1、淺析KIS金蝶專業版固定資產部分清理功能 (2012-06-21 14:51:36)企業購入固定資產時，相同的固定資產通常以一張卡片入賬，只是在數量欄進行標識。在固定資產使用過程中，往往因為各種原因需要對同批的固定資產進行部分清理工作。      金蝶KIS 專業版提供了固定資產部分清理功能，可以直接對一張固定資產卡片上的其中幾個固定資產做清理的操作，剩余未做清理的固定資產仍然正常使用。案例一、甲公司在2007 年3 月31 日購買了四臺原值為2000 元的空調，預計使用期間數為20 期，每臺預計凈殘值為100 元整。折舊方

2、法為動態平均年限法，將四臺空調記錄在一張固定資產卡片上；假設2007 年4 月，其中一臺空調報廢，2007 年4 月30 日將這臺空調進行了清理。二、甲公司在2007 年3 月31 日購買了四臺原值為2000 元的打印機，預計使用期間數為20期，每臺預計凈殘值為100 元整。折舊方法為平均年限法（基于入賬原值和入賬預計使用期間），將四臺打印機記錄在一張固定資產卡片上；假設2007 年4 月，其中一臺打印機報廢，2007 年4 月30 日將這臺打印機進行了清理。案例一：1. 甲公司在2007 年3 月31 日購買了四臺原值為2000 元的空調，預計使用期間數為20 期，每臺預計凈殘值為100 元

3、整。折舊方法為動態平均年限法，將四臺空調記錄在一張固定資產卡片上，如圖1-01、1-02 所示： 圖1-01 固定資產卡片基本信息窗口圖1-02 固定資產卡片原值與折舊窗口2、2007 年4 月，其中一臺空調報廢，2007 年4 月30 日將這臺空調進行了清理。單擊【固定資產】【固定資產變動】，單擊選中固定資產空調的記錄，單擊工具條上的【清理】按鈕，在【固定資產清理-新增】窗口，【清理數量】右邊的文本框中填入1，【變動方式】選擇【其他減少】，如圖1-03 所示：圖1-03 固定資產清理-新增窗口單擊【保存】，系統提示：“保存清理數據前必須生成一條變動記錄，確認要生成嗎？”單擊【確定】

4、【關閉】。3、單擊【固定資產】【憑證管理】，過濾出本期清理的記錄，單擊清理空調的記錄，單擊工具條上的【按單】按鈕，生成一張固定資產清理的憑證，如圖1-04 所示：圖1-04 固定資產清理記錄生成的憑證窗口4、單擊【固定資產】【計提折舊】，計提4 月份的折舊，查看固定資產折舊明細表，可以看到4臺空調本期折舊額為380，由于本期清理了一臺空調，原值調減了2000，折舊調減了95，如圖1-05 所示：圖1-05 固定資產折舊明細表窗口5、結賬到第5 期，計提本期折舊后查看固定資產折舊明細表，如圖1-06 所示：圖1-06 固定資產折舊明細表窗口空調本期的折舊額為285，為剩余三臺空調的折舊額，上期清

5、理的一臺固定資產不再提折舊。案例二：1、甲公司在2007 年3 月31 日購買了四臺原值為2000 元的打印機，預計使用期間數為20 期，每臺預計凈殘值為100 元整。折舊方法為平均年限法（基于入賬原值和入賬預計使用期間），將四臺打印機記錄在一張固定資產卡片上入賬，如圖2-01、2-02 所示：圖2-01 固定資產卡片基本信息窗口圖2-02 固定資產卡片原值與折舊窗口2、2007 年4 月，其中一臺打印機報廢，2007 年4 月30 日將這臺打印機進行了清理。單擊【固定資產】【固定資產變動】，單擊選中固定資產打印機的記錄，單擊工具條上的【清理】按鈕，在【固定資產清理-新增】窗口，【清理數量】右

6、邊的文本框中填入1，【變動方式】選擇【其他減少】，如圖2-03所示：圖2-03 固定資產清理-新增窗口單擊【保存】，系統提示：“保存清理數據前必須生成一條變動記錄，確認要生成嗎？”單擊【確定】【關閉】。3、單擊【固定資產】【憑證管理】，過濾出本期清理的記錄，單擊清理打印機的記錄，單擊工具條上的【按單】按鈕，生成一張固定資產清理的憑證，如圖2-04 所示：圖2-04 固定資產清理記錄生成的憑證窗口4、單擊【固定資產】【計提折舊】，計提4 月份的折舊，查看固定資產折舊明細表，可以看到4臺打印機本期折舊額為380，由于本期清理了一臺打印機，原值調減了2000，折舊調減了95，如圖2-05所示：圖2-

7、05 固定資產折舊明細表窗口5、結賬結到第5 期，計提本期折舊后查看固定資產折舊明細表，發現本期折舊額還是380，并沒有因為上期清理了一臺打印機而減少，如圖2-06 所示：圖2-06 固定資產折舊明細表窗口6、這是因為固定資產靜態的折舊方法部分清理時是不會按照調整后的原值計算折舊的，只有動態的折舊方法才有此功能。當折舊方法為靜態折舊方法的固定資產要進行部分清理時，建議做如下操作：在清理的前一期先對卡片進行變動，將折舊方法變動為相應的動態折舊方法，然后在本期進行固定資產清理，再結賬到下一期時計提折舊數據會按清理后固定資產卡片的余額數據計提折舊。總結在KIS專業版9.1sp1中可以直接對固定資產卡片進行部分清理，需要注意以下幾點：1、當固定資產的折舊方法為動態的折舊方法時，部分清理以后期間計提折舊不再對已清理的固定資產計提折舊，僅對剩余的固定資產計提折舊；2、當固定資產的折舊方法為靜態的折舊方法時，部分清理以后期間計提折舊仍然和沒有清理前的折舊額相同，并沒有因為其中部分固定資產被清理而減少折舊額；3、當固