1、精選優質文檔-傾情為你奉上附件三三明市隆信融資擔保公司風險控制制度為了進一步加強和規范對擔保項目的風險控制，在控制風險的前提下，最大限度地為中小企業融資提供擔保服務，堅持原則性與靈活性相結合，根據公司章程，結合中小企業現狀及擔保工作實際需要特制定本制度及相關代償、追償措施。一、擔保總規模實行總量控制，計劃管理。公司擔保總規模一般控制在擔保資金的2-10倍，為單個會員企業提供的貸款擔保額度一般不超過注冊資本的10%。特殊情況確需超過上述限額的，實務操作中，根據借款企業預期收益、資金需求量、信用狀況、技術含量、市場前景、還款能力等經公司與協作銀行雙方充分調研協商，可適當放寬。二、建立風險準備金制度

2、。公司按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。三、建立風險保證金制度。企業應按擔保金額的10%繳納風險保證金。當企業貸款到期不能償還由公司代償補償時，首先用繳納的風險保證金補償，不足部分依法追償。四、對貸款擔保項目實行事前、事中風險控制管理。為有效控制在保項目風險，明確事前、事中控制責任人的工作內容和責任。（一） 事前控制的主要內容：1、根據申保客戶提供的申保信息資料，對照擔保條件，查看資料和金融機構意向書，決定是否上報立項審查，2、立項批準后

3、安排兩人以上到實地進行調查，整理調查工作底稿，和客戶初步洽談委托擔保協議和反擔保措施，3、認真做好對客戶全面情況的了解工作，根據實地調查情況進行初審，書面提交調查報告，據實報告客戶的基本情況、法人代表情況、財務狀況、反擔保能力、經營情況等。保前調查的基本內容：借款企業的基本情況，生產經營計劃、年度財務收支計劃、借入資金來源、還款計劃、使用貸款的歷史記錄等；所有開戶行、帳戶及存款余額情況和原有借款還本付息情況；反擔保人的基本情況、財務報告和同意提供反擔保的證明文件；或反擔保抵押物、質押物清單及有權處分人同意提供反擔保抵押、質押的證明文件；真實合法的購銷合同、協議或其它有效性經營活動文件；投資項目

4、的可行性研究報告和有關部門批準文件，及在協作銀行存入規定比例自籌資金的證明。分析借款人生產經營是否符合國家和本地區的經濟政策、產業政策、行業前景、產品銷路以及競爭能力;分析借款用途是否正常、合理、合法;分析借款人的主要財務指標變動情況及其真實性，判斷其償債能力;調查和核實借款人提供的抵押物、質押物或反擔保人情況;調查借款人的銷售收入回籠情況;測定擔保的風險度。4、填寫擔保調查表，嚴格核對委托擔保單位的各項經濟指標構成情況，客觀、認真、明確地簽署調查意見。（二）事中控制的主要內容：1、報表調查：定期收集客戶財務報表及其他信息資料。2、實地調查：定期到客戶單位調查了解情況，調查對象包括主辦會計、財

5、務負責人或主管、企業負責人、部分職工、往來關聯戶等；調查內容包括貸款使用、貨款回籠、月營業收入、銷售價格、銷售合同計劃、應收帳款、流動負債、現金存量、現金流量、盈利情況、機構人事、經營機制、其他情況等。3、銀行調查：定期到貸款銀行調查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。4、反擔保調查：定期對反擔保財產、反擔保人的變動情況調查了解。5、相關調查：定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。6、工作要求：包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客戶行為的方案。7、權利行使：包括

6、收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結資金帳戶，這些權利作為保留權利寫進委托擔保協議，有條件行使。五、嚴格審批程序，實行分級管理。對經過調查認證確定為符合擔保條件的項目，在辦理擔保手續過程中，必須嚴格審批.六、嚴格落實反擔保控制措施。（一）凡申保企業申保貸款擔保的必須嚴格落實反擔保控制措施，原則上主要反擔保措施應達到下列要求之一：1、流通性、變現性較強的有價證券、債權憑證質押反擔保；2、產權明晰、變現性強的不動產抵押反擔保；3、經本公司審查認可的第三人保證反擔保；4、有能力的縣、區財政反擔保；5、列入財政預算安排、預算外資金安排的拔款計劃或類似于此類資金的反

7、擔保控制；6、可操作的、無爭議的預期債權或類似債權的反擔保控制；7、其它經本公司認可的風險控制措施。（二）反擔保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責任心，對其進行有效的約束，促進其改善經營管理，提高經濟效益，公司按照“區別對待、擇優扶持”原則，依據受保企業信用等級、預期收益、擔保金額等情況確定擔保項目是否要求提供反擔保措施。對資信等級較差的企業必須要求提供有效、可靠的反擔保措施。1、對反擔保人提供的抵押物（質押物）的真實性、有效性、合法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據擔保法的規定，認定該財產權利是否屬于法律允許的可作抵押、質押的財產和權屬；其次，要核實驗證該財產權利的產權或使用權

