1、第2章 采購(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則21 采購(gòu)管理目標(biāo)211 采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)主要是指企業(yè)在一定條件下購(gòu)買生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所需物資過(guò)程中應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。具體內(nèi)容如圖2-1所示。圖2-1 采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)212 采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過(guò)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制，確保資金安全以及最大化利用。具體內(nèi)容如圖2-2所示。圖2-2 采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)22 采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)221 采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖2-3所示。圖2-3 采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)222 采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購(gòu)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖3-4所示。圖2-4 采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)23 采購(gòu)管

2、理業(yè)務(wù)流程231 請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程業(yè)務(wù)流程序責(zé)任號(hào)部門/人需求1部門2采購(gòu)部3采購(gòu)部4采購(gòu)部財(cái)務(wù)部、主管副總、 總經(jīng)理6采購(gòu)部7采購(gòu)部配合/支持不相容部門職責(zé)審核采購(gòu)部審批審核審批 倉(cāng)儲(chǔ)部審核審批采購(gòu)申請(qǐng)審核審批倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部監(jiān)督檢查方法 檢查需求單等是否填寫規(guī)范、資料是否完備 檢查采購(gòu)需求匯總表單是否填寫正確、規(guī)范 監(jiān)督需求分析、庫(kù)存分析方法是否科學(xué)、合理 檢查申請(qǐng)單是否填寫規(guī)范、資料是否齊全檢查是否按規(guī)定權(quán)限范圍進(jìn)行審批，有無(wú)越權(quán)現(xiàn)象檢查采購(gòu)方案是否科學(xué)，是否經(jīng)過(guò)審批程序 監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程是否符合國(guó)家與企業(yè)相關(guān)規(guī)定相關(guān)制度審批制度審批制度審批制度審批制度 審批制度審批制度

3、控制細(xì)則采購(gòu)授權(quán)與采購(gòu)與驗(yàn)收采購(gòu)授權(quán)與采購(gòu)授權(quán)與采購(gòu)授權(quán)與采購(gòu)授權(quán)與采購(gòu)授權(quán)與232 采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程業(yè)務(wù)流程序責(zé)任號(hào)部門/人1采購(gòu)部2采購(gòu)部采購(gòu)部3總經(jīng)理4倉(cāng)儲(chǔ)部5質(zhì)檢部質(zhì)檢部7采購(gòu)部8倉(cāng)儲(chǔ)部配合/支持部門相關(guān)部門技術(shù)部、生產(chǎn)部、質(zhì)檢部法務(wù)部、行政部采購(gòu)部采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部倉(cāng)儲(chǔ)部、供應(yīng)商采購(gòu)部不相容監(jiān)督檢查職責(zé)方法檢查采購(gòu)活動(dòng)是否按審核照計(jì)劃與方案進(jìn)行檢查是否按規(guī)定篩選審核供應(yīng)商、采購(gòu)價(jià)格是審批否合理檢查采購(gòu)合同是否符審核合國(guó)家與企業(yè)規(guī)定，審批是否經(jīng)審批程序檢查是否執(zhí)行到貨核對(duì)、物資與采購(gòu)單是否相符檢查是否按照規(guī)定的采購(gòu)驗(yàn)收程序進(jìn)行驗(yàn)收 檢查質(zhì)檢報(bào)告內(nèi)容的審核真

4、實(shí)性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確審批性檢查解決方案的可行審批性以及是否符合企業(yè)利益檢查入庫(kù)臺(tái)賬編制是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符相關(guān)制度 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則、供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理辦法采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則、 合同法采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則24 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)定、制度241 采購(gòu)授權(quán)與審批制度 制度名稱 采購(gòu)授權(quán)與審批制度執(zhí)行部門 第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)物資采購(gòu)管理，明確采購(gòu)授權(quán)范圍與審批權(quán)限，規(guī)范公司的采購(gòu)審批工作，提高采購(gòu)效率，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展所需所有物資的采購(gòu)作業(yè)，包

