1、內部控制審計報告2013 年度內部控制評價報告珠海格力電器股份有限公司全體股東：根據企業內部控制基本規范及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監 督的基礎上,我們對公司2013年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性 進行了評價。一、重要聲明按照企業內部控制規范體系的規定 ，建立健全和有效實施內部控制 ，評價其有效性，并如 實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。 經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及

2、董事、監事、高級管理 人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真 實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風 險。二、內部控制評價結論根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事

3、會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求 在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性 評價結論的因素。三、內部控制評價工作情況（一）內部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納 入評價范圍的主要單位包括 ：格力電器母公司及子公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合 并財務報表資產總額的 99%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的99%;納入評

4、價范圍的主要業務和事項包括 ：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資 金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、外包業務、財 務報告、全面預算、合同管理、信息披露、對子公司的管理、關聯交易、募集資金、重大投資、 內部信息傳遞和信息系統。重點關注的高風險領域主要包括資金活動、采購業務、資產管理、 銷售業務、工程項目。具體內容如下：1、內部環境（1）組織架構公司嚴格按照公司法、證券法和中國證監會有關法律法規的要求，建立了規范的企業制度和與公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度，形成了健全、完備的規章制度體系 ，明確了股東大會、董

5、事會、監事會、經理層的職責和權限，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經營行為的合法合規、真實有效，促進了公司的生產經營和產業發展，維護了投資者和公司利益。目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。決策層包括公司 股東大會和董事會，股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃、選舉和 更換董事、監事，審議批準董事會、監事會報告 ，審議批準年度財務決算方案 ，重大資產的購買、 出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會并向股東大會報告工作，執行股東大會的 決議，制定公司的經營計劃和投資方案，制定公司的年度財務預決算方案，制定公司的利潤

6、分配方案和彌補虧損方案，制定公司增加或減少注冊資本、發行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案，在股東大會授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、 資產抵押、對外擔保等事項，制定公司的基本管理制度等。公司董事會下設審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會三個議事機構。審計委員 會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選，依據選擇標準和程序進行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會，主要負責制定公司董事及經理人 員的考核標準并進行考核，負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確 ，整體

7、運作情況良好。監事會負責對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權。經理層負責組織實施股東(大)會、董事會決議事項，主持企業的生產經營管理工作。(2)發展戰略公司圍繞 建百年企業，創國際品牌”發展目標，以制冷業為核心，堅持自主創新，致力于打 造成擁有自主核心技術、管理領先的國際一流企業，并以科學、高效的管理、規范運作為全體股東謀取最大的利益和創造良好的社會效益。根據公司的發展目標和規劃，未來公司將加大科研投入，堅持科技創新，將環保和能源作為發展重點方向，研發具有自主知識產權的

8、國際領先產品和技術；加快進度和加大力度向空調產品鏈和服務鏈延伸；從擴大自主品牌的出口著手 ，將出口市場做大做強。堅持制冷領域的專業化發展道路；同時促進子公司的大力發展。(3)人力資源公司重視人力資源建設，根據公司發展戰略為目標，結合人力資源現在和未來發展預測 ， 建立了人力資源發展規劃，制定和實施了有利于企業可持續發展的人力資源政策，包括員工聘用、培訓、辭退與辭職制度；員工薪酬、考核、晉升與獎懲制度；關鍵崗位員工定期崗位輪換制度 ；掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等有關人力資源管理政策，貫穿于人力資源管理的全過程。公司持續優化人力資源發展布局，實現人力資源的合理配置，提升人力資

9、源管理水平，從而全面提升企業核心競爭力。(4)社會責任公司積極承擔和履行對公司股東、債權人、職工、供應商、消費者等利益相關方的社會 責任，保障公司經營績效的有效監督和問責，保障員工的勞動權益、健康安全和就業公平，并為員工職業發展提供各種激勵和支持，追求為消費者提供滿意的產品和服務；積極貫徹落實節約資源的基本國策，提倡節約 J滴水、一張紙”的精神，將 猖導綠色消費，為全球消費者提供更 舒適更環保的產品”列入公司發展戰略；熱衷各類公益事業，在為賑濟災害、社會福利、科教文、 衛、體等各項社會事業建設中發揮積極作用。(5)企業文化公司自1991年成立以來，公司建立了以實”為核心的企業文化，公司的核心價

