出申請,科室負責(zé)人簽署科室證明意見,報校長審批。（三）審批責(zé)任校長在審批時 ,要審查財務(wù)支出是否符合國家和有關(guān)部門的法律、法規(guī)和制度,是否具備學(xué)校財務(wù)支出的能力 ,是否合理、真實 ,并對其審批的財務(wù)支出的合理性、真實性負責(zé)。二、購物制度 （一）、 購物權(quán)限1

2、、 財 務(wù) 室 僅 限 于 200 元 以 內(nèi) 的 零 星 購 置 。2 、校 長 限 于 500 元以 內(nèi) 的 開 支 。3 、 500 元 以 上 的 開 支 須 經(jīng) 學(xué) 校 領(lǐng)導(dǎo) 班 子 集 體 討 論 決 定。4 、 大宗物品的購置,按教文體委的有關(guān)制度執(zhí)行。 （二）、 購物程序1 、一般物品采取學(xué)期初集中采購 ,先由各科室根據(jù)一個學(xué)期教育教學(xué)的需要,列出購物清單,一式二份 ,報校長審批,經(jīng)批準的項目交總務(wù)處統(tǒng)一購買。2 、 零星購物須有 2 人或 2 人以上參加。3 、一次購物在5000 元以上或單件金額在元以上的大宗物品,上報教文體局,采用招標形式購置。（三）、 購物責(zé)任1 、購物

3、人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約 , 一切服務(wù)于學(xué)校的思想,購置質(zhì)好價廉的物品。2、 先購物,后付款,誰購物,誰負責(zé)。 三、驗收付款制度1、經(jīng)辦人員在購買物品時須向購物單位和個人索取國家統(tǒng)一規(guī)定的收款收據(jù)。2、所購物品須交相關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)清點驗收 ,對質(zhì)次量少貨款不符的,必須嚴格 把關(guān),驗收人員對驗收物品要全權(quán)負責(zé)。3、票據(jù)上經(jīng)手人及事由、驗收人（或證明人） 、校長三者的簽名,視為有效付款票據(jù)。4、經(jīng)辦人將有效付款票據(jù)先交會計審核,審核無誤后 ,再由出納人員付款。5、 財務(wù)人員根據(jù)學(xué)校財務(wù)狀況,有權(quán)延緩付款。 四、帳冊制度1 、財務(wù)人員按照上級的規(guī)定和要求, 認真及時的做好各種報表、帳冊。2、 財務(wù)人員按分工全權(quán) 保管好各自的帳冊 。3、財務(wù)帳冊接受校長和學(xué)校財務(wù)檢查小組的檢查 ,接受上級財務(wù)部門的檢查,其它人員均不得查閱財務(wù)室的任何帳冊、報表。五、財務(wù)公開制度根據(jù)校務(wù)公開原則,學(xué)校財務(wù)每月公布一次,食堂收