5、括原材料、設(shè)備、辦公用品等。第3條 公司執(zhí)行采購(gòu)各相關(guān)部門及崗位責(zé)任制1采購(gòu)部是公司物資采購(gòu)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)物資需求信息的匯總、提出采購(gòu)申請(qǐng)、制訂采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇與管理、價(jià)格談判、參與采購(gòu)驗(yàn)收及結(jié)算付款申請(qǐng)等工作。2物資需求部門填制物資需求單，經(jīng)部門主管審批簽字后報(bào)采購(gòu)部匯總審核。3質(zhì)檢部負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等工作。4倉(cāng)儲(chǔ)部協(xié)助開(kāi)展物資驗(yàn)收工作，辦理物資入庫(kù)手續(xù)及進(jìn)行物資登記與保管。5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按采購(gòu)合同進(jìn)行采購(gòu)付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關(guān)賬務(wù)處理。第4條 采購(gòu)作業(yè)需明確各不相容崗位職責(zé)分離的原則，以達(dá)成有效的采購(gòu)制約與監(jiān)督。1請(qǐng)購(gòu)與審批崗位分離。2供應(yīng)商選擇與審批崗

6、位分離。3采購(gòu)合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離。4采購(gòu)、驗(yàn)收與記錄崗位分離。5付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行崗位分離。第2章 采購(gòu)申請(qǐng)審批第5條 年度采購(gòu)計(jì)劃的制訂與審批1各部門必須在每年12月底之前做好采購(gòu)部下發(fā)的第二年度物資計(jì)劃申請(qǐng)表填報(bào)工作。2在填報(bào)第二年度物資計(jì)劃申請(qǐng)表時(shí)，各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作任務(wù)情況制訂出全年運(yùn)營(yíng)發(fā)展所需的物資用量計(jì)劃，確保本部門計(jì)劃符合運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的需要。3各部門物資需求計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后提交采購(gòu)部。4采購(gòu)部匯總和審定各部門的年度需求，編制年度采購(gòu)計(jì)劃，提交主管副總進(jìn)行審核。 5年度采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過(guò)后，采購(gòu)部將其作為最終采購(gòu)計(jì)劃反饋至相關(guān)部門。 第

7、6條 月度采購(gòu)計(jì)劃的制訂與審批1各物資使用部門于每月25日前根據(jù)次月工作計(jì)劃填寫物資需求單，由部門經(jīng)理簽字后交采購(gòu)部。 2倉(cāng)儲(chǔ)部相關(guān)人員根據(jù)庫(kù)存情況向采購(gòu)部提供相關(guān)存貨數(shù)據(jù)，并提供相關(guān)物資的采購(gòu)預(yù)警。 3采購(gòu)部匯總各部門的物資需求單并根據(jù)庫(kù)存對(duì)其進(jìn)行修正后，編制月度采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃（如下表所示）報(bào)相關(guān)權(quán)限范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)審批。月度采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃編號(hào)： 年 月 日備名稱規(guī)格請(qǐng)購(gòu)數(shù)量庫(kù)存數(shù)量采購(gòu)數(shù)量一次交貨分批交貨交貨日期注4審批工作在每月28日前完成。 5采購(gòu)人員根據(jù)審批結(jié)果實(shí)施采購(gòu)。6采購(gòu)部及時(shí)將各部門未列入公司采購(gòu)計(jì)劃的項(xiàng)目反饋到各部門。 第7條 采購(gòu)相關(guān)人員需嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)申請(qǐng)審批權(quán)限規(guī)定（如下表所示

8、）。采購(gòu)申請(qǐng)審批權(quán)限規(guī)定采購(gòu)項(xiàng)目屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資/非屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資3 000元以下生產(chǎn)性設(shè)備3 00010 000元 10 000元以上非生產(chǎn)性設(shè)備300元以下采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、總經(jīng)理采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、總經(jīng)理采購(gòu)金額（元）審批人3002 000元2 000元以上300元以下辦公用品 3005 000元5 000元以上第8條 審批工作原則1采購(gòu)申請(qǐng)按權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。 部門經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、總經(jīng)理 采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理 部門經(jīng)理、總經(jīng)理2審批內(nèi)容主要是確定是否應(yīng)采購(gòu)、按什么標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)以及采

9、購(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量。3審批的經(jīng)濟(jì)性原則是指在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的前提下最大限度地減少開(kāi)支。第9條 對(duì)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu)單的審批，除執(zhí)行以上審批手續(xù)外，一律報(bào)總經(jīng)理審批。第10條 采購(gòu)計(jì)劃增補(bǔ)審批程序1相關(guān)部門經(jīng)理審批增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表，將增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表遞送采購(gòu)部。2采購(gòu)部接到相關(guān)部門報(bào)送的增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表后一個(gè)工作日內(nèi)編制月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃。3采購(gòu)部經(jīng)理半個(gè)工作日內(nèi)審批月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃。4主管副總一個(gè)工作日內(nèi)審批采購(gòu)部經(jīng)理審批同意的非生產(chǎn)類和5萬(wàn)元以上的生產(chǎn)類月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃。5采購(gòu)部將采購(gòu)部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。6財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)資金狀況，針對(duì)月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃簽署部門意見(jiàn)