10、值觀在企 業成長過程中逐步凝練而成 ，并隨著公司的發展而不斷調整和提升。從成立伊始，高層領導就確立了 忠誠、友善、勤奮、進取 ”的企業精神，并與時俱進，結合公司的發展戰略，樹立了 少 說空話、多干實事，質量第一、顧客滿意，忠誠友善、勤奮進取，誠信經營、多方共贏，愛崗敬 業、不斷創新，遵紀守法、廉潔奉公”的核心價值觀，制定了 公平公正，公開透明，公私分明” 的管理方針；追求完美篇二：內控審計報告模板審計報告金橋監審(yyyy ) 200號山東金橋集團有限公司內部控制審計報告山東金橋集團有限公司董事會：集團企管審計部根據核準的yyyy年年度審計計劃，于 yyyy年mm月dd日-dd日對mm有限責任

11、公司實施了內部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售 及收款、存貨管理及成本核算等業務流程相關制度的有效性和日常執行的遵循性。我們審閱了 相關制度，與相關采購、銷售、倉儲、財務等部門人員進行了面談，并抽查了相關業務的處理 文件。現將審計中情況報告如下：一、財務收支管理公司財務核算總體比較規范，能夠按企業會計制度執行，公司財務部制訂了財務管 理條例使之成為日常財務管理、核算的標準。現主要突出的問題是財務總監如何直接參與企業 業務管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監督。1、貨幣資金支出缺乏財務總監的審批手續本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發現公司在部

12、分收付款作業中相關業務單 證及審批手續并不完備，特別是財務總監沒有在重要財務收支上履行審批責任。舉例如下：(1)(2)審計建議：公司制訂了完備的財務部管理文件，對財務部的日常工作都作了相應的規章制度。但沒 有對各種支出的審批程序、審批權限作出清晰的規定，出現了以上情況，我們建議：任何一項財務收支均應由內部填制單證，并經授權程序批準。包括提現、資金劃撥等業 務。建議公司設計相關單證及授權審批程序。2、3、二、采購及付款公司采購有較為完備的采購作業管理標準。對供應商質量審計、采購物資入庫時的質量 檢查及驗收、付款審批等環節的實務操作有適當控制；公司采購部門及相關崗位對采購管理和 崗位職責較為熟悉。

13、采購環節的主要審計發現：1、供應商相對集中，主要原料采購供應商選擇，缺乏年度復查程序，供應商名錄基本維 持不變，新供應商開拓力度較弱。審計建議：(1)我們建議公司宜實施一年一度的供應商復審制度，同時通過對供應商的供貨質量、 過去履約情況以及生產現場等方面進行年底系統復查，來選擇有利于公司生產和成本較低的供 應商。(2)密切關注供應商競爭環境及市場出現的新供應商，逐步開拓新的供應商，七(3)有些原料如需維持獨家供應情形的，七2、采購價格缺乏系統、嚴格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的 支持。審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較 去年均有較

14、大幅度的增長。部分主要原材料不含稅進價對照表單位：元購員詢價為基礎，價格變動不大由供應部負責人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠 長和總經理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統、嚴格及時的詢價、比價等價格核定程序 和書面文件，我們擔心采購價格合理性是否能夠得到保障。審計建議：(1)對于固定供應商，我們建議公司應制定價格審核機制。該機制可根據采購料件的特 點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。(2)采購部門應密切關注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預測，提 出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。(3)詢價、比價資料是證明采購人員謹慎

15、勤勉的直接資料；也是保證采購人員謹慎勤勉 的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應該建立詢價比價制度，并制定統一的詢價表、制 定規范的比價記錄規則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據， 也為未來采購提供參考。3、簽訂采購合同缺乏必要的核準程序。我們抽查了公司當年與供應商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂 立合同的核準資料。審計建議：采購合同應經一定的核準程序。核準程序應有書面紀錄。我們建議公司設計合同會簽單， 按分層授權原則核準采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎。三、存貨管理公司已制定存貨管理標準，對崗位設置、存貨分類、出入

16、庫單據及流轉、存貨計量以及 存貨儲存等控制環節已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應部負責管理，實際控 制較好。主要不足之處為：1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。倉儲部門在公司管理體系中承擔著檢查核實供應商提供的物資在數量、外觀質量等方面 是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應商售后服務質量的職責。倉儲部門隸屬于采購部門， 客觀上會削弱對采購業務的監督。審計建議：按目前公司組織體系和生產規模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務管理。這樣做，一 方面可解決崗位沖突問題；另一方面，可更好的保證庫存信息質量。2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值

17、準備。經對存貨庫齡以及生產領用、銷售出庫等調查分析，截止審計基準日，公司材料中 1年以上的冷背物料 萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的 ,公司未計提任何減值準備。審計建議：(1)加強市場開發和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應減值準備。(2)對存貨減值損失應考核到相關責任人。3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規范的情況，對業務的完整記錄產生不利影響審計建議：(1)檢查所有表單，對沒有編號進行重新設計，同時完善表單間的引用設計。并根據需 要制定編號原則。編號一般以月度為單位連續編號為好，個別業務量較少的單據可以年度為單 位連續編號；(2)規范入庫單的填寫，如按目前由采購員

