1、第2章 商業銀行資本經營與管理2.1 2.1 商業銀行資本概述商業銀行資本概述2.22.2 商業銀行資本充足與安全穩健經營商業銀行資本充足與安全穩健經營2.3 2.3 商業銀行資本的籌集與補充商業銀行資本的籌集與補充2.42.4 商業銀行資本的管理商業銀行資本的管理2.1 2.1 商業銀行資本概述商業銀行資本的含義 商業銀行資本即資本金，是指商業銀行自身擁有的，或者是能永久支配使用的資金。即商業銀行資本總額和負責總額的差額。1. 最低資本2. 注冊資本3. 發行資本4. 實收資本4資產資產負債和股東權益負債和股東權益現金現金存放同業存放同業投資性證券投資性證券各類貸款各類貸款 減：呆賬準備減：

2、呆賬準備固定資產固定資產其他資產其他資產負債：負債： 各類存款各類存款 短期借款短期借款 債務資本債務資本股東權益：股東權益： 普通股股本普通股股本 優先股股本優先股股本 資本盈余資本盈余 留存收益留存收益 總資產總計總資產總計負債和股東權益總計負債和股東權益總計資產負債簡表資產負債簡表商業銀行資本的概念與一般公司和企業的資本概念不同從數量上：商業銀行資本金在銀行資產中所占的比重相對較低。從性質上：雙重性質（產權資本和債務資本）商業銀行資本構成1）普通資本又稱銀行的普通股本或普通股股權，是商業銀行資本的基本形式。（1）普通股 表決權、選舉權、分配權（2）資本盈余 資本溢價或股本盈余（3）未分配

3、利潤 增加自有資本的最廉價、最便捷的主要來源2）優先資本是指商業銀行資本中股息分配和資產清償優先于普通資本的那部分（1）優先股 優先權在商業銀行存款人和其他債權人之后、普通持股人之前的。（2）資本票據和資本債券 債務型資本，有明確的利息和期限（3）可轉換債券3）其他資本銀行按一定比例從稅前利潤中提取出來的專門用于應付意外事件或預料中的突發事件的準備金。如貸款損失資本金和證券損失資本金。商業銀行資本的功能營業功能保護功能當商業銀行發生虧損甚至破產倒閉時，資本金可以保護存款人和一般債權人免遭損失。管理功能2.22.2 商業銀行資本充足與安全穩健經營銀行資本充足性的含義（1）資本數量的充足。所謂銀行

4、資本充足性是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。（2）資本結構的合理性。指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業銀行的經營成本與經營風險，增強經營管理與進一步籌資的靈活性。資本充足性的國際標準巴塞爾協議1）巴塞爾協議產生背景及發展德國赫斯塔特銀行、紐約富蘭克林國民銀行和英國以色列銀行 國際清算銀行關于銀行管理和監督活動常設委員會（簡稱巴塞爾委員會）。經過數次醞釀策劃，終于在1988年7月15日通過了關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協議，簡稱為巴塞爾協議。 相繼出臺：有效銀行監管核心原則、 新巴塞爾資本協議、 巴塞爾新資本協

5、議、 巴塞爾協議 幾十年來，巴塞爾協議的內容不斷豐富，所體現的監管思想也不斷深化。并為全球監管當局分享交流技術和經驗提供了重要平臺，增強了全球銀行監管標準的一致性。2）巴塞爾協議的主要內容（2）風險加權的計算（一）表內風險權數及測定 包括風險資產的劃分、風險權數的規定。該協議把表內資產分成五類，其風險權數分別為0%、10%、20%、50%和100%。資產風險權數越小，資產的風險越小；反之，則越大。表內風險資產的計算公式為： 表內風險資產=表內資產額風險權數銀行表內風險資產定義風險權數包含的內容0% 現金、對央行債權、對OECD成員國中央政府或央行的其他債權；用現金或者用OECD國家中央政府債券

6、作擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。 0% 10% 20% 50%對國內政府公共部門機構(不包括中央政府)的債權和由這樣的機構提供擔保的貸款。 20%對多邊發展銀行的債權以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行的債券作抵押的債權；對OECD國家銀行的債權以及提供擔保的貸款。 對OECD以外的銀行短期債權和由這些銀行提供擔保的短期貸款； 托收中的現金款項；50%完全以居住用途的房產作抵押的貸款100%對私人機構的債權； 對OECD之外國家的中央政府的債權；對公共部門所屬的商業公司的債權； 房屋設備和其他固定資產；不動產和其他投資；所有其他的資產。（二）表外項目的信用轉換系數該協議把銀行

