1、精心整理關于加強中央企業(yè)財務信息化工作的通知精心整理精心整理國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件精心整理國資發(fā)評價201199號關于加強中央企業(yè)財務信息化工作的通知各中央企業(yè):近年來，中央企業(yè)積極貫徹國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略，深入推進財務信息化建設和應用，財務信息化水平明 顯提高。但隨著中央企業(yè)經(jīng)營規(guī)模快速擴大，產(chǎn)業(yè)鏈條不斷延伸，經(jīng)營業(yè)態(tài)逐步多元化，多數(shù)企業(yè)目前的財 務信息化水平難以滿足業(yè)務發(fā)展需要和集團管理要求，成為制約企業(yè)做強做優(yōu)的重要因素。為培育具有國際 競爭力的世界一流企業(yè)，認真貫徹落實國資委關于中央企業(yè)信息化工作的要求和部署，推動中央企業(yè)更好地 利用信息技術提升管理水平，建立規(guī)范、高效、穩(wěn)健的

2、財務管理體系，現(xiàn)就加強中央企業(yè)財務信息化工作的 有關事項通知如下：一、加強財務信息化工作組織領導。企業(yè)財務信息化作為企業(yè)信息化的基礎和重要組成部分，是一項復 雜的系統(tǒng)工程，貫穿企業(yè)經(jīng)營管理各個方面和環(huán)節(jié)，需要對企業(yè)的制度體系、管理框架、業(yè)務流程等進行梳 理與優(yōu)化，涉及范圍廣，工作任務重。各中央企業(yè)主要負責人要高度重視，充分認識財務信息化對變革企業(yè) 管理、增強企業(yè)核心競爭力所產(chǎn)生的推動作用，切實加強組織領導，將財務信息化作為集團信息化的先導和 突破口，由集團統(tǒng)一規(guī)劃和組織實施，明確工作任務和要求，落實機構人員和資金，建立健全財務信息化工 作組織體系。企業(yè)總會計師或分管財務工作負責人是財務信息化工

3、作的直接責任人，在企業(yè)信息化總體框架 下，與集團首席信息官或分管信息化工作負責人共同推動財務信息化各項工作深入開展。企業(yè)財務部門應當 與信息化職能部門等相關部門密切配合，分工協(xié)作，組織做好規(guī)劃編制、項目實施、運行維護和應用培訓等 工作，有效發(fā)揮財務信息化對規(guī)范企業(yè)管理、優(yōu)化資源配置、防范財務風險、提升經(jīng)營績效的促進作用，不 斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。二、科學制定財務信息化整體規(guī)劃。中央企業(yè)應根據(jù)集團十二五”發(fā)展規(guī)劃，結合集團信息化綱要，按照財務管理體系建設和集團化管控需求，堅持整體規(guī)劃、科學適用、成本效益、財務業(yè)務一體化等原則，統(tǒng) 一制定集團財務信息化建設規(guī)劃，明確財務信息化總體目標和分階段任務

4、，有計劃分步驟組織實施，做到與 集團整體信息化規(guī)劃同步、系統(tǒng)集成、標準統(tǒng)一、信息共享。對于財務信息化水平較高的企業(yè)，應當與國際 先進企業(yè)對標，結合企業(yè)實施走出去”戰(zhàn)略，持續(xù)優(yōu)化財務信息系統(tǒng)功能，推進全球業(yè)務信息化、財務服務集中化；對于財務信息化水平一般、尚處于建設和完善過程中的企業(yè)，應當加強信息資源整合和不同信息系 統(tǒng)的集成，力爭在 十二五”期間建成功能完善、財務與業(yè)務相統(tǒng)一、運行高效安全、覆蓋集團全部子企業(yè)和 所有業(yè)務領域的財務信息系統(tǒng)；對于財務信息化基礎較為薄弱的企業(yè)，應當制定適合企業(yè)經(jīng)營管理特點的系 統(tǒng)框架、軟件平臺和實施方案，兼顧技術先進性和操作實用性，考慮未來擴展性和系統(tǒng)兼容性，做好

