1、深圳市置地有限公司租賃業務財務管理制度第一章 總則第一條 目的（1） 規范與完善租賃業務的財務核算流程，提升租賃業務核算的工作效率。（2） 明確各部門在租賃核算流程中的職責與權限劃分，保證核算工作的順利有序進行。（3） 為租賃業務管理提供有力的財務信息支持，以提升租賃業務競爭力，保障公司收益。第二條適用范圍本規范適用于聯投置地本部及各子公司租賃業務核算。第三條術語和定（1） 租金：是承租人為取得一定期限內房屋的使用權而付給房屋所有權人的經濟補償。（2） 租費：包括租金、管理費及其他費用，與合同及服務相關的其他費用亦包括在內。（3） 租賃保證金（押金）：指根據法律規定或合同約定，為保障合同履行，

2、一方當事人在合同履行前，支付給對方一定數額的貨幣以作為履約保證。第二章 核算職能劃分第四條 崗位職責（一） 資產管理公司營運部1、 制作每月商戶租金及相關費用應繳清單及繳費通知單；2、 匯總商戶租金及相關費用的繳納情況，并對逾期款項進行催繳；3、 向商戶轉交發票或其他通知文件。4、 協助跟進退租事項。（二）資產管理公司財務部1 、與資產公司營運部核對管理費、水電費等應繳清單，根據已繳納情況進行開票；2 、負責公司管理費發票的購買與保管，開具；3 、對相關業務進行賬務處理，并編制管理費用、水電費等收款報表；4、負責保管租賃合同以及其他事項。（三）置地財務部1、 與資產管理公司營運部核對租金應繳清

3、單，根據已繳納情況進行開票；2、 負責公司租金發票的購買與保管，開具；3、 對租賃業務進行賬務處理，并編制租賃臺賬及統計分析報表；4、 審核租賃合同，以及租賃保證金的退款事宜；5、 負責保管租賃合同以及其他事項。第三章 租賃管理第五條 租賃合同審核流程及要求（一）租賃合同需要經過財務部審核，合同呈報表見附件 1 ；（二）合同附件需提供承租人身份證復印件，承租人為單位的，需提供稅務登記證復印件以及增值稅開票資料。第六條 承租人變更流程及要求（1） 由于特殊原因需變更商鋪承租人， 需先呈報變更流程， 經聯投置地與資產公司各部門、領導簽批后方可重新簽訂租賃合同或變更協議；（2） 變更前后的承租人無關

4、聯關系的， 重新簽訂租賃合同； 有關聯關系的， 可選擇簽訂變更協議；（3） 變更后的承租人重新簽訂租賃合同時需按照合同約定繳納各項保證金， 原承租人繳納的各項保證金待變更合同簽訂后申請退款；（4） 租金保證金退款呈報表見附件 2 ，管理費、裝修費、能源費等保證金退款呈報表見附件3 ；（5） 申請保證金退款所附資料為：變更呈報表、商戶申請退款說明、 原繳納保證金本人身份證及銀行卡復印件、保證金收據、商戶手寫收據（詳見附件4）第七條 租金收款流程及要求（1） 資產管理公司營運部應于每月 20 日前提交下月應交租金清單和繳款通知書至聯投置地租賃會計審核，審核完畢經各領導簽字后，下發繳款通知書，下發通

5、知書時間不應晚于每月 25 日；（2） 資產管理公司營運部通知商戶繳納租金， 并匯總商戶開票要求， 報送至租賃會計；（3） 租賃會計根據當期租金繳納情況與開票要求， 編制開票清單， 開具租金發票；（4） 租賃會計應于每月 10 日、 20 日、 30 日編制租金繳納情況表發送至資產公司營運部，協助資產公司催繳租金。第八條 租金開票流程及要求（1） 租賃會計根據已繳納租金商戶的銀行回單，開具發票。（2） 租賃發票需填寫商鋪租金時間、商鋪編號、地址等信息。（3） 租賃會計編制發票領用簽收表，通知資產管理公司營運部前來簽領發票并轉交商戶。第九條 租金入賬流程及要求（1） 租賃會計根據核對發票記賬聯及

6、銀行收款憑證， 確認內容金額一致， 并進行金蝶賬務憑證錄入。（2） 租賃會計根據當月所收租金實際情況， 編制租賃報表， 并對租賃報表、 租賃臺賬、賬務記錄之間進行核對，做到賬表、賬臺、表臺相符。核對無誤后的租賃臺賬與 租賃報表按月在每月月底前發給財務負責人。第十條 租賃保證金（押金）退回流程及要求（1） 保證金退回由資產公司營運部發起， 填寫付款申請表并提交附件 （參見第六條退款流程） ，需核算扣除水電費、滯納金等項目后實際應退的保證金金額。（2） 上述申請經資產公司內部領導審批后，由營運部提交聯投置地財務部。（3） 財務部租賃會計將申請表金額與賬面金額進行核對，審核符合付款要求的申請表，并提

7、交至相關領導進行審批。（4） 租賃會計根據支付憑證與保證金收據進行金蝶系統的賬務處理， 同時進行保證金臺賬的登記與更新。（5） 辦理保證金退款（押金） ，對方需提交蓋公章的對方單位付款申請書（含收款賬戶） 、原押金收據、新收款收據，個人還需要提交身份證復印件及銀行卡復印件、手寫收據等資料第十一條 特殊情況下轉款流程（1） 商戶將租金轉賬至資產公司，或將管理費、 水電費轉賬至聯投置地的錯誤情況， 由商戶出具情況說明， 營運部呈報付款申請單， 申請聯投置地與資產公司內部轉賬；（2） 商戶租金多繳的情況，原則上不準予退款，應予抵扣下月租金；附則第四章第十二條 本制度由聯投置地財務部負責解釋和修訂。第

8、十三條 本制度自發布后生效執行。深圳市聯投置地有限公司2016 年 11 月 1附件1深圳市聯投東方資產管理有限公司呈報表（合同類）部門主題呈批內容經辦人：年 月日投資廨 門 負責人 意見簽名：年 月日精選資料產相 關部 門意見簽名：年 月日副 總經 理意見簽名：年 月日相 關部門意見簽名：年 月日膩 務投意見簽名：年 月日置分 管地領導意見簽名：年 月日總經理意見簽名：年 月日附件2深圳市聯投置地有限公司租賃保證金退款呈報表部門主題呈批 內容經辦人：年 月日招商部 意見簽名：年 月日法務部簽名：年 月日意見財務部 意見簽名：年 月日分管領導意見簽名：年 月日總經理意見簽名：年 月日附件3深圳市聯投東方資產管理有限公司保證金退款呈報表部門主題呈批 內容經辦人：年 月日部門 負責人 意見簽名：年 月日法務部意見簽名：年 月日財務部意見簽名：年 月日副總經理意見