7、的表外項目分成五大類，并對前四類表外業務分別給定了信用轉換系數，第五類則因與外匯和利率有關而須特別處理。四類轉換系數分別為：100%、50%、20%和0%。表外風險資產的計算公式為： 表外風險資產 = 表外資產信用轉換系數 表內相對性質資產的風險權數銀行表外風險資產轉換系數 包含的內容包含的內容0%0%類似初始期限在1年以內的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列。20%20%有自行償付能力的與貿易有關的或有項目（如擔保信用證）。50%50%某些與交易相關的或有項目； 票據發行融通和循環包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協議以

8、及有追索權的資產銷售；遠期資產購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。資產負債表內項目金額風險權重（%）轉換系數現金短期政府債券國內銀行存款家庭住宅抵押貸款企業貸款753007575975002050100資產負債表外項目用來支持政府發行債券的備用信用證對企業的長期信貸承諾150300201001.000.50案例表內風險加權資產=75 0+300 0+75 20%+75 50% +975100%=1027.5表外風險加權資產=150 1 20%+300 0.5 100=180 實施實施比率、目標比率、目標 該協議規定：國際大銀行的資本對風險該協議規定：國際大銀行的資本對

9、風險資產比率應達到資產比率應達到8%8%以上，其中核心資本至少以上，其中核心資本至少要占總資本的要占總資本的50%50%，一級資本比率不應低于，一級資本比率不應低于4%4%。附屬資本內普通貸款準備金不能高于風險資附屬資本內普通貸款準備金不能高于風險資產的產的1.25%1.25%，次級長期債務的金額不得超過一，次級長期債務的金額不得超過一級資本的級資本的50%50%。巴塞爾協議巴塞爾協議的實施要求的實施要求（3）目標標準比率%100風險資產核心資本1核心資本充足率 = =%4%100風險權重）（資產核心資本2總資本充足率 =%100風險資產總額資本總額=%8%100風險權重）（資產附屬資本核心資

10、本資產負債表內項目金額風險權重（%）轉換系數現金短期政府債券國內銀行存款家庭住宅抵押貸款企業貸款753007575975002050100資產負債表外項目用來支持政府發行債券的備用信用證對企業的長期信貸承諾150300201001.000.50案例：假設一家銀行的資本規模為100萬元人民幣，總資產 為1500萬元人民幣，該行的資產負債表內、表外項目如下：單位：萬元表內風險加權資產=75 0+300 0+75 20%+75 50%+ 975100%=1027.5表外風險加權資產=150 1 20%+300 0.5 100=180風險資產總額=1027.5+180=1207.5該銀行的資本充足率=

11、總資本/風險加權總資產 =100/1207.5 =8.28%該銀行的資本充足率達到了巴塞爾協議規定的8%的要求。 巴塞爾協議的目的 制定統一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭;為國際銀行業的監管提供一個有力的工具，保障國際金融業健康有序穩定的發展。：巴塞爾協議的優缺點 優點：促進了國際銀行業對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理提供了統一的標準；改變了商業銀行經營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業銀行風險管理的范圍。 缺陷：忽視了市場風險 ；對銀行資產風險的判定有欠妥之處；巴塞爾協議規定的資本充足率不是防范風險的唯一方法和尺度。 對對19881988年年巴塞爾協議巴塞爾協議評價評

12、價巴塞爾（新資本）協議 20042004年年新資本協議新資本協議主要內容主要內容三大支柱（三大支柱（Three PillarsThree Pillars）最低資本要求（最低資本要求（Minimum Capital RequirementsMinimum Capital Requirements）監管當局監督檢查（監管當局監督檢查（Supervisory Review Supervisory Review ProcessProcess）市場約束（市場約束（Market DisciplineMarket Discipline）四大創新四大創新 最低資本充足率最低資本充足率 在考慮風險類型時，應將銀