18、填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數量 填入進貨單的實收數量欄內；或者改由庫管按實際點收數量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字 確認。四、銷售及收款1、合同的審核表現為事后控制公司授權業務員在購銷合同上簽字蓋章，業務員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務部開 票，開票前財務部信用審核員將對購銷合同進行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽 約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產生財務部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和 客戶之間的矛盾。審計建議：建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審核，如產品品種、質量、 價格、交貨期、信用額度、結算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔、法律訴訟等內

19、容逐 一進行審核、把關，重大問題審核通過方可授權市場營銷部簽署合同。2、信用期、和信用額度標準制訂不合理公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現款等，而信用期長短的標準是根據客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度統一為該年銷售額的10%,信用期和信用額度的確定不科學，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應收賬款 的大小等因素。審計建議：充分考慮各種因素，對相關客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信 用額度。4、現金收款篇三：內控審計報告（式樣）12345篇四：內部控制審計報告內天廈門三健部正維信絲控審環保（制2011股份有審）限專公計字司第全體報

20、020503 股東告 號 ：我們接受委托，審計了后附的廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱三維絲環保公司）董事會對截至2010年12月31日止與財務報表相關的內部控制有效性的認定。按照企業內部控制基本規范（財會 20087 號）的要求建立健全內部控制制度并保見持其有效性是維絲環保公司的責任 oO我們的責任是對三維絲環保公司與財務報表相關的內部控制的有效性發表審計意我們按照中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號一歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務的規定執行了審計業務。該準則要求我們計劃和實施審計工作，以對三維絲環保公司截至2010年12月31日止與財務報表相關的內部控制有效性認定是否不存在

21、重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的 審計工作為 發 表息見提供 了 合 理 的 保 證內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策和程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。我們認為，三維絲環保公司按照企業內部控制基本規范（財會 20087 號）于截 至2010年12月31日止在 所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。中天中 報 廈2010門年三度

22、維內絲部環控保制的股 自 份 我 有評 限價 公報司告告日期2011 年 4 月 18 日 健國 正注信北 冊會京 會計中 師國 計 事注 冊師務會 :所計 有師 :周 限 連俊公益 超司民廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱本公司“、 公司”）根據公司法、證券法、會計法及企業內部控制基本規范、深圳證券交易所上市公司內部控制指引 等相 關法律法規及相關文件的要求，針對自身特點，加強與規范了企業內部控制，并根據中 國證監會廈 門監管局的指導意見，進一步完善了內部控制制度。通過有效的內部控制，公司 合理保證了經營管 理的合法合規與資產安全，確保了財務報告及相關信息的真實完整，提高 了經營效率與效果

23、，促進了公司發展戰略的穩步實現。現對公司2010 年內部控制體系建設以及截止2010年12月31日的內控一廈門三維絲環保股份有限公司前身為成立于2001年3月的廈門三維絲環保工業有限公司（三公 司 基 本 情 況 執 行 情 況 闡 述與評價如下維絲有限”），2009年3月三維絲有限整體變更為股份有限公司。公司經營范圍為：生 產、加工、 批發、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環保器材；環保工 程技術研發、服務 和咨詢；生產、批發、零售工業用紡織品；經營本企業自產產品的出口業 務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外。公

24、司主營產品為：袋式除塵器所需的高性能高溫濾料，包括濾氈系列和濾袋系列。經中國證券監督管理委員會證監許可2010100 號文核準，公司于 2010年2月首次公開發行人 民幣普通股（a股）股票1,300 萬股，發行后總股本 5,200 萬股。 公司股票于2010年2月26日起在深二健立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。公司建立與實施內部控制，遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、適應性原則、成本效益 原貝U、相互牽制原則協調配合原則O由于內部控制存在

25、固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制 的有效 性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。公司內部控制設有檢查監督 機制，內控缺陷 三（1）治內理部結環境構18 / 20公 司 內 部 控 制 評 估經 識 別本 公 司 將 立 即 采 取 整 改 措 施公 司 內 部 控 制 綜 述 圳 證 券 交 易 所 創 業 板 上 市 交易股票代 碼 為300056公司按中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法 （以 下簡稱證券法）、上市公司章程指引等法律法規的要求，建立起規范的公司治 理結構和議 事規則，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，公司

