1、珠海吉博力汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度發(fā)布日期：2017年3月2日目錄2第一章總則3第二章現(xiàn)金管理制度3第三章銀行存款管理制度6第四章財(cái)務(wù)審批制度6第五章資金預(yù)算管理制度7第六章員工借款管理制度8第七章合同、收據(jù)、繳款管理制度1.1.第八章交車管理制度.11第九章費(fèi)用報(bào)銷制度.11第十章單車結(jié)算、公司月報(bào)管理制度1.2第十一章附則.13第一章總則第一條、為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條、本制度適

2、用于公司及公司所屬部門。第二章現(xiàn)金管理制度第三條、為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、現(xiàn)金使用范圍：1 、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2 、出差人員差旅費(fèi)；3 、采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4 、新車介紹業(yè)務(wù)費(fèi)及業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；5 、確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。第五條、現(xiàn)金收付原則：1 、收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理。2 、因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑總經(jīng)理審批的借支單付款。3 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個

3、人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以及個人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。4 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。第六條現(xiàn)金收入和支出：1 不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。2 支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。4 支付現(xiàn)金在1-5仟元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財(cái)務(wù)部門；5-1萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財(cái)務(wù)部門；1萬元以上的，必須提前5個工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未

4、通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急重大的非日常事項(xiàng)例外）。第七條現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：1 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2個工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后3個工作日內(nèi)報(bào)銷。如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人的工資中直接扣除。2 、借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實(shí)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，逾期報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責(zé)任人的工資中扣除借出的備用金。3 、報(bào)銷單填好后交綜合管理部審核，由綜合管理部審核后找總經(jīng)理簽字，最后由財(cái)務(wù)報(bào)銷。（綜合管理部每周五統(tǒng)一拿一周報(bào)銷單找總經(jīng)理簽字審核，后經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷）。第八條、庫存現(xiàn)金的保管：1 、

5、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額要當(dāng)日送存銀行。2 、會計(jì)人員應(yīng)于每月末定期清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，采取措施。3 、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。4 、出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。5 、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)（每月不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月不得少于壹次）。重點(diǎn)放在賬款是否相

6、符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。6 、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專人保管。第九條、處罰：1 、對違反本制度造成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2 、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度第十條、公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過總經(jīng)理批準(zhǔn)由網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十

7、一條、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第十二條、出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章財(cái)務(wù)審批制度第十三條、預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付（資源部應(yīng)在每周末做下一周提車資金安排）第十四條、財(cái)務(wù)預(yù)算外支出：1 、根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體情況，發(fā)生下列情形時(shí)可辦理預(yù)算外支出，其他情況一律上報(bào)財(cái)務(wù)匯總后于下月計(jì)劃安排支付：（1） 各部門設(shè)備意外損壞必須購置設(shè)備或配件的；（2）

8、）發(fā)生安全事故導(dǎo)致需支付款項(xiàng)的；（3） 員工臨時(shí)性借款的；（4） ）其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預(yù)算外支出的。2 、員工借款按照第六章規(guī)定辦理。第五章資金預(yù)算管理制度第十五條、公司資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及各部門單位均要編制資金預(yù)算。第十六條、資金預(yù)算主要包括：1 、應(yīng)收車款回收預(yù)算：應(yīng)收車款應(yīng)在車輛到店3日內(nèi)回款，如客戶未按合同約定的時(shí)間付款，我公司將收取千分之3的手續(xù)費(fèi)。2 、其他應(yīng)收款回收預(yù)算：財(cái)務(wù)部門每月末分析其他應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因，逐項(xiàng)清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。3 、職工薪酬預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的績效

9、考核與工資計(jì)算制度預(yù)算當(dāng)月職工薪酬總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)金。4 、應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)回收預(yù)算金額和預(yù)算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費(fèi)，發(fā)放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目資金儲備后的余額計(jì)算用于支付各供應(yīng)商貨款總額。每月1號-10號支付上月應(yīng)付款（其中包括各類精品款、洗車費(fèi)、光觸媒等；每月1號和每月15號結(jié)算已產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費(fèi)）。第六章員工借款管理制度第十七條、為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。第十八條、員工借款范圍及審批：1 、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借