13、行的信用風險、市場風險和其它風險涵蓋進來既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。新協議下資本充足率計算公式新協議下資本充足率計算公式資本充足率資本充足率= =假定某一銀行信用風險加權資產為$875，對市場風險的資本要求為$10，對操作風險的資本要求為$20，那么總資本比率的分母則等于？%85 .12操作風險的資本要求）（市場風險的資本要求信用風險加權資產資本總額假定某一銀行信用風險加權資產為$875，對市場風險的資本要求為$10，對操作風險的資本要求為$20，那么總資本比率的分母則等于875+(10+20)12.5，即$1250。31巴塞爾新資本

14、協議對資本充足的測定巴塞爾新資本協議對資本充足的測定 監管當局監督檢查監管當局監督檢查（Supervisory Review ProcessSupervisory Review Process）原則之一：監管部門希望銀行的資本水平高于最原則之一：監管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標準，并有能力要求銀行持有高于最低標低資本標準，并有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。準的資本。 原則之二：銀行應有一套程序，可以根據銀行的原則之二：銀行應有一套程序，可以根據銀行的風險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持風險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當水平的相應策略。在適當水平的相應策略。 原

15、則之三：監管部門審查并評審銀行對其資本充原則之三：監管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結果和相應的資本策略以及其遵循資足率的評估結果和相應的資本策略以及其遵循資本標準的情況。本標準的情況。原則之四：原則之四：監管部門能夠盡早干預，以防止資本監管部門能夠盡早干預，以防止資本下滑到審慎水平之下。下滑到審慎水平之下。市場約束（市場約束（Market DisciplineMarket Discipline）就是市場參與者在了解銀行經營狀況基礎上所采就是市場參與者在了解銀行經營狀況基礎上所采取的相應行動，對銀行產生的激勵或制裁效果。取的相應行動，對銀行產生的激勵或制裁效果。有效市場約束實質：充分的

16、信息披露有效市場約束實質：充分的信息披露增強透增強透明度明度市場約束（市場約束（Market DisciplineMarket Discipline）市場約束市場約束內容：內容： 經營業績經營業績 財務狀況財務狀況 風險管理辦法和操作風險管理辦法和操作 風險暴露風險暴露 會計方法會計方法 基本業務管理和公司治理信息基本業務管理和公司治理信息 重點是：信用風險的披露重點是：信用風險的披露四大創新四大創新除最低資本充足率除最低資本充足率8%8%的數量規定外，提出了監的數量規定外，提出了監管部門的檢查和有效的市場約束，構成了三大管部門的檢查和有效的市場約束，構成了三大支柱；支柱； 風險管理水平高的銀

17、行可以使用自己的內部評風險管理水平高的銀行可以使用自己的內部評級體系計算資本充足率；級體系計算資本充足率； 采用評級公司的評級結果確定風險權重；采用評級公司的評級結果確定風險權重； 把操作風險納入資本監管。把操作風險納入資本監管。巴塞爾協議巴塞爾協議產生背景2007年由美國次貸危機引發的全球金融危機，給國際社會造成巨大的恐慌，這場全球性金融海嘯，引發全球的經濟危機。本次金融危機的產生和發展深化，充分暴露出此前的銀行業監管體系中存在的諸多不足。舊有的銀行業監管規則中，對于核心資本充足率的要求過低，使得銀行體系難以抵御突如其來的全球性金融系統風險。2010年，巴塞爾委員會發布了第三版巴塞爾協議（B

18、asel III），對原有的銀行監管標準和體系實施全面改革，改革的根本目的在于提高銀行業應對來自金融和經濟壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風險向實體經濟的溢出。同時，要求各成員經濟體兩年內完成相應監管法規的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監管標準，2019年1月1日前全面達標。巴塞爾協議巴塞爾協議主要內容主要內容主要變化在以下兩個方面： 第一，提高了銀行一級資本充足率的要求。全球商業銀行在2015年之前一級資本充足率下限由4%提至6%，普通股構成的核心一級資本占風險資產下限由2%提至4.5%。銀行還需另設“資本防護緩沖資金”，且總額不低于銀行風險資產的2.5%。 第二，

