1、暫估一是指本月存貨已經入庫，但采購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。？暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。系統提供了中不同的處理方法。？1 .月初回沖？進入下月后，核算模塊在存貨明細賬自動生成與暫估入庫單完全相同的紅字回沖單"，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫；對 紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發票后，錄入采購發票，對 采購入庫單和采購發票做采購結算。結算完畢后，進入核算模塊，執行暫估處理”功能，進行暫估處理后，系統根據發票自動生成一張 藍字回沖單”，其上的金額為發票上的報銷金額；同時登記

2、存貨明細賬，使庫存增加。對 藍字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。 ？2 .單到回沖？下月初不作處理，采購發票收到后，在采購模塊中錄入并進行采購結算；再到核算模塊中進行暫估處理”，系統自動生成紅字回沖單、藍字回沖單，同時據以登記存貨明細賬。紅字回沖單的入庫金額為上月暫估金額，藍字回沖單的入庫金額為結算單上的報銷金額。？3 .單到補差？下月初不作處理，采購發票收到后，在采購模塊中錄入并進行采購結算；再到核算模塊中進行暫估處理”，在存貨明細賬中根據報銷金額與暫估金額的差額生成調整單，自動記入存貨明細賬；最后對調整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。？以單到回沖為例，暫估處理的業務流程如下圖所示。？當月，

3、貨到票未到：？單到回沖暫估處理的業務流程 ？注意：對于暫估業務，要注意在月末暫估入庫單記賬前要對所有的沒有結算的入庫單填入暫估單價， 然后才能記賬。暫估入庫業務處理流程2011-07-19 16:44暫估入庫業務處理流程月初回沖：? 一、處理流程當月，貨到票未到時：暫估入庫業務處理流程說明:當月，根據采購到貨簽收的實際數據在庫存管理系統中填制采購入庫單在庫存管理系統中 審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經入庫。月末，發票未到，在存貨核算系統中輸入采購入庫單的暫估 單價，對“暫 估入庫單”進行 單據記賬，即以暫估單價計入存貨 明細賬。在存貨核算系統中對“暫估入庫單”制單，系統生成機制轉賬 憑

4、證（暫估憑證）并自動傳遞到總賬系統。下月初，存貨核算系統自動生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖 單”，同時自動計入存貨明細賬，沖回上月計入存貨明細賬中的暫估入庫單。在存貨核算系統中對“紅字回沖單”制單，系統生成機制轉賬憑證（紅字憑證）并自動傳遞到總賬系統，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時與 “藍字回沖單” 一起制單）。下月，收到采購發票后，在采購管理系統中填制采購發票。將采購發票與對應的采購入庫單做采購結算。結算完畢后，進入存貨核算系統，執行“暫估處理”功能。進行暫估處理 后，系統根據發票自動生成一張“藍字回沖單”， 并以發票中的實際單價自動計 入材料明細賬。在存貨核算系統中對“藍

5、宇回沖單”制單， 系統生成采購入庫機制轉賬憑 證并自動傳遞到總賬系統。其中第、步是對應處理，均是記入存貨明細賬的操作，第、 步是對應處理，均是生成機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統記入總賬的操 作。下面以實例來表明第、步之間和第、步之間的對應關系。假設，11月6日，收到北京聯想分公司提供的聯想天禧PIH /550,數量為 20臺，商品已驗收入庫，月末未收到發票，暫估單價為 6 000元。12月10日, 收到北京聯想分公司提供的上月已驗收入庫的 20臺電腦的普通發票，發票單價 為5 900元。注：此例進行了簡化處理，假設不考慮材料成本差異、專用發票的應交稅金 /應交增值稅/進項稅額以及運費發票等因

6、素。二、用友U8系統中“貨到票未到”業務中的難點分析生對“貨到票未到”業務的整個流程中第、步容易出現問題（一）下月初，容易忽略系統自動生成的“紅字回沖單”，不對其進行制單正確操作為：1 .在存貨核算系統中，執行“財務核算一生成憑證”命令，進入“生成 憑證”窗口。2 .單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框，選擇“紅字回沖單” 選項，單擊“確認”按鈕返回。3 .單擊“全選”按鈕，然后單擊“確定”按鈕， 進入“生成憑證”窗口。4 .選擇憑證類別為“轉賬憑證”，輸入紅字回沖單對方 科目“物資采購 （1201） ”，單擊“生成”按鈕，進入“填制憑證”窗口。5 .單擊“保存”按鈕，保存根據“紅字回沖單