26、法人治理結構健全， 形成了科學有效的 職責分工和制衡機制股東大會是公司的最高權力機構，公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監 事會對 董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。 董事會下設董事會秘書負責處理董事會日常事務，董事會內部按照功能分別設立了審計委員 會、戰略委員會、提名、薪酬與考核委員會三個專門委員會，除戰略委員會由公司董事長擔任 主任委員夕卜個 委 員 會 均 由 獨 立 董 事 任 主 任 委總經理對董事會負責，通過指揮、協調、管理、監督各職能部門行使經營管理權力，保證公司 的正常經營運轉。各職能部門實施具體生產經營業務，管理公司日常事務

27、。2010年度，公司對公司層面及重要業務流程的內部控制進行了評估，進一步完善了內部控制文檔,對識別出的缺陷進行了整改。根據公司發展需要，2010年公司重新修訂了信息披露制度、募集資金管理制度、總經理工作細則、獨立董事和審計委員會年報工作制度等制度，并新建立了年報信息披露重大差錯責任追究制度、外匯套期保值管理制度、對外信息報 送和使用管理制度、突發事件危機處理應急制度、內幕信息知情人登記制度等制度。原 有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內部控制體系，有效提高了公司的治理水平。目前公司主要規章制度包括：公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、獨立董事工作細則、監事會議事規則、關聯交易決策制

28、度、對外擔保管理辦法、募集資金使用管理制度、對外投資管理制度、會計內部控制制度、董事會戰略委員 會工作細則、董事會審計委員會工作細則、董事會提名委員會工作細則、董事會薪酬 與考核委員會工作細則、總經理工作細則、董事會秘書工作細則、內部審計制度、投資者關系管理制度、信息披露管理制度、年報信息披露重大差錯責任追究制度、內幕信息知情人報備制度等，這些制度的建立，為公司內部控制創造了良好的制度環境。2機構設置及權責分配公司根據自身業務特點和內部控制要求設置了內部組織機構，明確了各自的職責權限， 將權利與責任落實到了各責任部門，形成科學有效的職責分工和制衡機制。公司組織結構如 下：3、內部審計公司在董事

29、會審計委員會下設立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作,并加 強內部審計監督工作并負責對內部控制的有效性進行監督檢查。公司審計辦公室對監督檢查中發現 的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發現的內部 控制重大缺陷，有權 直4接向、董事會人及其審力計 委 員資 會 、源監 事 會政 報 告 。 束公司根據 知人善用、尊重培養、造就高素質團隊”的人才培育戰略，制定和實施有利于可持 續發展的人力資源政策，包括管理人員薪酬與考核規定、生產（針刺、后處理） 人員考核規定»、 «生 產 （制 袋 ） 人 員 考 核 規 士 7E » 等 制 度

30、 O公司始終將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，通過各種內 部培 訓、外部拓展訓練等方式，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工專業素質和綜 合素質。公 司上市后，無論硬件環境、人文環境還是市場環境均發生了重大的變化，新的環 境對公司的誠信和 價值觀提出新的要求，德、才、容”仍然是對人才的最基本的要求，公司上市后還要求人才具備 高度的責任感和責任心，能夠承擔更多的責任，樹立公司員工高素質 的形象。5 、企業文化公司十分重視加強企業文化建設，把積底步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務環 境”作為經營理念；把 為凈化地球環境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健

31、康安全放 在最為重要的位置；以防護人居環境遠離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務環 境”作為愿景使 命；把 以高新技術和卓越經營管理模式為驅動力，使公司成為環保、高溫濾料產品研發和生產的 領導者，在服務社會的同時為股東和利益相關者帶來較高的經濟和社 會效益”作為服務宗旨。公司始終認為員工的潛質和進步就是公司發展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地 發揮能力，公司創立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創造價值并贏得 客戶尊敬是檢驗公司經營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創新，把創新作為企業發展 的動力；持續創造成為真正的學習型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識

32、、尊重人才，努力為所有的員工創造方便、舒適的工作環境和發展空間、公平和公正的競爭環境；（4）人盡其才，讓 個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升遷賞 罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協 作，大力弘揚團隊精神；倡導相信合作伙伴，讓團隊 更緊密、更有力量。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作的員工隊伍，以創造良好的內部控制 文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到 公司重要業務流程的設計和運行本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內部管理規范，并通過有效的考核獎懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內部規范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，

33、公司不定期對員工開展關于職業道德教育的培訓，以提高員工價值觀的統一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（）風險評估公司董事會根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況確定相 應的風 險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。 公司根據風險識別和風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定了各類風險的 應對策略。同時，公司根據董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取 適當 有效的控制措施，避免