19、實施時間和過渡期安排。在2015年之前普通股構成的核心一級資本占風險資產最低限到4.5%。一級資本充足率最低限至6%。緩沖資本要求相對寬松，要求銀行在2016年1月至2019年1月間予以落實。20072007年年2 2月中國銀監會關于印發月中國銀監會關于印發中國銀行業實施中國銀行業實施新資本協議指導意見新資本協議指導意見的通知的通知 -實施新資本協議的時間表實施新資本協議的時間表銀監會將于銀監會將于20082008年底前，陸續發布有關新資本協年底前，陸續發布有關新資本協議實施的監管法規，修訂現行資本監管規定，在議實施的監管法規，修訂現行資本監管規定，在業內征求意見。業內征求意見。銀監會將于銀監

20、會將于20092009年進行定量影響測算，評估新資年進行定量影響測算，評估新資本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。本協議實施對商業銀行資本充足率的影響。新資本協議銀行從新資本協議銀行從20102010年底起開始實施新資本協年底起開始實施新資本協議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，議。如果屆時不能達到銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于經批準可暫緩實施新資本協議，但不得遲于20132013年底。年底。 2011 2011年3 3月中國銀監會提出了貫徹Basel IIIBasel III 的具體要求，系統重要銀行資本充足率將達11.5%11.5%。 商業銀行至少提前

21、半年向銀監會提出實施新資商業銀行至少提前半年向銀監會提出實施新資本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施本協議的正式申請，經銀監會批準后方可實施新資本協議。銀監會自新資本協議。銀監會自20102010年初開始接受新資年初開始接受新資本協議銀行的申請。本協議銀行的申請。其他商業銀行可以從其他商業銀行可以從20112011年后提出實施新資本年后提出實施新資本協議的申請，申請和批準程序與新資本協議銀協議的申請，申請和批準程序與新資本協議銀行相同。行相同。其他商業銀行自其他商業銀行自20102010年底開始實施經修訂后的年底開始實施經修訂后的資本監管規定。屆時，若新資本協議銀行尚未資本監管規定。屆時，

22、若新資本協議銀行尚未實施新資本協議，也將執行該資本監管規定。實施新資本協議，也將執行該資本監管規定。巴塞爾協議III的影響總體影響（1）巴塞爾協議III大幅提升了對于銀行業的一級核心資本充足率的要求水平，以有效防范在經濟繁榮時期過度放貸而產生大量的隱性壞賬風險，并幫助銀行在經濟下行周期抗擊虧損，這顯示出銀行監管業者更加重視加強銀行體系在順境下的資本緩沖儲備，這為未來進一步的金融監管規則修訂指明了方向。（2）由于巴塞爾3提案對資本金監管框架進行了較大的調整，尤其大幅提高了核心一級資本充足率，這將帶來全球銀行業的融資需求，并從中長期抑制銀行的信貸創造和風險資產增長；杠桿率的下降同時也造成銀行權益回

23、報率的下降 。 對歐洲銀行業的影響 由于其監管規則最松，在金融危機后沒有進行大規模的資本補充，此次受到的影響最大，在歐洲商業銀行中一級資本充足率最高的為德意志銀行的10.8%，該行已表示將增發98億歐元的股票來避免由于資本短缺而帶來的負面影響，其他的大型銀行也將面臨著巨大的資本補充要求。對美國銀行業影響 美國的24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內的7家銀行面臨一級資本充足率不足的問題，這一比例顯著小于歐洲銀行業者，不過一些小型銀行的壓力或許會更大。對中國銀行業的影響短期來看，巴塞爾協議III對中國銀行業影響相對歐美銀行而言較小，但其長遠影響卻不容忽視。1、長期存在充實資本的壓力短期對資本充足率

24、影響中國內地銀行核心資本充足率多數在9%以上. 截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心資本充足率分別達到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中國農業銀行核心資本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的銀行資本實力最為強勁，平均核心一級資本比例分別約在12.5%和11.9%。（2）在經濟上行期的時候，銀行大規模融資會比較順利，但經濟進入到震蕩下行期，銀行暗藏的資產風險都會暴露出來，導致壞賬的急劇增加。大型金融機構的發債融資成本越來越低，銀行吸收存款成本提高，貸款也越來越難；最后是息差越來越小，迫使銀行業加快轉型。提高商業銀行資本充足率：（1）“分子對策”的要求

