1、精選優質文檔-傾情為你奉上公司專項資金管理使用制度篇一公司財政專項資金管理辦法公司財政專項資金管理辦法（草案）1，目的與適用范圍為規范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規定和政策， 結合公司實際情況和公司財務制度， 特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。 財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。2，職責2.1 ，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付

2、 報告 提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。2.2 ，項目申報與實施部門：根據項目歸口部門，負責專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、對外對上匯報、內外對接，負責項目實施進度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。2.3 ，其他各相關部門：根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內部加工、委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協助外來施工、安裝等。2.4 ，公司高層領導：負責專項資

3、金項目實施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據公司財務制度，董事長負責專項資金支出的最終審批。3，管理要求專心-專注-專業2.5 ，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。2.6 ，指定用途：專項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。2.7 ，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。2.8 ，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規

4、使用。2.9 ，陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規發票，工程建設推行監理制。2.10 ，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環節。2.11 ，內部監督：公司財務部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權有責對專項資金的審批與使用進行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查， 對出現的問題進行問責、 整改、 完善，保證專項資金的使用合規、有效。2.12 ，外部監管：項目實施過程主動接受質監部門檢查、主動送

5、檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監管和檢查。4，專項資金的使用流程4.1 ，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理； 所有工程、 采購、 安裝等均應簽訂書面合同，約定標的、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。根據公司有關規定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。2.13 ，預付款與形象進度款：預付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續；形象進度款須由工程實施工方提出申請、監理和專班現場人員審核、專班領導批準后，提交付款手續送批。

6、最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。2.14 ，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟技術指標的，由分包人提出，項目領導小組和專班、財務與審計人員、必要的外部技術人員組成驗收小組， 進行專項評價、 做出驗收結論， 驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據。2.15 ，尾款與質保金的支付：根據合同有關條款符合要求的，可在質保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。2.16 ，發票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規發票，并取得董事長簽批。無發票的或發票不合規、或者無董事長簽批的，財務部拒絕支付資金。5，項目驗收4.2 ，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由

7、項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成，必要時聘請外部專業人員。預驗收中發現的問題應督查各分包單位整改。4.3 ，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收。竣工驗收應邀請項目的政府職能部門參加。6，獎罰比照公司員工獎懲條例的有關條款執行。7，其他本辦法由財務部負責解釋，自文件下發之日起執行。附件：表 1：設備設施驗收 報告表 2：安裝工程竣工預驗收報告表 3：基建工程竣工預驗收報告表 4：預驗收申請書表 5：預驗收問題整改通知書公司專項資金管理使用制度篇二集團企業財政專項資金管理制度財政

8、專項資金管理制度一、目的：規范政府機構投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規劃實施到位；合規、有效、節約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。根據中華人民共和國預算法、財政部基本建設財務管理規定以及青島市政府投資項目管理暫行辦法等有關規定，結合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執行。二、適用范圍：本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設可參考執行。三、財政專項資金的定義和分類：財政專項資金指公司向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得

9、批復或批準，來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：財政等政府機構預算內安排的建設資金；上級部門專項補助的建設資金；集團公司承擔政府投資項目的融資建設資金；其他用于項目建設的財政性資金。四.專項資金的管理原則：專戶管理原則。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項資金、使用專項資金、調撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團集團銀行賬戶管理辦法執行。承擔項目的分公司財務經理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務

10、總監批準，否則一律實行專戶管理。專款專用原則。專項資金的使用范圍不允許超過被批準（批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請，分公司財務經理審核，且需報請集團相關領導批準，否則一律實行專款專用原則。事前預算原則。專項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內容、時間、規模、產出目標，項目預算按資金撥付要求進行評審，設定項目績效目標。績效管理原則。集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。五、專項資金管理操作辦法：2.17 、專項資金管理職責各公司財務部門是專項資金的管理部門，各公司單位

11、負責人和財務經理是專項資金的主人，負責本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監督。集團項目部是專項資金管理的直接責任部門，負責專項資金收支計劃的編制。2.18 、項目支出預算的編制與評審項目支出預算由集團項目部按照預算編制的要求，依據事權部門批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標，報市財政局評審。 代建項目支出預算須經項目單位審查同意后， 報市財政局評審。 項目支出預算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。項目支出預

12、算實行 “先評審后下達 ”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經過評審之后下達的預算，作為建設單位開展招標采購的控制性上限，不得突破；招標采購價款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開標。5.3 項目支出預算的執行集團項目部根據工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關規定辦理資金結報手續。項目支出預算執行中， 凡未依法組織招標采購的， 專項資金一律不予撥付。 項目工程咨詢、勘察設計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集

