1、1江蘇省電信科學技術研究院江蘇省電信科學技術研究院20082008年年1010月月2系統總體介紹系統總體介紹12項目核算與網上報賬項目核算與網上報賬目錄目錄3實施的重點和難點實施的重點和難點33系統設計理念系統設計理念552EMOSS552EMOSS決策支持決策支持集成化集成化資源優化資源優化內部控制內部控制電子化電子化4財務管理功能架構圖財務管理功能架構圖5系統總體介紹系統總體介紹12項目核算與網上報賬項目核算與網上報賬目錄目錄3實施的重點和難點實施的重點和難點6實現項目生命周期的核算管理實現項目生命周期的核算管理項目項目預算預算控制控制項目項目收入收入項目項目成本成本歸集歸集網上報賬網上報

2、賬項目借款項目借款項目項目資金計劃資金計劃預算的實時控制預算的實時控制項目收入確認項目收入確認直接成本直接成本間接費用分攤間接費用分攤共同費用分攤共同費用分攤項目開票項目開票財財務務監監控控全面預算全面預算計劃計劃預算審批預算審批項目立項項目立項審批審批月末成本月末成本結轉結轉項目進度項目進度收入確認收入確認項目運行項目運行成本發生成本發生市場需求市場需求項目關閉項目關閉項目分包項目分包材料采購材料采購人工成本人工成本固定資產固定資產項目核算總體設計思路項目核算總體設計思路項目收款項目收款7項目核算業務流程項目核算業務流程8財務財務項目核算項目核算開票申請開票申請收入確認收入確認項目收款項目收

3、款待待處處理理憑憑證證總總帳帳、往往來來核算到公司項目核算到公司項目審審批批回款考核回款考核項目核算管理項目核算管理- -收入類收入類9項目核算管理項目核算管理- -費用類費用類財務財務項目核算項目核算成本費用成本費用項目借款項目借款材料采購材料采購項目分包項目分包審審批批待待處處理理憑憑證證總總帳帳期末結轉成本期末結轉成本核算到公司項目核算到公司項目共同費用分攤共同費用分攤間接費用分攤間接費用分攤10費用報帳費用報帳借款管理借款管理網上報帳模塊網上報帳模塊項目項目立項立項預算預算制定制定代理借款代理借款個人借款個人借款代理報賬代理報賬個人報賬個人報賬財財務務確確認認領導審批領導審批 往來管理

4、模塊往來管理模塊總帳模塊總帳模塊還款管理還款管理代理還款代理還款個人還款個人還款網上報帳業務流程網上報帳業務流程流程引擎流程引擎11項目成本項目成本項目收入項目收入目錄目錄項目立項項目立項項目關閉項目關閉1 12 23 34 412業務場景：業務場景： 某月，單位進行某投標業務，為了方便地對開標前所發生的成本費用進行核算（如已發生車輛費2000，差旅費1000 ），由立項發起人申請設立臨時項目。參與人員：參與人員： 項目管理員或財務人員可擔任立項發起人業務特點：業務特點：臨時項目尚不具備正式立項條件，但是為支撐經營活動，需要在系統中進行借款和報賬； 臨時項目只作為支出型項目（借款、報賬），不能

5、進行收入確認或開票操作；臨時項目是一種過渡型項目，當此臨時項目有明確結果時，需要項目管理員進行關閉操作。臨時項目立項臨時項目立項13臨時項目立項臨時項目立項流程描述流程描述10、立項發起人準備立項材料等。20、立項發起人在“項目核算臨時項目管理臨時項目立項”頁面下點擊“新增”功能，錄入必要的項目信息14臨時項目轉正臨時項目轉正業務場景：業務場景： 中標：中標：當某投標業務中標，為全面地對該項目進行核算，經相關領導審批后，可將臨時項目轉為正式項目； 未中標未中標：乙設計院為承接某樓盤設計進行臨時項目立項，結果競標失敗，發生在該臨時項目上的費用，作為銷售費用核算。甲公司有意向讓乙設計院承接某線路的

6、網絡設計，但尚未開標，乙公司就此項目進行臨時項目立項。前期乙方生產部門（即設計部門）分階段投入了人力30000、20000、50000元后，因某些原因甲方取消了該項目導致該項目停止，則發生在該臨時項目上的費用作為成本進行核算。參與人員：參與人員： 項目管理員、單位領導 業務特點：業務特點：臨時項目轉為正式項目需要填寫委托單號或合同編號； 審批流程結束才可將此項目作為正式項目處理；轉正前所有發生的成本都將延續到此正式項目上。15臨時項目轉正臨時項目轉正16立項申請業務場景：業務場景： 普通立項：普通立項： 通服和客戶達成委托協議或簽訂合同后，根據本單位情況確認業務核算要求（成本、收入、項目承擔部