7、”生成的憑證 （如有多張紅 字回沖單，則單擊“下張”按鈕，繼續保存下張憑證）。6 二）當采購發票到達時，不能正確地進行采購結算當采購發票到時，應與采購發票到達月的上一個月已到的相對應的采購入庫 單進行結算。但在用友ERPU8中，進入到采購結算界面，在默認條件下只顯示 本月的采購入庫單，這一點用友的實驗教材中并未詳細說明再加上學生對該筆業 務不甚理解，導致有部分同學發現找不到對應的采購入庫單就將該筆業務置之不 理了。而另有大部分同學則在采購發票到達的當月又補錄了一張采購入庫單，然后將其與采購發票進行結算。這樣進行處理，實際上是在發票到達當月又虛擬了 一張采購入庫單，錯誤地將“貨到票未到”業務轉化

8、為“單貨同行”的業務，而對上月的采購入庫單不管了，結果是在第步操作時發現無法進行暫估處理。正確操作為：1 .在采購管理系統中，執行“業務一采購結算一手工結算”命令，進入 “手工結算”窗口。2 .單擊“選單”按鈕，打開“結算選單”對話框。3 .單擊“過濾”按鈕，修改起始日期為對應的采購入庫單（上月到達） 到達日之前的日期，然后單擊“確定”按鈕返回。4 .單擊“刷入”按鈕，窗口下方顯示符合條件的入庫單列表； 單擊“刷 票”按鈕，窗口上方顯示符合條件的發票列表。5 .選擇要結算的入庫單和發票，單擊“確定”按鈕，返回“手工結算”窗口。6 .單擊“結算”按鈕，系統彈出“完成結算！ ”信息提示對話框，單擊

9、“確 定”按鈕返回。三、用友U8系統中“貨到票未到”業務操作出錯后的 解決方法以上分析了用友U8系統中“貨到票未到”業務中的難點及正確的操作方法，但是并不是說在其他步驟不會出錯。 無論是在“難點”步驟還是其他步驟出 錯，都要進行修改。但在修改出錯操作之前，要將出錯操作的后續相關操作反向 逐一撤銷退回到該出錯操作后才能修改該出錯操作。 用友實驗教程中僅對業務的 正向操作進行了說明，但對具體操作應該如何撤銷，則沒有說明，大部分同學在 操作出錯后不知道該如何撤銷相應的操作。 假如，在“貨到票未到”業務流程中， 對“藍字回沖單”制單后，發現采購發票填制有錯誤，采購發票是在第步填制 的，要想修改采購發票

10、則必須依次撤銷第、步所做的操作后才能修改采 購發票。（一）撤銷第步操作：刪除根據“藍字回沖單”生成的機制轉賬憑證在第步操作是對“藍字回沖單”制單，結果是系統生成采購入庫機制轉賬 憑證并自動傳遞到總賬系統。因此要撤銷該操作就是要刪除系統生成的機制轉賬 憑證。這里要注意的是，雖然機制轉賬憑證已傳遞到總賬，但由于是在存貨核算 系統生成的，所以應該在存貨核算系統中而不是在總賬系統中刪除該憑證。操作步驟：1 .在存貨核算系統中，執行“財務核算一憑證列表”命令，打開“查詢 條件”對話框。2 .單擊“全選”按鈕，然后單擊“確認”按鈕，進入到“憑證列表”窗 口。3 .選擇要刪除的憑證，然后單擊 工具欄中的“刪

11、除”按鈕。（二）撤銷第步操作：取消暫估處理這一步是“貨到票未到”業務中撤銷的難點， 很多同學都認為應該通過執行 “業務核算一結算成本處理”命令進入“暫估結算表”窗口來取消暫估，但進入“暫估結算表”窗口后卻發現無法取消暫估。 暫估處理實質上對系統自動生成的 “藍字回沖單”進行的“單據記賬”處理， 在理解了這一點之后，就不難理解要取消暫估處理實質上是要取消對“藍字回沖單”的“單據記賬”操作操作步驟：1 .在存貨核算系統中，執行“業務核算-恢復記賬”命令，打開“恢復 單據記賬條件”對話框。2 .選中倉庫為“全選”，單據類型為“藍字回沖單”，然后單擊“確認” 按鈕，進入“取消單據記賬”窗口。3 .在“選擇”欄位置單擊要取消記賬的暫估單據，出現標記，單 擊“恢復”按鈕。彈出“您正準備對1條記錄恢復記賬， 確認恢復嗎？ "，單擊 “確定”恢復成功，則取消暫估處理了。（三）撤銷第步操作：取消采購結算操作步驟：1 .在采購管理系統中，執行“業務-采購結算-結算單列表”命令，打 開”采購結算單”對話框，單擊“過濾”按鈕。2 .進入“采購結算表列表”窗口，雙