25、。第一，不斷增加銀行的自由資本總量。發行股票或提高利潤留存比率；發行附屬債務。第二，努力保持二級資本金的合理結構。適當擴大核心資本，盡可能地獲取附屬資本，使商業銀行的總資本得到最大限度的增加。第三，通過商業銀行的組織調整、機構合并以增加銀行資本金的實力。（2）“分母對策”的要求。降低風險資產權重，優化風險資產配置，出售低盈利資產，減少資產總額。第一，努力降低風險權數比較高的資產在總資產中比重。第二，加強表外業務項目的管理，優化風險資產結構。“分母對策”的實質在于降低商業銀行的經營風險。 “分母對策”比“分子對策”更有效。49（1 1）資本資本與銀行倒閉的風險與銀行倒閉的風險 資本的多少應該取決

26、于銀行倒閉風險的大小，即資本的多少應該取決于銀行倒閉風險的大小，即銀行負債超過銀行資產總值的可能性。銀行負債超過銀行資產總值的可能性。資本充足性與商業銀行的安全穩健經營5050資本與銀行倒閉的風險資本與銀行倒閉的風險 （2）資本充足與商業銀行穩健經營資本充足只是相對商業銀行資產負債表的狀況而言，資本充足并不意味著商業銀行沒有倒閉的風險。2.3 商業銀行資本的籌集與補充一、影響商業銀行資本需求的因素（1）宏觀經濟發展狀況（2）商業銀行自身的信譽狀況（3）商業銀行的資產負債結構（4）商業銀行業務經營的規模和范圍（5）有關法律的控制和規定二、商業銀行資本需要量的具體測算方法（1）資本與存款比率20世

27、紀初的美國，商業銀行資本金至少為存款的10%。缺陷：銀行虧損與存款不存在正相關關系。（2）資本與總資產比率20世紀40年代至50年代初，美國將8%作為資本充足標準。缺陷：沒有考慮資產結構對資本影響。（3）資本與風險資產比率風險資產被定義為除現金和政府債券以外的所有資產。 缺陷：忽略剩余資產風險的差別。（4）紐約公式20世紀50年代初期，紐約聯邦儲備銀行將銀行資產分成六類，分別確定其資產需要量，然后將其加總，作為銀行的適度資本需求量。 無風險資產0%風險較低的資產5% 一般或普通風險資產 12%風險較高的資產20% 有問題的資產50% 虧損資產和固定資產100%（5）綜合分析法20世紀70年代至

28、80年代西方各國所采用的方法 商業銀行經營管理水平資產的流動性 商業銀行存款結構的潛在變化 商業銀行歷年來收益及留存狀況 商業銀行的費用開支 商業銀行股東的資信和特點商業銀行經營活動的效率 潛在的競爭能力三、商業銀行資本的內部籌集與補充（1）增加各種準備金資本金提取有上限規定，提取過多影響商業銀行的利潤總額。第二章 商業銀行資本及其管理（2）收益留存它是西方商業銀行最普遍的補充資本金的方式。就是在一個營業年度結束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項利息和費用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來增加銀行資本。四、商業銀行資本的外部籌集

29、與補充四、商業銀行資本的外部籌集與補充 當銀行的內部融資無法滿足它的資本需當銀行的內部融資無法滿足它的資本需求時，就要通過外部籌集資本金。主要方法求時，就要通過外部籌集資本金。主要方法有：有：（1 1）發行）發行普通股普通股 優點：沒有固定的股息負擔；沒有固定優點：沒有固定的股息負擔；沒有固定的返還期；發行較容易。的返還期；發行較容易。 缺點：缺點：影響原有股東對銀行的控制權與影響原有股東對銀行的控制權與獲得的收益率；普通股的發行成本與資金成獲得的收益率；普通股的發行成本與資金成本比較高本比較高 。（2 2）發行優先股）發行優先股 優點：優點：可以避免影響普通股股東的可以避免影響普通股股東的利

30、益；其紅利分配在總量上亦小于普通股；利益；其紅利分配在總量上亦小于普通股；對銀行經營管理壓力相對較小。對銀行經營管理壓力相對較小。 缺點：缺點：優先股的使用減少了銀行經優先股的使用減少了銀行經營的靈活性；發行優先股的資金成本較高營的靈活性；發行優先股的資金成本較高 ；過多地發行會降低銀行的信譽。過多地發行會降低銀行的信譽。 3 3、發行資本票據和債券、發行資本票據和債券 優點：優點：可以為普通股股東帶來財務杠桿效應；發行成本可以為普通股股東帶來財務杠桿效應；發行成本和銀行的經營成本都比較低。和銀行的經營成本都比較低。 缺點：缺點：有一定的償還期限，限制了銀行對其的使用；是有一定的償還期限，限制