8、；最后，要經評估機構評估后，由公司確認該抵押物（質物）的價值，再按一定抵（質）押貸款率確定擔保額度。確定時可參考如下折率：存單、國庫券等有價證券質押貸款率90%；房地產、營運車輛抵押貸款率80%；樓宇按揭抵押貸款率70%；上市股票抵押貸款率50%。2、審查確認反擔保人的資格、保證意向和保證能力。按照擔保法之規定，反擔保人必須是具有代借款人清償債務能力的法人、其他組織或者公民。對擔保法規定不能作保證人的國家機關、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、職業團體、企業法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔保人；核實反擔保人保證意見的真實性；審查

9、反擔人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式：反擔保人的保證能力=資產總額-待處理財產損失-已對外擔保額 -已作抵押額-無形資產。辦理反擔保合同（合同文本由公司統一定式）。辦理反擔保抵押，必須依法到有關部門辦理登記：以土地使用權抵押的，到核發土地使用權證書的主管部門辦理登記；以房地產、廠房等建筑物抵押的，到政府規定的部門登記；以車輛抵押的，到運輸工具的管理部門登記；以設備和其他動產抵押的，到財產所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔保質押合同以動產出質的，自質物移交于質權人占有時生效；以權利憑證質押的，自權利憑證交付之日生效；以依法轉讓的股票出質的，自向證券登記機構辦理出質登記之日起生效；以有限

10、責任公司的股份出質的，自股份出質記載于股東名冊之日起生效。七、建立事中控制預警制度。事中控制責任人應嚴密關注下列預警信號，以便及時采取對應措施，控制擔保風險。（一）財務報表反映的預警信號：1、不能及時報送財務報表，或財務報表不完整、不連續。2、存貨的突然增加。3、應收帳款的收回拖延。4、經營成本的上升和利潤下降。5、銷售額連續下降或大幅度上升。6、以短期融資作長期投資。7、應付帳款出現異常的增加、延長支付。（二）銀行帳戶上反映的預警信號：1、存款余額不斷下降。2、不能支付到期的貸款本息、應付票據。3、借款人被其他債權人追討欠款。4、借款人不能按期支付利息。（三）經營管理方面的預警信號：1、經營

11、管理混亂，環境臟、亂、差，工作紀律松懈。2、廠房和設備陳舊、維修不善，運轉率低。3、企業的產品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。4、存貨大量積壓。5、與主要供貨商關系緊張。6、生產規模過度擴張。（四）管理層方面的預警信號：1、對銀行或公司的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度。2、主要管理人員的重大人事變動影響企業運作。3、管理層缺乏長遠的經營策略，對市場需求及經濟環境的變化應變能力不強。4、經營體制重大變化，機構重大調整。（五）或有事項方面的預警信號：1、出現稅務方面的強制措施。2、出現重大訴訟情況。3、出現重大質量、設備、安全事故。八、防范不確定的擔保風險因素。不確定風險項目的界定：以下

12、兩種情況應界定為不確定風險項目；（一）經營正常，但不能提供完整財務信息的企業申請的經營資金貸款擔保項目。（二）不屬于正常生產經營的企業，只能提供相關評價信息的擔保項目。對不確定風險項目的擔保條件：1、不確定風險擔保項目應具備以下基本條件。（1）能夠取得協議金融機構的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項目或企業法定代表人個人信用品質良好；（3）能提供擔保公司認定的反擔保措施。2、類項目具體條件：（1）企業具有正常的經營現金流量；（2）調查認定的資產負債率小于70%；（3）申請保額不超過調查認定凈資產的50%。3、類項目具體條件：（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業主自有資金比例大于50%；（

13、3）申請保額不超過項目自有資金的50%。三、不確定風險項目調查內容：1、類項目的調查內容：（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關系；（2）工商注冊及年檢情況；（3）經營范圍及近幾年經營情況；（4）財務狀況：資產總額、負債總額、應收、應付帳款、主要資產名稱、單值、座落位置及權屬狀況等。（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；（7）法定代表人或主要經營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔保措施相關情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項。2、類項目調查內容：（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續是

14、否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數量，目前進展情況、未來前景預測、還款來源等。（3）項目負責人及承擔反擔保責任相關人員人品、履歷、家庭及信用情況；（4）主要往來單位情況；（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。四、項目評價：（1）擔保項目調查后，由項目經理按照調查內容要求提交書面調查報告書，調查報告書內容含項目概述、調查情況、存在問題及對策建議、風險控制等部分。（2）審保小組人員根據調查人員口頭匯報、調查報告書反映情況及相關信息，依據擔保公司業務制度的基本原則，結合自己的專業經驗作出有利和不利因素分析，并對風險控制預案提出完善建議。（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨立決策并提出書面表決意見。九、建立代償制度、落實追償措施。對于逾期擔保貸款，公司應建立代償制度。當擔保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據有關協作合同經調查核實后承擔代償責任。公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變為債權人，相應取得追索權，通