1、項目動態成本管理流程編制日期審核日期批準日期修訂記錄日 期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人1. 目的規范項目開發過程中成本的管理過程，加強動態成本控制，建立動態成本監督預警機制。2、 適用范圍適用于公司開發項目實施階段動態成本的管理控制工作。3、 術語和定義3.1. 動態成本：指工程項目中的即時成本，主要包括項目工程成本、設計類成本、前期類成本和營銷類成本等。4、 職責4.1. 成本管理部4.1.1. 負責項目目標成本管理；4.1.2. 負責根據項目開發目標成本，按月度定期（每月30日完成）編制項目成本信息報告；4.1.3. 根據項目開發階段，負責審核項目相關責任主體的目標成本調整申請；4.

2、1.4. 對各項目成本責任主體的成本執行情況進行監控；4.2. 項目現場成本管理員4.2.1. 負責對項目現場的設計變更、工程進度款、材料進度款、現場簽證管理；4.2.2. 負責定期（每月25日）向成本管理部提交相關成本信息資料。4.3. 項目部4.3.1. 負責項目工程簽證的成本控制；4.3.2. 負責項目現場的工程成本管理，包括設計變更的執行監督管理、簽證的執行監督和審核、進度款的形象進度審核、材料設備的驗收和付款審核。4.4. 設計部4.4.1. 負責項目設計類目標成本控制；4.4.2. 負責按照限額設計要求完成設計工作，確保項目成本不超過目標；4.4.3. 負責對設計供應商采購、設計變

3、更進行成本控制；4.4.4. 負責定期（每月25日）向成本管理部提交相關成本信息資料。4.5. 工程部4.5.1. 負責對工程供應商采購進行成本控制；4.5.2. 負責項目材料設備類目標成本控制；4.5.3. 負責對材料設備供應商采購進行成本控制；4.5.4. 負責定期（每月25日）向成本管理部提交相關成本信息資料。4.6. 項目發展部4.6.1. 負責控制項目前期費用；4.6.2. 負責定期（每月25日）向成本管理部提交相關成本信息資料。4.7. 營銷部4.7.1. 負責項目營銷類成本的控制；4.7.2. 負責對營銷供應商采購、營銷費用進行成本控制；4.7.3. 負責定期（每月25日）向成本

4、管理部提交相關成本信息資料。4.8. 分管副總/總經理/董事會4.8.1. 負責按權限審核/審批目標成本的調整申請。5. 工作流程5.1. 項目目標成本制定5.1.1. 在方案設計結束后，成本管理部根據以審定批準的項目初步目標成本，分解目標成本并與相關部門簽訂目標成本控制責任書，經公司審批通過后，由總經理下發給各個責任部門。（附表：目標成本控制責任書）5.1.2. 各責任部門主要負責的工程類成本費用如下：5.1.1.1 設計部：負責按照成本限額設計的要求完成設計及控制設計變更、設計費用等設計類成本等；5.1.1.2 項目部：負責控制項目工程簽證成本等；5.1.1.3 工程部：負責控制工程供應商

5、、材料設備類采購成本等；5.1.1.4 項目發展部：負責控制項目前期費用；5.1.1.5 營銷部：負責控制項目營銷類成本等。5.1.2 現場成本管理員屬于成本管理部，派駐現場，負責對項目現場的設計變更、工程進度款、材料進度款、現場簽證的管理。5.1.3 項目部負責項目現場的工程成本管理，包括設計變更的執行監督管理、簽證的執行監督和審核、進度款的形象進度審核、材料設備的驗收和付款審核。5.1.4 公司與項目工程總承包單位，通過項目工程承包合同形式建立甲乙方關系。5.1.5 在簽訂目標成本控制責任書后15天內，各責任部門編制工作進度計劃表和費用支出計劃表，作為資金支付計劃需求表。（附表：成本費用計