31、了銀行對其的使用；是銀行的一種固定負擔銀行的一種固定負擔 ；債務資本不同于股東權益，它對增；債務資本不同于股東權益，它對增強公眾信心作用不如權益資本，抵御風險的能力也不如權益強公眾信心作用不如權益資本，抵御風險的能力也不如權益資本。資本。銀行擬從外部籌集資本2000萬。目前銀行普通股800萬，總資產10億。如果銀行產生1億總收益，則經營支出為8000萬，銀行如果以每股收益最大化為目標，采取發行普通股、優先股和資本票據三種方法來籌資，應選擇哪種方法？（普通股10元/股，優先股20元/股，股息率8%，資本票據利率為10%，所得稅34%）第二章 商業銀行資本及其管理案例分析收入支出項發行普通股（10

32、元/股）發行優先股（20元/股，8%股息）發行資本票據 （利率10%）估計收益100001000010000估計經營支出800080008000凈收益200020002000利息支出200估計稅前凈收入200020001800所得稅（34%）680680612稅后凈收入132013201188優先股股息160普通股股東凈收入132011601188普通股總股數1000萬股800萬股800萬股每股收益1.321.451.485單位：萬元2.4 商業銀行資本的管理一、金融體制改革前我國商業銀行資本的構成在“統收統支，統存統貸”體制下，我國專業銀行的資本主要靠財政撥付。商業銀行資本的構成內容：信貸基

33、金、銀行自身積累基金、待分配盈余、貸款損失資本金、股份資金。 2）金融體制改革后商業銀行資本的構成和管理我國商業銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分2003年4月28日，成立中國銀行業監督管理委員會。一、單項選擇題1商業銀行的核心資本由（ ）構成 A股本和債務性資本 B. 普通股和優先股 C普通股和公開儲備 D. 股本和公開儲備2巴塞爾協議中要求銀行的最低資本限額為加權風險資產的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3發行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業銀行資本構成中的（ ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業盈余 D. 未分配利潤4銀行資本的關鍵作

34、用是（ ）以消除不穩定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經營風險 C. 展示銀行實力 D. 保障資本充足率一、單項選擇題1商業銀行的核心資本由（ D ）構成 A股本和債務性資本 B. 普通股和優先股 C普通股和公開儲備 D. 股本和公開儲備2巴塞爾協議中要求銀行的最低資本限額為加權風險資產的（ C ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9%3發行股票時，股票實際銷售價格超過面值的溢價部分是商業銀行資本構成中的（ B ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業盈余 D. 未分配利潤4銀行資本的關鍵作用是（ A ）以消除不穩定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經營風險 C. 展示銀

35、行實力 D. 保障資本充足率5、（）是介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優于普通股票。若銀行倒閉，持有者有優先清償權，但無表決權。 A、普通股 B、優先股 C、中長期債券 D、債券互換6、1988年巴塞爾協議有關商業銀行資本充足率的規定是，商業銀行的資本對（）的目標比率應為8%。 A. 資產 B. 負債 C. 加權風險資產 D. 所有者權益7甲企業將一張金額為1000萬元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業銀行申請貼現，假設銀行當時的貼現率為5%，甲企業得到的貼現額是（ ）。 A. 1000萬元 B. 995萬元 C. 950萬元 D. 900萬元5、（B）是

36、介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優于普通股票。若銀行倒閉，持有者有優先清償權，但無表決權。 A、普通股 B、優先股 C、中長期債券 D、債券互換6、1988年巴塞爾協議有關商業銀行資本充足率的規定是，商業銀行的資本對（C）的目標比率應為8%。 A. 資產 B. 負債 C. 加權風險資產 D. 所有者權益7甲企業將一張金額為1000萬元，還有36天才到期的銀行承兌匯票向一家商業銀行申請貼現，假設銀行當時的貼現率為5%，甲企業得到的貼現額是（ B ）。 A. 1000萬元 B. 995萬元 C. 950萬元 D. 900萬元二、多項選擇題 1下列屬于資本范疇的有（ ）