7、門、項目類型等），進行項目立項。立項時可同時編制預算。 合并立項合并立項 監理類公司存在項目數量比較多的情況，可將項目根據業務特點進行合并立項。 分拆立項分拆立項 設計、施工類單位存在單個大項目跨多部門協作情況，將項目進行按照部門和項目類型分拆立項。參與人員：參與人員： 項目管理員、單位領導業務特點：業務特點：立項時未簽訂合同的項目，根據委托單編號進行立項，后期合同簽訂后再輸入合同信息；已簽訂合同的項目，根據合同編號和合同金額立項，后期如果合同有調整，可在合同管理中進行補充或修改；立項的主要考慮點為財務對不同類項目和部門的核算要求；17立項申請立項申請注意要點:系統內置3個虛擬項目：管理費用、

8、銷售費用、共同項目p管理費用：是指為歸集企業在進行管理活動時所發生的費用而預設的虛擬項目。將發生的成本歸集到管理費用科目中，一般用于管理層報賬；p銷售費用銷售費用：是指為歸集企業在進行市場活動時所發生的費用而預設的虛擬項目。將發生的成本歸集到銷售費用科目的項目，一般用于市場人員報賬；p共同項目：主要用于歸集發生在生產部門上的，且無法細分到具體項目中的成本而建立的項目 。生產部門發生在“共同項目”上記入共同費用科目的費用，稱為共同費用。管理部門或輔助部門發生在“共同項目”上記入共同費用科目的費用，稱為間接費用。 18立項申請19項目成本項目成本項目收入項目收入目錄目錄項目立項項目立項項目關閉項目

9、關閉1 12 23 34 420項目借款業務場景：業務場景： 某單位某人為參加在杭州舉行的營銷會議出差，需要招待客戶、使用車輛、住宿等而進行借款。參與人員：參與人員： 借款人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點：借款必須和項目進行關聯，借款金額受項目總成本預算控制；借款可以是本人進行借款，也可以由他人進行代借款，系統會給借款人發送相關通知信息；可以同時為多個項目，多個人員進行借款，支持多部門領導的會簽；借款時，可以看到借款人已借款、項目預算成本等數據，便于對項目進行控制。21項目借款22項目還款業務場景：業務場景： 某單位某人員出差回來后，歸還借款；參與人員：參與人員： 還款人員、單位領導

10、、財務人員業務特點：業務特點： 還款必須和借款進行對應，還款憑證的貸方科目=借款憑證的借方科目； 還款可以是歸還本人的借款，也可以替他人進行還款，系統會給還款人發送相關通知信息。23項目還款24項目報帳業務場景：業務場景： 對已發生的各種費用申請報銷，不同的費用按照不同的模式報銷。如某市場人員赴杭州參加某營銷會議后，發生差旅費1200元，車輛費2000元。針對兩種費用，分別進行報銷（每種費用類型報賬表單不同）。參與人員：參與人員： 報帳人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 針對不同的報帳類型，分別進行報銷；報銷后，自動生成待處理憑證并傳遞至核算模塊；與項目借款靈活性關聯，實際報賬類型與

11、借款類型可以不同；報賬時可支持同時歸還借款。25項目報帳26項目收票業務場景：業務場景： 分包收票：分包收票： 07年12月，某分包項目確認分包供應商完工進度為60%，收到某分包供應商開來的發票60萬，由業務人員將收票詳細信息錄入系統，提交審批后形成待處理憑證。 采購收票采購收票： 07年12月，收到某供應商開來的增值稅專用發票，發票上注明材料款為200萬，增值稅額為34萬，由業務人員將收票詳細信息錄入系統，提交審批后形成待處理憑證。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 分包收票的前提是要簽訂分包合同，并進行分包立項；收票后，由業務人員登記收票信息，并提交財務

12、確認； 經審批之后，生成待處理憑證。27項目收票28項目付款業務場景：業務場景： 07年6月，某項目向其材料供應商支付材料款234萬元參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 項目付款的前提條件是對應收到的發票付款金額與發票金額可以不一致，但付款金額不能大于發票金額 審批結束后，生成待處理憑證29項目付款30項目分包業務場景：業務場景： 乙建筑公司將某一樓盤01棟和02棟的建設工程分包給丙建筑公司承建。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 分包收票以及分包付款的前提是需要分包申請，然后流程審批，審批通過后會計在待處理憑證里做付款憑