13、中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關合同備案；也可按照規定程序組織招標采購。集團項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質支出項目進行拆分逃避招標采購的，專項資金不予撥付。單位管理費應嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規定標準的，須事前報市財政局審核批準。因項目管理需要，需動用建設單位管理費購置固定資產的，建設單位須事前報市財政局批準。項目竣工財務決算審查批復前，按單項工程合同價款的 15% 預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后，可按程序辦理尾款結報。質量保證金按招標采購合同約定

14、預留。質量保證期限到期后，建設單位可按規定辦理結報。項目支出過程符合項目的合同管理制度和項目的發票管理制度。2.19 、項目支出預算的調整項目因初步設計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調整支出預算的，按以下程序辦理：A、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過預算的，專項資金在單項工程之間調劑。其中，單項工程支出超過預算 10 萬元以下的， 經建設單位和監理單位審核后調整，代建項目須由項目單位審核后調整； 單項工程支出超過預算 10 萬元以上的， 須報市財政局評審確認后調整。B、凡項目總支出超出預算 50 萬元以下的，由建設單位寫出超支原因分析報告，報

15、市財政局評審后，經市財政局會同市發改委共同研究，由市財力計劃安排的結算預備費解決；超出預算 50 萬元以上的， 經市財政局評審后， 由建設單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。項目支出預算執行過程中，如發生項目隸屬關系變更、終止引起支出預算級次或財務結算關系變化的， 建設單位應當自變更批準之日起 30 日內， 辦理財務關系劃轉、 移交手續，市財政局相應辦理項目支出預算調整手續。必須按照批準的專項資金來源執行項目支出預算。對不同資金來源之間調整的，須報市財政局批準。2.20 、項目竣工財務決算應在項目竣工驗收后 3 個月內，編制項目竣工財務決算，報市財政局審批。竣工財務決算未批復

16、前，原項目機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。市財政局根據市審計局審計報告或中介機構出具的決算審查報告，批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務決算， 辦理資產移交、 產權登記等手續。 項目決算后如有結余，結余資金按照現行規定處理。5.6 項目績效評價專項資金管理評價的主要內容包括專戶開立、 專款專用、 事前預算等方面。 項目績效評價的主要內容包括項目功能、項目預算執行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。項目績效評價實行自評與考評相結合的辦法。集團項目部按照市財政局的統一要求，開展

17、項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。建立預算分配與績效評價相結合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標、考評結果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。六、附則：本制度自發布之日起生效，本內控規范的升級和解釋權歸集團財務部。公司專項資金管理使用制度篇三XX 公司財政專項資金管理辦法XX 公司財政專項資金管理辦法 為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程， 確保財政性資金的安全合理使用， 根據國家專項資金管理有關制度及公司 相關資金管理辦法，特制定本規定，請各部門及分子公司遵照執行。一、

18、專項資金的概念：專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項資金的類別：專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。三、專項資金的管理要求：1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規定。2、對各種專心資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，堅持轉款專用，量入為出的原則，使各項專用紫荊正確達到預期目的。5、建立好專項資金使用臺賬，加強資金的財務管理及使用監督管理。四、專項資金各管

19、理部門職責：1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。2、項目申請單位： 根據項目歸口部門， 負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目 承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。3、項目承擔單位：負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。4、其

20、他各相關部門：根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。五、專項資金的管理流程：1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。2、申請 /報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告， 報送相關歸口管理部門， 并就項目進展進行全程聯系及跟蹤， 定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。3、劃撥/審批： 財務處在接到相關批復文件后

21、，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定賬戶， 并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況， 完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規定程序進行資金申請，投入項目運營。4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗） 完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算， 保證專項資金的使用安全、 完整。5、監督： 公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門， 有權及有責任對專項資金的

22、審批與使用進行監督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同承擔單位、財務處及相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金轉款專用，維護公司形象與利益。六、本管

23、理辦法自文件下發之日起執行。XX 公司 XXXX 年 X 月 X 日公司專項資金管理使用制度篇四民非企業專項資金管理制度專項資金管理制度為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制訂以下管理制度。一、 專項資金實行 “專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用 ”。二、 專項資金的使用本著專款專用原則， 嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。三、 建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金管理部門，提高使用效率。四、 要對專項資金要定

24、期或不定期進行督查，要堅持專款專用，量入為出的原則。使專用資金正確使用并達到預期目的。五、 專項資金往來管理要進行明細核算， 要真實完整地反映現金流入流出， 做到資金使用有據可查，資產購置有據可依。六、 專項資金報賬撥付要嚴格執行相關審批程序，并附真實、有效、合法憑證。七、 加強項目的審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。八、 專項資金的賬務處理，要嚴格按照民間非盈利組織會計制度和中華人民共和國會計法的相關要求處理，嚴格執行規范的核算程序，全面、完整、真實的反映專項資金使用的相關會計信息。公司專項資金管理使用制度篇五公司財政專項資金管理辦法公司財政專項資金管理辦法