5、軟件系精心整理統(tǒng)選型和網(wǎng)絡布局，力爭在十二五”末建立滿足企業(yè)經(jīng)營管理需要、功能較為完善的財務信息系統(tǒng)。三、夯實財務信息化基礎工作。財務信息化基礎工作是關系財務信息化成敗的關鍵。中央企業(yè)應當高度 重視，并認真做好制度統(tǒng)一、流程梳理和分類編碼等標準化建設基礎工作。一是應當建立健全集團統(tǒng)一、完 善的貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、長期投資等各項資產(chǎn)管理制度；二是應當根據(jù)國家 發(fā)布的會計準則和財務制度，統(tǒng)一集團會計政策、會計核算、內(nèi)部交易、財務報告等各項財務會計制度；三 是應當對采購、生產(chǎn)、銷售等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)進行業(yè)務流程梳理與再造，加快財務業(yè)務一體化進程，優(yōu)化和完 善資金、投融資、預算、

6、成本控制、風險預警、考核評價等管理程序；四是應當對會計科目、物資、產(chǎn)品、 職工、客戶、供應商、合同等信息進行分類整理，明確編碼規(guī)則，實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范編碼，并形成編碼手冊，實 施動態(tài)維護與管理。同時應當建立財務信息系統(tǒng)功能模塊、數(shù)據(jù)存儲、系統(tǒng)集成等標準體系，為軟件集成、 信息共享等系統(tǒng)建設奠定基礎。四、加快建設功能完善的財務信息系統(tǒng)。功能完善的財務信息系統(tǒng)至少應當包括但不限于會計集中核算、財務合并報告、資金集中管理、資產(chǎn)動態(tài)管理、全面預算管理、成本費用管理、財務分析與決策支持、風險 管控等功能模塊和子系統(tǒng)，各子系統(tǒng)之間應當實現(xiàn)無縫對接和信息集成，并將關鍵控制環(huán)節(jié)和控制要求固化 于系統(tǒng)中，實現(xiàn)財務信息

7、系統(tǒng)的內(nèi)部控制。會計集中核算系統(tǒng)主要指根據(jù)集團統(tǒng)一的會計制度和會計科目編 碼，由業(yè)務驅動自動生成會計憑證、會計賬簿和會計報表，并能靈活適應國家會計準則及企業(yè)會計政策變更，具備條件的企業(yè)應當在集團層面探索開展會計集中核算和共享會計服務。財務合并報告系統(tǒng)主要指根據(jù)內(nèi)部 交易抵銷、投資股權折算等合并規(guī)則，提取核算系統(tǒng)中的會計信息，自動編制合并報告，生成各類分析統(tǒng)計 報表，滿足各部門工作報表需要，并能根據(jù)國家發(fā)布的可擴展商業(yè)報告語言（ XBRL ）技術規(guī)范生成報告。資 金集中管理系統(tǒng)主要指通過與預算、核算等業(yè)務系統(tǒng)的有效集成，對企業(yè)現(xiàn)金、票據(jù)、存貸款、外匯等實施 統(tǒng)一管控和調(diào)配，控制預算外資金支付，促

8、進企業(yè)加快內(nèi)部資金融通，提高使用效率，降低資金成本，防范 資金風險。資產(chǎn)動態(tài)管理系統(tǒng)主要指對固定資產(chǎn)、在建工程、存貨、股權投資、應收款項、無形資產(chǎn)等資產(chǎn) 項目進行全流程管控，實現(xiàn)資產(chǎn)購建、財務入賬、流轉運行、價值變化、產(chǎn)權變動、報廢回收、損益核算等 全生命周期的動態(tài)管理。全面預算管理系統(tǒng)主要指對經(jīng)營預算、投融資預算、資金預算、薪酬預算、財務預 算等預算編制、預算審批、預算調(diào)整、預算執(zhí)行監(jiān)控以及預算考核評價等全過程的管理。成本費用管理系統(tǒng) 主要指以產(chǎn)品、服務、項目等管理及生產(chǎn)運營流程為中心，通過成本費用的歸集、分攤、結轉、核算等過程 監(jiān)控，實現(xiàn)成本費用的計劃、分析、預測、考核等控制管理。財務分析