10、用現(xiàn)金。2 、公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借支單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財(cái)務(wù)部。3 、臨時(shí)工、試用期員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。4 、現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項(xiàng)。5 、財(cái)務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。第十九條、員工借款額度：1、 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。2、 對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時(shí)，財(cái)務(wù)部門有

11、權(quán)拒絕再次向其借款。3、 員工借款額度表：員工級別借款額度總經(jīng)理20000.00部門經(jīng)理5000.00其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00第二十條、禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財(cái)務(wù)部要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十一條、員工報(bào)銷的款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。第二十二條、財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支。第二十三條、員工借款原則上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣第二十四條、出現(xiàn)無法收回借款情形時(shí)，由部門負(fù)責(zé)

12、人（或擔(dān)保人）承擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作造成無法收回借款的，由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章合同、收據(jù)、繳款管理制度第二十五條、銷售部簽訂銷售合同后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取購車訂金（購車訂金收取標(biāo)準(zhǔn)1、車款總價(jià)20萬以內(nèi)收取不得少于1萬元訂金；2、車款總價(jià)在20-40萬以內(nèi)收取不得少于5萬元訂金；3、車款總價(jià)在40萬以上車輛收取5萬-10訂金）和購車款并開具購車?yán)U款收據(jù)。汽車代購合同和銷售業(yè)務(wù)代辦委托書的公司聯(lián)交由財(cái)務(wù)部保管，如后期合同內(nèi)容發(fā)生變化，必須從新簽訂汽車代購合同或銷售業(yè)務(wù)代辦委托書，由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)保管。若交款者不是客戶本人，必須讓代辦人簽

13、寫車款代付證明。第二十六條、財(cái)務(wù)人員休息當(dāng)天應(yīng)將刷卡機(jī)和購車?yán)U款收據(jù)交由銷售部負(fù)責(zé)人管理，如遇客戶支付現(xiàn)金車款時(shí)，應(yīng)及時(shí)打電話通知財(cái)務(wù)人員回公司收款，如遇特殊情況財(cái)務(wù)人員不能及時(shí)到店，銷售人員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)總經(jīng)理，聽從總經(jīng)理安排。第二十七條、客戶在交車款時(shí)，刷卡不得超過3張借記卡，超過3張卡每張卡收取50元刷卡手續(xù)費(fèi)；若客戶刷信用卡，必須收取0.6%的手續(xù)費(fèi)，如遇特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，可免收手續(xù)費(fèi)，如未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自免收手續(xù)費(fèi)，由銷售人員自行承擔(dān)相應(yīng)的刷卡手續(xù)費(fèi)。第八章交車管理制度第二十八條、交車時(shí)客戶必須將汽車代購合同和銷售業(yè)務(wù)代辦委托書以及購車?yán)U款收據(jù)一并交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存

14、檔。第二十九條、交車時(shí)銷售人員必須填制車輛放行條，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核是否交清車款后簽字予以出庫。第九章費(fèi)用報(bào)銷制度第三十條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、上牌費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1 、各部門因工作需要接待客戶時(shí)，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前補(bǔ)填申請并提交總經(jīng)理審批。2 、符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請：(1)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人；(2)公司上級主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；(3)其他經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。3 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實(shí)際招待對象如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附合法票據(jù)由綜合管理部審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予以報(bào)銷。4 、上牌員每月月初拿上牌電子票據(jù)及明細(xì)表報(bào)銷上牌所

15、支出交由綜合管理部審核，后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷。第三十一條、員工活動費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：a) 各部門組織元工集體活動，應(yīng)事前書面申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報(bào)銷。b) 各部門按照規(guī)定組織員工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的申請單據(jù)實(shí)報(bào)銷。第三十二條、傭金支付規(guī)定：a) 公司員工在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。b) 公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由出納支付，并及時(shí)入賬。c) 公司需對外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字交由財(cái)務(wù)存檔后由財(cái)務(wù)出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付證明。第三十三條、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：公司根據(jù)業(yè)務(wù)情況另行書面規(guī)定。(備注：所有報(bào)銷單附件發(fā)票必須是復(fù)印件，原因：原件交由財(cái)務(wù)公司做賬)第十章單車結(jié)算、公司月報(bào)管理制度第三十四條、每月3日之前銷售人員必須把上一個月結(jié)算的商品車價(jià)內(nèi)部審批表遞交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核結(jié)算單車?yán)麧櫦皢T