10、，半個(gè)工作日內(nèi)將5萬(wàn)元以內(nèi)的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃直接反饋給采購(gòu)部門，非生產(chǎn)類的和采購(gòu)金額超5萬(wàn)元的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃由主管財(cái)務(wù)的副總在半個(gè)工作日內(nèi)審批。7將主管財(cái)務(wù)副總同意后的月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃反饋給采購(gòu)部，采購(gòu)部去除價(jià)格因素抄送需求部門。第11條 撤銷請(qǐng)購(gòu)的審批流程1原請(qǐng)購(gòu)部門通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，同時(shí)于物資需求單的第一、二聯(lián)加蓋紅色“撤銷”戳記并注明撤銷原因。2若未執(zhí)行采購(gòu)，則采購(gòu)部于原請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“撤銷”章后，轉(zhuǎn)原請(qǐng)購(gòu)部。3若已簽訂采購(gòu)合同且請(qǐng)購(gòu)單已送倉(cāng)儲(chǔ)部待辦收料，采購(gòu)部應(yīng)通知撤銷部門，并由倉(cāng)儲(chǔ)部據(jù)此將請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門。第12條 緊急采購(gòu)的審批程序1請(qǐng)購(gòu)部門填寫緊急采購(gòu)申請(qǐng)審批單（如下表所示）

11、，注明需采購(gòu)物資的基本信息，如名稱、規(guī)格、型號(hào)、底價(jià)、建議價(jià)格等，同時(shí)詳細(xì)說(shuō)明緊急采購(gòu)的原因，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。緊急采購(gòu)申請(qǐng)審批單物資名稱型號(hào)/規(guī)格用途底價(jià)參考價(jià)格請(qǐng)購(gòu)數(shù)量請(qǐng)購(gòu)原因請(qǐng)購(gòu)部門經(jīng)理確認(rèn)主管副總/總經(jīng)理審批申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)人： 申請(qǐng)日期：2緊急采購(gòu)的物資價(jià)值在5 000（含）元以下的，請(qǐng)購(gòu)部門需報(bào)采購(gòu)總監(jiān)審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購(gòu)部實(shí)施緊急采購(gòu)作業(yè)。3緊急采購(gòu)的物資價(jià)值在5 000元以上的，請(qǐng)購(gòu)部門需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購(gòu)部實(shí)施緊急采購(gòu)作業(yè)。4特殊情況下，請(qǐng)購(gòu)部門可直接請(qǐng)示公司總經(jīng)理，在緊急采購(gòu)后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。5對(duì)于一些低值易耗生產(chǎn)物資的緊急采購(gòu)，

12、允許由采購(gòu)部經(jīng)理直接審批先行采購(gòu)，再補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)與文件。第3章 采購(gòu)合同審批第13條 合同簽署前，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)合同初稿會(huì)審稿所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查。合同審查的具體分工和流程如下。1公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對(duì)合同價(jià)款的形成依據(jù)、款項(xiàng)收取或支付條件等條款進(jìn)行審查并提出意見(jiàn)。2法律顧問(wèn)主要對(duì)合同內(nèi)容條款的合法性進(jìn)行審查并提出審查意見(jiàn)。3主管副總負(fù)責(zé)對(duì)合同所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查并提出審查意見(jiàn)。4總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門所提意見(jiàn)、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對(duì)合同進(jìn)行審閱并簽署意見(jiàn)。5采購(gòu)部經(jīng)理在審查后簽字認(rèn)可合同文本。6采購(gòu)部根據(jù)總經(jīng)理的審查意見(jiàn)修改合同文本，并將總經(jīng)理審查意見(jiàn)、合同簽署相關(guān)附件等文