13、證。31項目分包業務.req.分包管理分包管理分包申請分包申請應付賬款核銷應付賬款核銷1 18 8分包暫估（計提）分包暫估（計提）3 3分包審批分包審批2 24 4.102030應付賬款確認應付賬款確認6 6分包付款分包付款7 7? ?分包收票分包收票5 5102030應付賬款應付賬款暫估暫估財務人員業務人員借：勞務成本 貸：應付賬款-暫估借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款-分包結算款借：應付賬款-分包結算款 貸：銀行存款32費用分攤業務場景：業務場景： 在生產過程中發生共同費用5000元，間接費用20000元，其中，共同費用最終分攤至生產部門本部門下的各項目中，間接費用按照預計收入比例分攤的方

14、式分攤至本公司各項目中。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點：共同費用指生產部門發生在共同項目上的，計入共同費用科目。間接費用指管理部門或輔助部門發生在共同項目上的，計入共同費用科目的費用。間接費用的分攤，用虛擬項目按照不同的分攤方法進行成本分攤，再轉到主營業務成本中。33費用分攤34費用分攤35成本結轉業務場景：業務場景： 月末，需要對成本進行結轉和計算，將發生的項目成本結轉到主營業務成本中。 收入配比結轉方式：收入配比結轉方式：某項目合同金額為220萬，目前確認收入比例為30%，進度收入為220*30%=66萬，預計發生成本50萬，根據收入配比結轉方式應結轉

15、成本為50*30%=15萬。 全成本結轉方式：全成本結轉方式： 07年7月底，某項目發生成本50萬，通過全成本結轉方式結轉成本時，以實際發生成本數為準進行結轉。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點：結轉方式有收入配比結轉方式和全成本結轉方式，可根據審計對成本結轉的要求進行選擇。及時準確地對發生在項目上的成本進行結轉?？蛇x擇選擇全部項目或選擇單個項目按照憑證模版產生相應的憑證，主要有對完工后發生的成本和費用、外協調整等產生對應的憑證36成本結轉37項目成本項目成本項目收入項目收入目錄項目立項項目立項項目關閉項目關閉1 12 23 34 438收入確認收入確認業務場

16、景：業務場景： 完工百分比法完工百分比法：07年6月，乙建筑公司與甲公司簽訂一建造合同，預計08年12月31日完工，合同總金額為1200萬。截至到07年12月31日，合同完工進度為40%，因此07年度對該合同確認的收入為480萬。 時序進度法時序進度法：07年1月，乙物管公司與甲公司簽訂租賃協議，將乙公司某攤位租給甲公司，每月租金4800元，07年1月至12月，乙公司每月確認收入4800元。 控制點法控制點法：07年1月，某科研公司與甲公司簽訂研發合同，合同總金額為2000萬，初驗后確認80%收入。07年11月初驗，此時，乙公司確認收入為1600萬元。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、

17、財務人員業務特點：業務特點： 收入確認的方法有完工百分比法、時序進度法、控制點法等，可根據本單位實際情況進行方法選擇；收入確認的同時確認應收賬款-進度款；收入的確認與項目收款時間可以不一致；審批結束后，生成待處理憑證39收入確認收入確認40收入確認收入確認流程描述：流程描述：10、手工部分：根據對方提供確認收入依據來判斷。20、項目收入進度管理員根據不同業務的收入確認方法、項目進度以及收入確認相關資料，在、項目收入進度管理員根據不同業務的收入確認方法、項目進度以及收入確認相關資料，在“項目核算收入確認項目核算收入確認”菜單下，根據不同的項目類型填報收入確認單。菜單下，根據不同的項目類型填報收入

18、確認單。30、部門負責人（項目歸口部門）在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交項目責任部門審批。40、項目責任人（項目商務部門）在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交分管副總審核。50、分管領導在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交總經理審核。60、總經理在“待辦事宜”頁面下審批，通過后提交財務審批人審核。70、財務審批人審核，確認。在“待處理憑證”頁面下確認生成收入確認憑證。41項目開票業務場景：業務場景： 本地開票：本地開票：07年12月31日，南京乙公司某建造項目收入確認480萬，與南京客戶溝通后需開具400萬發票，由市場人員填寫項目開票信息，待有關領導以及財務審批后，市場人員領取由財務部門開

