1、養老 保險制度 簡介一. 基本概況德國的養老保險體制由三大支柱組成: 1 法定養老保險、2 企業養老保險、3 私人養老保險 , （其中后兩項被成為補充養老保險。）實行國家，企業和個人共同承擔的理念。以現收現付的代記原則為運營模式形成了德國眾多保險制度中最有特點的體系。 德國是世界上第一個建立現代社會養老保險制度的國家。 1889年德國頒布了老年殘疾保險法，涵蓋老年、殘疾兩個方面的待遇，1891年開始生效； 1911年引入遺屬待遇并于1914年開始實施。自此，德國養老保險待遇包括養老年金、殘疾年金以及遺屬年金等方面內容。 經過一百多年的發展，德國養老保險制度自身不斷發展和完善，體系日益完備、運行

2、穩健良好，成為社會保險型養老保障制度的典范，并為世界許多國家所效仿。二. 基本制度框架 在德國，90%以上的人口參加了法定養老保險制度。這些人口可以分為三類。 第一類是法定養老保險義務人。 第二類是法定養老保險自愿參與者。除非已經參加其他國家的法定養老保險計劃，否則年滿16歲及以上、居住國外的德國公民以及居住德國的外國公民可以根據自愿參加法定養老保險。 第三類是特殊養老保險項目參與人。 德國為特定的自雇者、礦工、公共部門雇員、公務員和農民設立了單獨的養老保險項目，還為公共部門雇員與公務員提供了補充保障。 德國的養老保險制度建立在所謂的“代際協議”（或稱年輕人與老年人之間連帶關系）的基礎上。這意

3、味著它采取的是現收現付制的財務模式，由在職被保險人繳費來負擔退休者的養老金。自2013年1月1日起，德國養老保險繳費率為雇員月薪資總額的18.9%，按照雇主和雇員各自承擔即時養老保險繳費率的一半的原則，雇員個人需繳納其中的9.45%，低收入者（月收入低于800歐元）可以少繳或者不繳養老保險費；雇主繳納另外的9.45%，為低收入雇員以及參加德國礦工鐵路工人海員養老保險的雇員繳費比例高于9.45%。自我雇傭者需繳納月收入的18.9%，政府補貼沒有對應繳費的年金待遇的耗費。 根據不同類型的待遇，德國養老保險制度規定了不同的享受資格。被保險人想要領取養老年金，必須達到提前設定的年齡界限，繳費也已達到規

4、定的最低資格年限（正常來講要求繳費滿35年），并且提出年金領取申請。在德國，正常退休年齡是65周歲。在滿足特定條件的情況下，可以提前（申請者至少要滿60周歲）申領養老年金，但是必須根據現有計算公式做相應扣除。被保險人申請領取殘疾年金取決于被保險人是否由于醫學原因而無法工作及其喪失工作能力的程度（無法從事任何類型的每天工作超過3小時的申請者被視作完全喪失工作能力；每天只能工作36小時的申請者被視作部分喪失工作能力）。遺屬年金是在被保險人死亡或者失蹤的情況下依其遺屬或遺屬監護人申請而提供的。三. 獨特的勞資自治型管理機制 勞資自治是德國社會保險在管理機制方面的一大特色?？傮w而言，德國社會保險自治管

5、理機制的核心要義或特征可以歸納為三個方面： 一 法律上獨立管理機構的存在、 二 利益相關方的民主參與、 三 他們對內部事務的自我決定。 為了使國家與社會保險事務保持一個適當的距離，德國在養老保險事務管理主體上選擇的是獨立于政府部門的社會組織。 在德國，養老保險經辦機構是一類公法人主體，依靠從養老保險基金中提取管理費而不是通過財政撥款來獲取收入。這種法律地位和財務來源上的獨立能夠確保養老保險經辦機構在處理社會保險業務的時候盡可能不受國家的直接干預。 利益相關方（主要是勞資雙方）參與民主管理在養老保險制度設立之初就被引入，并成為自治權在公共事務決策領域的具體體現。由于單個養老保險經辦機構所涉及的勞

6、資雙方人數眾多，便采用所謂的社會選舉組成代表大會并進而形成理事會來管理經辦機構、達致勞資合意。這種利益相關方的民主參與能夠盡可能緊密地將被保險人、雇主與社會事務管理聯結起來，也利于將被保險人的需求反饋給經辦機構管理者以便他們做出適意的決策。 養老保險經辦機構對內部事務進行自我管理的最重要的體現是能夠自行決定規范具體事務操作的章程，實現章程自治。當然，它們對于內部章程的自由裁量權仍不能超過法律預設的限制。在機構章程的指引下，理事會成員能夠直接參與到相關公共事務中，并且對機構聯合意志的形成施加影響；同時，他們務必謹慎勤勉地履行管理職責，否則將被追責。像聯邦勞動和社會事務部這樣的主管部門則主要代表國

7、家履行對經辦機構的法律監督責任。三、對我國養老保險制度的啟示 我國的養老保險制度現在采用的是社會統籌與個人賬戶相結合的養老保險制度 , 屬于資本積累的模式 , 還處于試行階段 , 德國的養老保險制度給我國提供了一個很好的樣本 , 我們可以吸取經驗和教訓 , 進而加快我國養老保險制度的全面建立和完善。1 堅持維護公平和效率的內在統一 德國養老保險制度一直致力于保持收入再分配保持在合理的范圍內 , 以維護經濟效率與社會公正二者的內在統一。我國政府應在致力于提高企業經營效率的同時 , 為企業創造更公平 , 更有秩序地市場環境。只有企業的經濟效益提高 , 才會有能力繳納養老保險 , 人民的生活在會有保

8、障2 擴大資金的多方位籌措 我國的養老保險制度同樣面臨著人口老齡化的威脅 , 如果僅以現收現付方式分配養老保險基金 , 必將產生德國現在入不敷出的狀況。我國目前社會保障基金缺口很大 , 而且還有擴大的趨勢 , 因此我國應繼續實行社會統籌和個人賬戶相結合的原則 , 采取部分積累的管理模式 , 考慮到通貨膨脹的風險以及國家和企業的財政承擔能力 , 積累率也不宜過高。此外 , 應發揮非政府組織和民間的力量作為養老保險基金的重要補充。3 加強養老保險基金的管理和監督體制 我國采取的資金積累模式意味著數額巨大的資金儲備 , 因此被挪用或占用的現象就會出現 , 建立和加強基金的行政監督、社會監督和管理機構

9、的內部監控是十分必要的。同時要求我國應及時將養老保險制度法制化 , 充分體現?？顚Ｓ玫膹娪辛Φ募s束。 4 加快建立統一的養老保險管理制度 在德國 , 任何一個投保人員都具有社會福利號碼 , 并且接受福利的狀況不受地區、企業性質的限制。我國也應重視盡快建立一個沒有城鄉差距、地區差異的統一養老保險制度 , 解決中小企業、社會化科研機構、個體戶、農民等社會保障問題。同時 , 建立統一的養老保險號碼 , 廣泛利用現代信息技術手段 , 建立覆蓋全國的社會保障信息網絡 , 準確掌握保障對象的參保情況及動態變化 , 實現養老保險管理的現代化。四. 結尾 總之 , 從德國的養老保險制度的改革方向可以看出 , 養老保險制度