13、件再次報(bào)送審查后，由公司總經(jīng)理或受總經(jīng)理授權(quán)的相關(guān)人員正式簽署合同。第14條 公司根據(jù)對(duì)初稿會(huì)審稿修訂簽審后的合同定稿簽訂合同，零星物資根據(jù)財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、使用部門簽署的零星物資采購(gòu)合同主要條款會(huì)簽表簽訂合同。第15條 采購(gòu)簽約權(quán)限規(guī)定1公司采購(gòu)部經(jīng)理有權(quán)簽署采購(gòu)標(biāo)的額在5 000元以下的采購(gòu)合同。2公司主管副總有權(quán)簽署合同標(biāo)的額在5 00010 000元的采購(gòu)合同。3合同標(biāo)的額在20 000元以上的采購(gòu)合同需由公司總經(jīng)理簽署。4公司直屬分支機(jī)構(gòu)和分公司采購(gòu)合同在公司總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)簽署。第4章 采購(gòu)驗(yàn)收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購(gòu)

14、部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部會(huì)簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購(gòu)簽約的權(quán)限規(guī)定相同。第17條 若采購(gòu)物資規(guī)格、數(shù)量或質(zhì)量與采購(gòu)訂單或合同有差異，采購(gòu)部需及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，并報(bào)主管副總或公司總經(jīng)理審批。第18條 特采申請(qǐng)與審批程序規(guī)定1經(jīng)質(zhì)檢部負(fù)責(zé)人確認(rèn)為不合格物資后，采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求決定是否申請(qǐng)?zhí)夭桑褂貌块T也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出特采申請(qǐng)。2申請(qǐng)?zhí)夭蓵r(shí)，必須詳細(xì)填寫特采作業(yè)申請(qǐng)書，寫明不合格原因及特采原因。3由采購(gòu)部召集技術(shù)部、質(zhì)檢部、使用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人召開(kāi)會(huì)審會(huì)議，針對(duì)不合格原因、采購(gòu)合同、技術(shù)工藝進(jìn)行分析并得出結(jié)論，與會(huì)人員簽署是否同意特采申請(qǐng)的處理意見(jiàn)。4會(huì)審意見(jiàn)呈交采購(gòu)總

15、監(jiān)、公司總經(jīng)理進(jìn)行審核并簽署最后意見(jiàn)。第5章 附則第19條 本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行、修改或廢止。第20條 本制度實(shí)施后，凡既有的類似規(guī)定自行終止，與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 編制日期修改標(biāo)記 審核日期 修改處數(shù) 批準(zhǔn)日期 修改日期242 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則 細(xì)則名稱 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則執(zhí)行部門第1章 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購(gòu)與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購(gòu)及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程控制與采購(gòu)質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。第2條 適用范圍公司的采購(gòu)活動(dòng)以及采購(gòu)物資驗(yàn)收活動(dòng)均應(yīng)遵照本細(xì)則辦理。第3條 職責(zé)1采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)的計(jì)劃、組織與實(shí)施工作。2倉(cāng)儲(chǔ)

16、部收貨人員負(fù)責(zé)物資的清點(diǎn)、登記以及按照實(shí)際數(shù)量填報(bào)驗(yàn)收單等工作。3質(zhì)檢部人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，不合格品驗(yàn)收不予通過(guò)。第4條 控制原則1結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)展物資采購(gòu)工作，保障原材料和各項(xiàng)物資的連續(xù)供應(yīng)。2在保障供應(yīng)的前提下，選擇優(yōu)質(zhì)物資，確保采購(gòu)物資質(zhì)量合格。3開(kāi)拓貨源基地，優(yōu)化供應(yīng)渠道，降低采購(gòu)成本。4驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。第2章 采購(gòu)申請(qǐng)與審批第5條 物資需求部門填寫物資需求單，詳細(xì)注明需求物資的品名、型號(hào)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、需求原因、要求到位時(shí)間等，并提交部門經(jīng)理審批。第6條 物資需求部門將經(jīng)部門經(jīng)理審批通過(guò)后的物資需求單提交采購(gòu)部，采