25、1，目的與適用范圍為規范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專項資金管理有關規定和政策， 結合公司實際情況和公司財務制度， 特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。 財政專項資金是指經公司申請，由中央、地方政府相關職能部門審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進行單獨核算，專款專用，不能挪作他用。2，職責1，財務部：負責財政專項資金申報的資金預算編制、財務評價，負責專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專帳與憑證。2，其他各相關部門： 根據歸口及部門職責， 負責專項資金項目運行各過

26、程中的配合工作.3，管理要求1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨核算，單獨開支，單獨建賬，專款專用，劃清與生產經營資金的界限，不得互相占用。3，專班負責：對項目實施建立領導小組和專班，指派公司級領導具體負責，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規使用。4，外部監管：項目實施過程主動接受質監部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監管和檢查。4，專項資金的使用流程1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書面合同，約定標的

27、、技術要求、雙方責任義務、驗收辦法、資金支付辦法、質保期等內容。2，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經濟技術指標的，由分包人提出， 項目領導小組和專班、 財務與審計人員、 必要的外部技術人員組成驗收小組，進行專項評價、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務結算相關工作的依據。3，尾款與質保金的支付： 根據合同有關條款符合要求的， 可在質保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序審批后予以支付。 5，項目驗收1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專班、公司相關部門人員組成， 必

28、要時聘請外部 專業 人員。 預驗收中發現的問題應督查各分包單位整改。2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書的各項指標后。可以申請竣工驗收。此辦法自 年 月 日起執行。* 公司年 月 日公司專項資金管理使用制度篇六項目專項資金使用和管理辦法 2014 關于下發項目專項資金使用和管理辦法的通知公司有關單位：為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況制定的項目專項資金使用和管理辦法已經公司批準，現予下發，請遵照執行。特此通知。二 一三年九月三十日項目專項資金使用和管理辦法1 總則2.21 為加強公司項目專項資金的管理，合理、有

29、效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況，制定本辦法。2.22 項目專項資金是指公司在科技研發、環境保護、節能減排、產品創新等方面符合國家和省市地產業發展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。2.23 專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監管原則。2 工作職責4.4 項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。2.1.1 歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協調和統籌管理。2.1.2

30、分口管理單位負責密切關注、 研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。4.5 項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段基礎數據資料和項目

31、總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。4.6 財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司資金使用審批辦法規定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

32、2.4 審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。2.5 紀檢監察部門負責項目專項資金的效能監察工作。3 項目專項資金使用4.7 項目資金來源包括專項資金和企業自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。4.8 公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專項資金使用的整體效益。4.9 項目專項資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規定執行。4.10 項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項

33、目專項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。4.11 項目實施過程中，專項資金和企業自有資金要匹配使用，不得優先全額使用專項資金。4.12 為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業自有資金調整為專項資金支付。企業自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用證。4 項目專項資金管理2.1.3 根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。2.24 公司收

34、到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過 “其他應收款*專項資金 ”科目單獨核算。2.25 鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或 POS 機刷卡支付。項目專項資金支付時通過 “其他應付款 *專項資金 ”科目單獨核算。2.26 項目專項資金的賬務處理按照 2006 年 2 月財政部發布的 企業會計準則 規定執行。2.27 公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納

35、稅所得額中減除。4.13 能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件。4.14 政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。4.15 專項資金的支出進行了單獨核算。2.28 專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規定退回未使用專項資金或按主管部門意見執行。2.29 專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規定退回結余專項資金或按主管部門意見執行。2.30 專項資金項目實施過程中，紀檢監察部門等單位或個人發現有

36、未按規定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實， 按公司有關規定對涉嫌人員進行處理， 情節嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。5 附則2.1.4 本辦法由資產財務部起草并解釋。2.31 本辦法經公司批準后發布，自發布之日起執行。公司專項資金管理使用制度篇七項目資金管理制度賀蘭山實業公司工程項目專項資金管理制度為切實規范賀蘭山實業公司工程項目專項資金管理，確保資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項資金實行 “專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用 ”。二、 專項資金實行報賬制， 資金撥付一律轉賬結算， 杜絕現金支付。三、資

37、金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。六、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。七、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。1八、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交

38、。九、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則財務部門不予結算。二 0 一二年一月一日 2 寧夏農墾賀蘭山實業有限公司公司專項資金管理使用制度篇八安全生產專項資金使用制度安全生產專項資金使用制度為貫徹落實 中華人民共和國安全生產法 、中華人民共和國交通安全法 、中華人民共和國道路交通安全法實施條例等法律文件精神，建立安全生產投入的長效機制，確保生產的正常進行，結合公司實際情況，特制定本管理辦法。具體內容如下：一、安全資金賬戶管理部門根據公司安全費用提取和的管理的有關要求，做好管理部門的安全費用的提取和支出管理。二、安全費用使用管理2.32 編制安全費用使用計劃。管理部門應按公司安全生