37、A公開儲備 B. 未公開儲備 C. 重估儲備 D. 債務性資本工具 E. 普通準備金 2. 商業銀行的核心資本包括（ ）A普通股 B. 優先股 C. 公開儲備 D. 未公開儲備 E. 未分配利潤3商業銀行資本的作用有（ ）A賴以生存和發展的基本條件 B. 監管銀行的主要手段C資金匯集法的基礎 D. 樹立銀行形象的基礎 E對存款人利益的保障二、多項選擇題 1下列屬于資本范疇的有（ABCDE ）A公開儲備 B. 未公開儲備 C. 重估儲備 D. 債務性資本工具 E. 普通準備金 2. 商業銀行的核心資本包括（ ABC D ）A普通股 B. 優先股 C. 公開儲備 D. 未公開儲備 E. 未分配利潤

38、3商業銀行資本的作用有（ ABDE ）A賴以生存和發展的基本條件 B. 監管銀行的主要手段C資金匯集法的基礎 D. 樹立銀行形象的基礎 E對存款人利益的保障4通過（ ）策略可達到提高資本充足率的目的 A發行普通股 B. 發行優先股 C. 發行長期次級債券 D.壓縮資產規模 E. 降低資產風險程度5商業銀行附屬資本包括（ ） A股本 B. 公開儲備 C. 非公開儲備 D. 債務資本 E. 混合資本工具61988年的巴塞爾協議由（ ）幾部分內容構成 A. 資本定義與構成 B. 資產風險權重 C. 資本充足性的衡量 D. 目標標準比率 E. 過渡期的安排4通過（ ABCDE ）策略可達到提高資本充足

39、率的目的 A發行普通股 B. 發行優先股 C. 發行長期次級債券 D.壓縮資產規模 E. 降低資產風險程度5商業銀行附屬資本包括（ CDE） A股本 B. 公開儲備 C. 非公開儲備 D. 債務資本 E. 混合資本工具61988年的巴塞爾協議由（ ABCDE ）幾部分內容構成 A. 資本定義與構成 B. 資產風險權重 C. 資本充足性的衡量 D. 目標標準比率 E. 過渡期的安排7巴塞爾新協議的突出特點是提出了“三大支柱”的概念，是指（ ） A資本充足率 B. 關于最低資本要求 C. 資產風險權重 D對資本充足率的監督檢查 E. 市場紀律8商業銀行提高提高資本充足率的措施有（ ） A留存盈余

40、B. 發行股票 C. 發行資本性票據和債券 D. 壓縮資產規模 E. 調整資產結構 9、發行優先股來籌集資本，商業銀行可獲得的好處有（） A、獲得杠桿收益 B、控制權不會變更 C、可永久地獲得資金的使用權 D、利息稅前支付，可降低稅后成本7巴塞爾新協議的突出特點是提出了“三大支柱”的概念，是指（ BDE ） A資本充足率 B. 關于最低資本要求 C. 資產風險權重 D對資本充足率的監督檢查 E. 市場紀律8商業銀行提高提高資本充足率的措施有（ABCDE ） A留存盈余 B. 發行股票 C. 發行資本性票據和債券 D. 壓縮資產規模 E. 調整資產結構 9、發行優先股來籌集資本，商業銀行可獲得的

41、好處有（ABC） A、獲得杠桿收益 B、控制權不會變更 C、可永久地獲得資金的使用權 D、利息稅前支付，可降低稅后成本資產負債表內項目金額風險權重（%）轉換系數現金短期政府債券國內銀行存款家庭住宅抵押貸款企業貸款5000200005000500065000002050100資產負債表外項目用來支持政府發行債券的備用信用證對企業的長期信貸承諾100002000010100100%50%1. 某一銀行總資本為6000萬元，計算資本充足率指標，以衡量該銀行資本是否充足。 單位：萬元 三、案例分析資產負債表內項目金額風險權重（%）轉換系數現金短期政府債券國內銀行存款家庭住宅抵押貸款企業貸款5000200005000500065000002050100資產負債表外項目用來支持政府發行債券的備用信用證對企業的長期信貸承諾10000200001010010