17、購(gòu)部匯總并結(jié)合年度采購(gòu)計(jì)劃和庫(kù)存情況編制公司的采購(gòu)申請(qǐng)單，按權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第7章 采購(gòu)部將經(jīng)審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見(jiàn)審核批準(zhǔn)并蓋章。第8條 若無(wú)法于需用日期辦妥采購(gòu)申請(qǐng)單，必須及時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門。第9條 物資需求部門若需要變更申請(qǐng)采購(gòu)物資的規(guī)格或數(shù)量，必須立即通知采購(gòu)部，及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況更改采購(gòu)計(jì)劃。第10條 緊急采購(gòu)應(yīng)填寫緊急采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，由公司采購(gòu)總監(jiān)核準(zhǔn)后才能列入采購(gòu)范圍。第11條 緊急采購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門于“備注”欄注明原因并加蓋“緊急采購(gòu)”章，以急件卷宗遞送。第12條 材料檢驗(yàn)須試車方能實(shí)施者，物資需求部門應(yīng)于“備注”欄注

18、明“試車檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車期限”。第13條 免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單事項(xiàng)規(guī)定如下。公司規(guī)定零星采購(gòu)及小額零星采購(gòu)物資項(xiàng)目、招待用品采購(gòu)項(xiàng)目免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單，請(qǐng)購(gòu)部門填寫行政總務(wù)品申請(qǐng)單委托行政部辦理。第3章 采購(gòu)過(guò)程管理第14條 公司采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)選擇采購(gòu)方式，一般采用招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)議價(jià)采購(gòu)、定價(jià)采購(gòu)、公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)等方式（如下表所示）。采購(gòu)方式說(shuō)明表采購(gòu)方式采用說(shuō)明1對(duì)物資采購(gòu)的所有條件，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、付款條件、罰則以及投標(biāo)押金等信息予以詳細(xì)列表，登報(bào)公告招標(biāo)采購(gòu)2在規(guī)定時(shí)限內(nèi)收齊投標(biāo)供應(yīng)商的標(biāo)書并準(zhǔn)備開(kāi)標(biāo)工作 3根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、服務(wù)等進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)單位 4招標(biāo)過(guò)程出現(xiàn)舞弊行為

19、或結(jié)果高于底價(jià)時(shí)，采購(gòu)人員有權(quán)廢標(biāo)，以議價(jià)處理1選擇3家以上符合采購(gòu)條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對(duì)象 2供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物資規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)規(guī)格不同時(shí)，采購(gòu)人員詢價(jià)、議價(jià)應(yīng)送需求部門確認(rèn)采購(gòu)3對(duì)于已核定的材料，采購(gòu)部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本的依據(jù)4針對(duì)品質(zhì)、交期、服務(wù)等方面進(jìn)行談判定價(jià)采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)定價(jià)以現(xiàn)款收購(gòu)公開(kāi)市場(chǎng)公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)是指采購(gòu)人員在公開(kāi)交易或拍賣場(chǎng)所進(jìn)行的隨采購(gòu)時(shí)動(dòng)機(jī)式的采購(gòu)，價(jià)格的變動(dòng)較為頻繁第15條 供應(yīng)商選擇程序適用范圍對(duì)于大宗、貴重和批量性物資的采購(gòu)可采取招標(biāo)采購(gòu)的方式對(duì)于市場(chǎng)供應(yīng)充足的材料、用品或項(xiàng)目物資，可采用詢價(jià)議價(jià)方式獲得最優(yōu)價(jià)格采購(gòu)物資數(shù)量巨大、無(wú)法由一兩家供應(yīng)商全部提

20、供，或是市面上該物資匱乏時(shí)，可采用定價(jià)采購(gòu)的方式一般適合用于大宗物料的采購(gòu)1采購(gòu)人員應(yīng)不定期收集供應(yīng)商信息，收集內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、服務(wù)質(zhì)量等。2采購(gòu)人員應(yīng)從生產(chǎn)需求、價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、數(shù)量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應(yīng)商，根據(jù)考察結(jié)果編寫供應(yīng)商情況分析表，詳細(xì)登記供應(yīng)商各方面的情況。3采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)供應(yīng)商情況分析表初步篩選符合條件的供應(yīng)商，分析各供應(yīng)商優(yōu)劣，確定兩家以上備選合作供應(yīng)商。4采購(gòu)部相關(guān)人員與備選供應(yīng)商談判，主要以產(chǎn)品規(guī)格、交貨期確認(rèn)、價(jià)格和后期服務(wù)為重點(diǎn)談判項(xiàng)目，其中，采購(gòu)價(jià)格要符合公司底價(jià)制定要求。5采購(gòu)部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與