34、因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。同時綜合運用風險規 避、風險降 低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。（運用相應三的控制）措施在 風 制 ，將控險控制可承活受度 之 內 動 。公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的 方法，1、不相容職務的分離控制。公司全面系統地分析、梳理了所有業務流程中所涉及的 不相容職 務，實施了相應的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負其責、相互制約的工 作機制。2、授權審批控制。公司根據常規授權和特別授權的規定，明確了各崗位辦理業務 和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員均在授權范圍內行

35、使職權和承 擔責任。公司對于 重大的業務和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進行決策或者 擅自改變集體決策。3、會計系統控制。公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑 證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。 公司依法設置會計機構，配備了會計從業人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業資格證書。4、財產保護控制。公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物 保管、士 7E 期 盤 占 八、 、 賬 實 核 對 等 措 施確 保 財 產 安 全5、預算控制。公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規范 預

36、算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。6、運營分析控制。公司建立了運營情況分析制度，經理層綜合運用生產、購銷、投資、籌 資、財務等方面的信息，通過 因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發 現存在的問題及 時 查 明 原 因 并 加 以 改 進O7、績效考評。公司建立和實施了績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業內部各 責任 單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職 務晉升、評優辭 退 等 的 依 據O8、重大風險預警機制和突發事件應急處理機制。公司建立了重大風險預警機制和突發事 件應 急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生

37、的重大風險或突發事件，制定應急預案、（溝明確責任人 員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。通四，促）進了信內部息控制與有效溝運行通 。公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信 息及時 公司主要通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公 網絡等渠 道，獲取內部信息，通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、 來信來訪、網 絡媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內部信息和 外部信息進行合理篩 選 、 核 對 、 整 合提 高 信 息 的 有 用 性 O 公司充分利用網絡等信息技術建立了有效信息管

38、理系統，將內部控制相關信息在企業內 部各管 理級次、責任部門、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、 中介機構和 監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，過程中發現的問題可及時報告并加以 解決，重要信息能夠的及控時制傳，遞保給證 董信 事息會系、 統監 事安 會全 和穩 經定 理運 層行 oO公司加強了對開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全 等方面 公司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確了反舞弊工作的重點 領域、關 鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范了舞弊案件的舉報、調查、處 理、報告和補救 程序。公司建立了舉報投訴制

39、度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉 報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。(公司根據企業內部控制基本規范及其配套辦法，制定完善了內部控制監督制度，明 確了財 務部和審計部在內部日常監督和專項監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方 法和要求。公司制定了內部控制缺陷認定標準，對監督過程中發現的內部控制缺陷，分析其性質和產 生原因，并 提出整改方案，采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告，對內部 監督中發現的重大缺四報告期內，公司沒有出現中國證監會、交易所對公司及相關人員公開譴責或其他形式的懲戒。但公司在內控方面仍存在薄弱環節和需要加強

40、治理的環節：1 、報告期內，根據中國證監會廈門監管局的指導建議，公司加強了信息披露方面的制度建設，對原有相關制度規定進行了細化，建立了年報信息披露重大差錯責任追究制度、外匯套期保值管理制度、對外信息報送和使用管理制度、突發事件危機處理應急制度、內幕信息知情人登記制度等制度，進一步提高相關制度的可執行性；2、公司在財務預算管理方面略顯薄弱，預算管理對企業戰略的支持功能未能有效發揮。2011年度，公司將進一步加強財務預算管理，結合信息化系統的推進，全面提高預算管理對企業戰略發展及經營管理的支持水平。2011年度，公司將在各項制度的執行過程中加強監管，落實問責機制，注重實效，并根據出現的問題及時進行

41、整改，進一步發揮企業治理制度的引導作用，推動企業健康發五、公司管理層對內部控制完整性、合理性及有效性的自我評估意見本公司董事會認為：根據企業內部控制基本規范以及其他控制標準，截至2010年12月31 日止，公司已結合自身生產經營的需要，建立了一套較為健全的內部控制制度， 內部控制符合公司 現階段的發展需要，在所有重大方面是有效的，能夠確保公司所屬財產物 質的安全、完整，能夠對公司各項業務的健康運行及公司經營風險的控制提供保證，能夠對編制真實公允的財務報表提供保障廈門維絲環保股份有限公司董事2011年4月18日° 會展存 在 的 主 要 問題 與 整 改 計 劃 陷將追究相關責任單位或者責任人的責任O五）內部監督篇五：內部控制制度審計流程1一、目的內部控制審計的目的是合理地保證組織實現以下目標：（一）遵守國家有關法律法規和組織內部規章制度；（二）信息的真實、可靠；（三）資產的安全、完整；（四）經濟有效地