19、具的發票，財務形成待處理憑證。 參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 填寫項目開票信息時，需要填寫業務員信息以便對該業務員回款考核；填寫預計收款日期，便于到期預警；提交審批的同時會自動發送通知與此發票有關的相關人員；審批結束后，生成待處理憑證。42項目開票43本地開票流程本地開票本地開票10、項目開票員在、項目開票員在“項目核算發票管理項目開票項目核算發票管理項目開票”頁面下發起項目開票流程。頁面下發起項目開票流程。20、部門負責人（發起人所在部門）在“待辦事宜”頁面下審批。30、財務審批人在“待辦事宜”頁面下找到待辦事宜審批通過后提交會計核算員。40 會計核

20、算員開票填發票號打印單據憑證。50 會計核算員填發票號打印單據生成機制憑證。會計核算員填發票號打印單據生成機制憑證。44項目開票業務場景：業務場景： 異地開票：異地開票：07年12月31日，南京的乙公司在上海的某建造項目收入確認500萬，與客戶溝通后需開具500萬發票，此票屬異地開票，經審批后，會計核算員填寫外地經營許可證號，由業務人員異地開票并加蓋財務專用章，提交本地財務確認開票并入賬；參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點： 填寫項目開票信息時，需要填寫業務員信息以便對該業務員回款考核；填寫預計收款日期，便于到期預警；提交審批的同時會自動發送通知與此發票有關的

21、相關人員；審批結束后，生成待處理憑證。45異地開票流程異地開票異地開票10、項目開票員在、項目開票員在“項目核算發票管理項目開票項目核算發票管理項目開票”頁面下發起項目開票流程。頁面下發起項目開票流程。20、部門負責人（發起人所在部門）在“待辦事宜”頁面下審批。30、財務審批人在“待辦事宜”頁面下找到待辦事宜審批通過后提交會計核算員。60、會計核算員填寫外地經營許可證號。、會計核算員填寫外地經營許可證號。70、項目開票員異地開票，加蓋財務專用章發回會計核算員確認開票打印機制憑證。、項目開票員異地開票，加蓋財務專用章發回會計核算員確認開票打印機制憑證。46項目收款業務場景：業務場景： 07年10

22、月，某工程項目收到甲方交來的款項5000萬元，對應2個項目，其中預收A項目款項為1000萬，B項目4000萬元，對應兩張發票。參與人員：參與人員： 業務人員、單位領導、財務人員業務特點：業務特點：項目收款時可以選擇所對應的發票；收入的確認與項目收款時間可以不一致；審批結束后，生成待處理憑證。47項目收款48項目成本項目成本項目收入項目收入目錄目錄項目立項項目立項項目關閉項目關閉1 12 23 34 449項目關閉項目關閉業務場景：業務場景： 往來款項結清之后，即可手工關閉項目。 正常項目施工完畢正常項目施工完畢：項目完工，結清往來款項之后，即可手工關閉項目。 項目中途關閉：項目中途關閉：某項目

23、實施一半，因某些原因無法繼續實施，在結清往來款項之后，手工關閉項目。參與人員：參與人員： 項目管理員、單位領導業務特點：業務特點：項目關閉提請審批流程。項目關閉后，某些選擇項目的操作界面將無法查到已關閉的項目（如項目借款、項目報賬時，無法查詢到該項目）。50項目關閉51系統總體介紹系統總體介紹12項目核算與網上報賬項目核算與網上報賬目錄目錄3實施的重點和難點實施的重點和難點52實施過程主要工作財務系統實施過程：財務系統實施過程：項目啟動：項目啟動：明確項目目標、范圍，參與團隊，各自分工、職責，計劃里程碑等。業務交流：業務交流：確定業務藍圖和主要管理流程。差異分析：差異分析：明確甲方管理模式與乙方系統配置的適應性調整。數據準備：數據準備：科目、客商、項目、角色、權限等基礎初始化數據準備與清理核對。系統構建：系統構建：財務系統環境構建，系統對科目、客商等主數據初始化，配置管理流程。數據遷移：數據遷移：憑證、項目等業務數據遷移導入與補錄。系統驗證：系統驗證：驗證各項主數據，管理流程。應用培訓：應用培訓：系統管理培訓，關鍵用戶培訓，業務操作培訓。上線并行：上線并行：先新系統再老系統，在使用中調整完善新系統功能與流程。數據對賬：數據對賬：對科目余額、往來數據、月報表等進行新老系統對賬并確保三個月數據一致。正式起用：正式起用：全面起用新系統，關閉老系