6、劃表）5.2 項目工程成本動態控制5.2.1 工程進度付款控制5.2.1.1 在工程開工之前，項目部組織確定工程施工進度計劃，擬定單項工程形象進度計劃；5.2.1.2 承包商按照合同提出工程進度款支付申請，項目部進行工程進度付款審核，現場成本管理員和成本管理部負責復核工程進度和目標成本，并按照公司責權手冊-資金管理辦理工程進度款支付手續；5.2.1.3 現場成本管理員每月定期向成本管理部報送工程進度付款等相關報表。（附表：工程月形象進度表）（附表：工程月成本費用報表、工程成本費用記錄臺帳）5.2.2 甲供材料設備成本控制5.2.2.1 在工程開工之前，根據項目部對材料設備的需求，工程部擬定單項

7、工程的甲供材料設備供應計劃；5.2.2.2 工程部根據供應計劃按照材料設備采購管理流程按期完成甲供材料設備的準備工作，按需供應；5.2.2.3 工程部、項目部按照材料設備采購合同和樣板等驗收甲供材料；5.2.2.4 工程部、項目部按照相關材料設備驗收資料并按照公司責權手冊-資金管理辦理甲供材料設備款支付手續；5.2.2.5 工程部每月定期向成本管理部報送甲供材料設備相關報表。（附表：材料設備月成本費用報表、材料設備成本費用記錄臺帳）5.2.3 現場簽證成本控制5.2.3.1 現場簽證按照工程現場簽證管理流程規定的時間要求、審批規定辦理；5.2.3.2 在工程簽證申報內容實施前，提出單位填寫現場

8、簽證單，注明適用的單項工程、引起工程量變更的部位范圍、成本變化估價，由監理單位、甲方現場代表在3日內對現場簽證單的內容進行審核簽字；5.2.3.3 在工程簽證申報內容完成后的3日內，施工單位報送現場簽證單，由監理單位、甲方現場代表對簽證工程的工期、質量、工程量的增減變化進行審查簽字；5.2.3.4 對于完工后可能隱蔽的簽證工程量，在隱蔽之前需由施工單位、監理單位、甲方代表和現場成本管理員共同測量確認簽字；5.2.3.5 現場成本管理員每月定期向成本管理部報送現場簽證相關報表。5.2.4 設計變更成本控制5.2.4.1 設計變更按照設計變更管理流程執行。5.2.5 其他各責任部門（設計部、營銷部

9、）每月定期完成相關成本費用記錄臺帳，并向成本管理部報送成本費用報表。（附表：設計成本費用報表、設計成本費用記錄臺帳）（附表：營銷成本費用報表、營銷成本費用記錄臺帳）5.2.6 各部門可根據相關成本費用記錄臺帳的統計，預計下一階段資金支付需求；5.2.7 成本管理部通過合同管理的方式監控管理項目各項工程成本費用，每月向公司管理層匯報項目工程成本的動態運行情況，每季度對各責任部門的成本控制成效進行評價和考核。（附表：項目動態成本記錄表）5.2.8 在相關部門/項目部支出成本可能超出目標控制成本時，成本管理部及時啟動預警機制，向責任部門發出預警通知書，并要求提出改進措施。（附表：成本控制預警通知書）

10、5.3 項目工程目標成本調整5.3.1 成本管理部在項目開發的主要階段審核目標成本的執行情況，根據實際情況提出相關目標成本調整建議，并按照目標成本調整審批權限經審批后，作為新的項目目標成本控制考核目標下發執行。5.3.2 因外界影響在項目工程成本可能發生重大變化時，相關部門/項目部提出申請，經成本管理部進行審核，并經公司成本分管副總經理、總經理審核批準。（審批權限按照責權體系手冊執行）。5.3.3 對于總體工程目標成本3%以內（僅供參考）的調整，由成本分管副總審核，總經理審批；對于超過3%（僅供參考）的調整，由董事會審議批準；5.3.4 成本管理部辦理項目的目標成本調整手續，并及時更新項目成本

