1、GC-050合并報(bào)表 業(yè)務(wù)場景描述l 合并報(bào)表：亦稱合并財(cái)務(wù)報(bào)表或合并會計(jì)報(bào)表。 l 合并報(bào)表是集團(tuán)公司中的母公司編制的報(bào)表，他將其子公司的會計(jì)報(bào)表匯總后，抵消關(guān)聯(lián)交易，得出站在整個集團(tuán)角度上的報(bào)表數(shù)據(jù)。 l 也可以說，是以母公司及其子公司組成會計(jì)主體，以控股公司和其子公司單獨(dú)編制的個別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，由控股公司編制的反映抵消關(guān)聯(lián)交易后的集團(tuán)合并財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。 控制目標(biāo)1. 正確出具國內(nèi)上市報(bào)表2. 正確出具國外上市報(bào)表適用范圍l 組織：ABC集團(tuán)l 部門：財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程圖注：非U9系統(tǒng)的流程節(jié)點(diǎn)和單據(jù)均用右下角帶黑三角表示。流程描述序號組織部門/角色輸入單據(jù)活動說明輸出單據(jù)處

2、理方式（系統(tǒng)/手工）01財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)孫公司模板定義OBA報(bào)表U9系統(tǒng)02財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)孫公司報(bào)表數(shù)據(jù)靜態(tài)報(bào)表U9系統(tǒng)03財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司模板定義公式合并報(bào)表U9系統(tǒng)04財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司合并系統(tǒng)報(bào)表總額余額表、總賬、，明細(xì)賬U9系統(tǒng)05財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司國內(nèi)報(bào)表OBA合并報(bào)表U9系統(tǒng)06財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司國外報(bào)表OBA合并報(bào)表U9系統(tǒng)07財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司模板定義公式合并報(bào)表U9系統(tǒng)08財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司合并系統(tǒng)報(bào)表總額余額表、總賬、，明細(xì)賬U9系統(tǒng)09財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司國內(nèi)報(bào)表OBA合并報(bào)表U9系統(tǒng)10財(cái)務(wù)部主管憑證數(shù)據(jù)子公司國外報(bào)表OBA合并報(bào)表U9系統(tǒng)注：非U9系統(tǒng)的流程節(jié)點(diǎn)和單據(jù)均用右下角帶黑三角表示。參數(shù)配置序號設(shè)置項(xiàng)參數(shù)分組參數(shù)參數(shù)值備注01OBA公式OBA公式定義公式合并公式定義02獲取當(dāng)期全球合并賬簿匯總獲取個別賬簿系統(tǒng)報(bào)表、OBA報(bào)表關(guān)鍵報(bào)表單據(jù)及報(bào)表編號單據(jù)及報(bào)表名稱內(nèi)容說明格式01（合并）資產(chǎn)負(fù)債表符合準(zhǔn)則與賬務(wù)處理要求系統(tǒng)02（合并）