1、財務顧問年終總結 一、職能進展 過去的一年，財務部在職能治理上向前邁出了一大步。 1、建立了成本費用明細分類名目，使成本費用核算、預算合同治理，有了統一歸口的依據。 2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表治理方法。使會計報表更趨于治理的需要。 3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證治理方法，為加強內部治理做好前期工作。 4、設置了資金預算治理表式及方法，為公司進一步規范目標化治理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。 財務合同治理月總結 公司推出“財務、合同治理月活動”，說明公司領導對財務、合同治理工作的重視，同時也說明目前財務治理工作還達不到公司領導的要

2、求。 為了使財務人員能充分地熟識“財務、合同治理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，治理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，治理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高治理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務治理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在治理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同治理月活動”進行了工作布置。 1、依據房地產行業的非凡性

3、結合公司治理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的全都性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。 2、協作目標責任制，對財務內部治理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務治理的要求；二是要滿意責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部治理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部治理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為肯定時期內相對穩定的表式。 3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算

4、機構，為加強集團公司對外地公司的治理，保證核算的統一性、信息反饋的準時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。x月份與寧波公司財務進行溝通，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。 4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務治理做好基礎工作。 5、依據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出財務工作要求，要求從基礎工作、會計核算、日常治理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案治理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的治理工作。 6、會計學問的

5、培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是會計法，要了解會計學問，首先要了解這方面的法律學問；二是會計基礎學問，非專業人員學習這方面學問的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計學問培訓的.重點。 經過調研、溝通、設計，于xxxx年x月推出成本費用明細分類名目及說明；于xxxx年xx月xx日推出會計報表治理試行方法；xxxx年xx月xx日推出會計憑證治理試行方法。 會計報表推出執行x個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的非凡性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益

6、明細及異動狀況表”就無法全面反映出損益狀況，需要增加一個表補充；另外需要增加反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）經營狀況表”和“會計報表（內）融資及融資成本狀況表”。 會計憑證用法涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，xx月份實行逐步換新的方法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合治理人員進行溝通，明確有關事項，解決設計上的不足。xxxx年x月份，針對會計憑證治理試行狀況，再一次征求各公司對報銷單據看法，依據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，

7、并于xxxx年xx月xx日下發了有關規定。 經過財務合同治理月活動，財務部的治理意識加強了，治理力量也得以提高，財務部從會計核算向財務治理邁出了要害的一步，但我們的治理水平離公司進展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。 二、職能治理 （一）核算工作 核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與支配、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。 1、會計審核 會計審核是把好企業經濟利益的要害，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放松政策。 如，親親家園項目地處余杭良諸，依據稅法規定建筑安裝工程專用發票必需用法項目地稅務機關供應的發票

8、，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發票的來源嚴格審核，并將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，并用法當地稅務機關供應的發票。在審核中發覺一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，關心他們聯系稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。 2、材料核算 材料占工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以掌握，從下半年開頭建筑材料價格不斷上升，甚至出現斷貨現象，非凡是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順當進行，協作

9、材料部門調整選購結算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。 公司與供貨商結算材料款一般較遲，現在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能準時向用料施工單位結算材料款，二是由于時間較長給財務與施工單位核對增加難度，已發覺過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯建材有限公司供應的“樓梯磚”，xxxx年xx月xx日供應浙江大經有限公司和xxxx年xx月x日供應浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于xxxx年xx月x日前來辦理結算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發覺浙江大經材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結算支付，要求核對無誤后再付貨款。 在材料選購調撥過程中，我

10、們感覺在材料治理的“選購供貨結算”三個環節中，我們只把握了兩頭，對供貨這一環節把握不夠，材料供應均由廠家與施工單位交接，我方是否參加驗收不清晰，因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法把握材料實際到場的品質與數量。如x月份與施工單位核對鋼材時發覺同一份“供貨單”，施工單位供應的“收貨聯”與廠家供應的“結算聯”在鋼材等級上出現差異，經核實，是廠家供貨時未注明等級，發覺后也未準時補救，只在“結算聯”上進行了修改。提示我們如何治理好材料“選購供貨結算”三個環節，非凡是供貨環節監控治理。 3、會計內部報表執行 對x月份會計報表審核中發覺存在的問題，如：公司的“費用明細表”明細名目未按新規定執行，用法的

11、仍舊是老格式，發覺后要求重新調整編制；寧波公司未按新表編制，由于信息傳遞上的出了問題，已通知從x月份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的推行，一是要責任人大力宣揚并監督執行，二是執行人足夠重視并自覺執行，只有這樣一項新工作才能有效地推行。 對會計報表推出執行x個月后進行反檢，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的非凡性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動狀況表”就無法全面反映出損益狀況，需要增加一個表補充；另外需要增加反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內

12、）經營狀況表”和“會計報表（內）融資及融資成本狀況表”。并布置集團公司和嘉和公司在編制x月份報表時試行。本準備在x月份報表中全面推廣，因這項工作的前期工作量較大，由于x月份開展稅務自查工作把此事擔擱了，要求x月份落實執行。 三、銷售治理 春節前后按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財務部與銷售部門進行了核對查明緣由，并督促銀行放款。并明確了職責，按揭資料由銷售部門負責，整理完整的資料供應給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務部，財務負責催放工作，在規定放款期限內未放款的由財務與銀行交涉并查明緣由。 x月份公司加強了財務部銷售治理力氣，加強了對銷售臺帳的審核，加快了財務銷售明細的編制

13、，準時與銷售置業部的銷售月報表進行核對，并對銷售方案完成狀況、銷售政策執行、未收款緣由進行分析，提出有關措施。如：從x月份開頭銀行有關個人住房貸款的門檻提高，要求客戶供應的資料增加和貸款額度的掌握，建議置業部在簽約及辦理按揭前與客戶說明狀況，或了解清晰客戶的相關信息，避開按揭辦理后反復工作；對銀行提出的黑.客戶抓緊督促辦理相關手續，并對這批客戶多加關注。 四、自身建設 本年財務部工作負荷相當大，年初#￥置業公司經營治理模式調整，財務工作并入財務部；客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現；財務合同治理月的開展；預算治理工作的落實；房地產企業稅務大檢查等工作，為

14、了各項工作順當地開展和有序地進行，部門進行多次的工作調整，調動大家的工作熱忱，這里非凡要表楊的是楊肖華，在原來工作量就很大的狀況下，還擔當起客旅分公司的財務工作，為了按時完成各項工作常常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想，對部門的其他工作不夠主動， 公司為加強財務工作將財務部人員編制從x人調整到xx人。從置業部調入專業人才加強銷售治理方面的工作。多次組織聘請，由于財務部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。公司今年公司聘請高校應屆畢業，實行新生力氣的培育，安排到財務部x名，經過x個月的實習培訓，現已獨立操作基礎的會計核算工作。目前，財務部人員結構不能滿意公司向治理型進展的需要，財務治理人才缺少，在新年度一是加強自身培訓提高治理力量，二是對外聘請，改善新生力氣。 公司對財務治理實行集中治理的模式，財務工作具有相對的獨立性，與各事業公司（除寧波公司外）又沒有業務對口部門，所