11、信息庫。（附表：目標成本調整申報表）5.3.5 對于未經目標成本調整的無補充預算的項目又未在工程量清單中列出的其他發生項目成本在項目竣工結算中不予考慮。6. 支持文件6.1. 項目成本管理流程 YST-YG-QP-CB-0016.2. 設計供應商選擇管理流程 YST-YG-QP-SJ-0016.3. 營銷供應商選擇管理流程 YST-YG-QP-YX-0016.4. 工程供應商采購管理流程 YST-YG-QP-CG-0016.5. 材料設備供應商采購管理流程 YST-YG-QP-CG-0026.6. 設計變更管理流程 YST-YG-QP-SJ-0086.7. 工程現場簽證管理流程 YST-YG-

12、QP-XM-003 7. 相關表格記錄7.1. 設計限額要求及成本控制建議表 YST-QR-CB-247.2. 目標成本控制責任書 YST-QR-CB-057.3. 成本費用計劃表 YST-QR-CB-067.4. 月成本費用報表 YST-QR-CB-077.5. 成本費用記錄臺帳 YST-QR-CB-087.6. 項目動態成本記錄表 YST-QR-CB-097.7. 成本預警通知書 YST-QR-CB-107.8. 目標成本調整申報表 YST-QR-CB-117.9. 工程月形象進度表 YST-QR-CB-12項目*設計限額要求及成本控制建議表 YST-QR-CB-24序號工程設計名稱總價（

13、萬元）經濟指標技術指標材料設計階段成本控制要點建議經濟指標經濟指標值面積技術指標技術指標值材料名稱材料單價說明：不含為滿足售樓需要發生的設計費用（售樓處、樣板房、裝修套餐、銷售模型等）目標成本控制責任書 YST-QR-CB-05項目名稱責任部門成本管理部日期分管副總經理日期總經理日期序號成本費用名稱目標成本備 注有關說明：接收部門經理日期說明：1、本表流向：成本管理部->相關成本責任部門成本費用計劃表 YST-QR-CB-06項目名稱： 責任部門：序號成本費用名稱目標成本2007年度計劃2008年度計劃工作進度計劃年度合計1月2月3月。說明：1、本表流向： 相關成本責任部門->成本

14、管理部，建議采用Excel表。 2007年 月成本費用報表 YST-QR-CB-07項目名稱： 責任部門：序號合同編號成本費用名稱目標成本合同額單位名稱工作進度應付款累計付款欠款本月付款備注合計說明：1、本表流向： 相關成本責任部門->成本管理部，建議采用Excel表。 成本費用記錄臺帳YST-QR-CB-08項目名稱： 責任部門：序號合同編號成本費用名稱目標成本單位名稱合同總額結算值應付款說明應付款付款記錄欠付應付款累計1月2月3月。已付款累計1月2月欠付累計注：1、此表記錄成本費用發生和支付情況，由各部門根據合同執行情況進行填寫；2、建議可結合各部門業務特點調整表格內容，編制exce

15、l表；3、可結合每月成本費用報表向成本管理部報送。 YST-QR-CB-09項目動態成本記錄表科目代碼成本科目目標成本目前已發生目前待發生動態成本（）項目目標已發生待發生動態備注注：建議此表用Excel成本預警通知書 YST-QR-CB-10項目名稱提出部門成本管理部部門領導經辦人主 題主要內容接收部門日期經理經辦人說明：1、本表流向：成本管理部->相關成本責任部門目標成本調整申報表 YST-QR-CB-11項目名稱提出部門日期經理經辦人目標成本調整前目標成本調整值調整后目標成本主題調整內容成本管理部分管副總經理總經理董事會說明：本表流向：提出部門-> 成本管理部->分管副總經理->總經理工程 月形象進度表 YST-QR-CB-12致：青島銀盛泰集團有限公司 項目部我方已按施工合同要求，完成了 工作內容：1、已完工程造價： 2、其中甲供材