9、與決策支持系統(tǒng)主要指通過對業(yè)務部 門和各級子企業(yè)財務信息的跨賬簿、跨區(qū)域、跨年度等多維度的穿透查詢和數(shù)據(jù)鉆取，實現(xiàn)財務分析、行業(yè) 對標、風險預警、趨勢預測、績效評價等決策支持功能，并以 儀表盤“、駕駛艙”等圖文并茂方式進行數(shù)據(jù)展 現(xiàn)和分析報告。風險管控系統(tǒng)主要指根據(jù)職責分離和風險控制的要求，實現(xiàn)在線審計、內(nèi)部控制與評價、風 險防范與評估等功能。五、深化財務信息系統(tǒng)應用管理。財務信息系統(tǒng)只有投入使用才能有效發(fā)揮促進企業(yè)規(guī)范管理、提升管理能力、提高管理效率的作用。各中央企業(yè)應當克服重建設、輕應用”的傾向，切實抓好系統(tǒng)的應用管理。對已經(jīng)具備上線運行條件的系統(tǒng)或模塊，應當組織力量及時投入使用，做好數(shù)據(jù)

10、遷移和系統(tǒng)初始化工作，確保數(shù)據(jù)資料連續(xù)完整和系統(tǒng)正常運行，并加強系統(tǒng)的應用培訓和運行維護，定期對系統(tǒng)的軟硬件及網(wǎng)絡環(huán)境 進行檢測，對數(shù)據(jù)進行同城和異地災備，并根據(jù)運行中出現(xiàn)的新情況、新問題及新需求，持續(xù)改進與優(yōu)化，精心整理精心整理增強系統(tǒng)的適應性、擴展性和安全性。系統(tǒng)應用過程中，應當做到財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)的深度融合，防止信 息孤島和業(yè)務系統(tǒng)外循環(huán)。六、強化財務信息化人才隊伍建設。財務信息化是現(xiàn)代信息技術與企業(yè)財務管理的有機結合，跨專業(yè)領 域的復合型人才是做好財務信息系統(tǒng)建設實施、穩(wěn)定運行與深化應用的重要保障。中央企業(yè)在推進財務信息 化工作中，應當高度重視財務信息化人才隊伍建設，有條件的企業(yè)應當

11、設立相應機構和專門崗位，配備既懂 財務又掌握信息技術的專業(yè)人才，充實人才隊伍力量，并建立激勵約束機制，創(chuàng)建有利于人才發(fā)展的良好環(huán) 境，確保人才隊伍穩(wěn)定。七、認真做好財務信息系統(tǒng)安全保密工作。財務信息系統(tǒng)存儲了企業(yè)經(jīng)營活動形成的大量財務與業(yè)務數(shù) 據(jù)，安全保密至關重要。中央企業(yè)要高度重視，切實做好國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的保護工作，嚴格執(zhí)行國 家及我委有關信息安全保密規(guī)定及技術規(guī)范，要從管理制度、操作流程和安全技術等方面，在系統(tǒng)規(guī)劃設計、 建設實施與運行維護全過程中，貫徹安全保密要求，加強安全保密管理，做到保密工作與信息系統(tǒng)同步規(guī)劃、 同步設計、同步實施。對于涉及國家秘密的信息系統(tǒng)，企業(yè)應當選擇具有國家有關部門認定的相關安全保密 資質(zhì)的單位進行系統(tǒng)開發(fā)、項目實施和運行維護，并簽訂保密協(xié)議，信息系統(tǒng)在投入使用前應當通過國家有 關部門的安全保密測評。國資委將開展對中央企業(yè)財務信息化工作的分類指導，加強交流與培訓，建立中央企業(yè)財 務信息化工