21、總經(jīng)理審核。6采購(gòu)部根據(jù)審批結(jié)果選定供應(yīng)商，并擬定采購(gòu)合同。第16條 采購(gòu)部協(xié)同生產(chǎn)部經(jīng)理、質(zhì)檢部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、法務(wù)人員等召開(kāi)采購(gòu)合同評(píng)審會(huì)，根據(jù)供應(yīng)商情況分析表等對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行評(píng)審，提出評(píng)審意見(jiàn)，并確定供應(yīng)商的采購(gòu)份額。第17條 若采購(gòu)合同金額在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)，采購(gòu)合同由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；若采購(gòu)合同金額超出總經(jīng)理審批權(quán)限，采購(gòu)合同需上報(bào)董事會(huì)審批，同時(shí)遞交評(píng)審會(huì)意見(jiàn)。第18條 采購(gòu)部代表公司簽署采購(gòu)合同，采購(gòu)部人員執(zhí)行采購(gòu)，并將采購(gòu)申請(qǐng)表和采購(gòu)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算付款。第19條 采購(gòu)部人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)供應(yīng)商履約情況，填寫采購(gòu)工作日?qǐng)?bào)并上報(bào)相關(guān)部門，確保按進(jìn)度完成采購(gòu)作業(yè)。第4章 采購(gòu)價(jià)

22、格管理第20條 公司各有關(guān)單位和部門均有義務(wù)協(xié)助提供價(jià)格訊息，以便采購(gòu)部進(jìn)行比價(jià)參考。第21條 采購(gòu)部根據(jù)調(diào)查價(jià)格信息對(duì)采購(gòu)物資成本進(jìn)行分析，目的在于確定物資成本的合理性和適當(dāng)性。進(jìn)行成本分析的項(xiàng)目包括以下7項(xiàng)。1物資的制作方法和生產(chǎn)工藝。2物資制作所需的特殊設(shè)備和工具。3物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的人工成本。4物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的材料成本。5物資生產(chǎn)制造所需費(fèi)用或者外包費(fèi)用。6物資營(yíng)銷費(fèi)用。7物資管理費(fèi)用以及稅收。第22條 公司通過(guò)對(duì)物資價(jià)格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價(jià)格底線，協(xié)助進(jìn)行采購(gòu)談判。物資價(jià)格計(jì)算說(shuō)明表計(jì)算公式P=Xa+Y(b+c)d+ZP物資的價(jià)格X物資生產(chǎn)制造所需

23、材料的用量 a物資所需材料的單價(jià)Y物資生產(chǎn)制造所需要的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間（主要作業(yè)時(shí)間+作業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間）說(shuō)明b單位時(shí)間的工資率 c單位時(shí)間的費(fèi)用d修正系數(shù)，主要指非正常狀態(tài)下的特殊情況，包括趕貨、試用樣品的生產(chǎn)等 Z物資生產(chǎn)商的預(yù)期利潤(rùn)第23條 采購(gòu)價(jià)格審核審批。1采購(gòu)人員詢價(jià)、議價(jià)完成后，于請(qǐng)購(gòu)單上填寫詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果，必要時(shí)附上書面說(shuō)明。 2采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行審核，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)時(shí)，退回采購(gòu)人員重新議價(jià)，或由采購(gòu)部經(jīng)理親自與供應(yīng)商議價(jià)，并將議價(jià)結(jié)果報(bào)公司主管副總與總經(jīng)理審核。3主管副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購(gòu)部進(jìn)一步議價(jià)。第24條 已核定的采購(gòu)單價(jià)如需上漲或降低，應(yīng)以單價(jià)審核單形式重新報(bào)批

24、，且附上書面的原因說(shuō)明。第25條 對(duì)于單價(jià)漲跌的審核，應(yīng)參照價(jià)格的審核審批流程執(zhí)行。 第26條 采購(gòu)數(shù)量或頻率有明顯增加時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價(jià)。第5章 采購(gòu)物資驗(yàn)收第27條 采購(gòu)驗(yàn)收時(shí)必須有采購(gòu)人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時(shí)在場(chǎng)，指定的第一驗(yàn)收人員不在時(shí)可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。第28條 驗(yàn)收結(jié)束后，采購(gòu)人員、質(zhì)檢員、收貨員三方應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收單（如下表所示）上簽字，方可報(bào)送財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。驗(yàn)收單類別材料 半成品 成品 序號(hào)訂單 號(hào)碼品名 規(guī)格申請(qǐng)?zhí)柎a材料 編號(hào)廠商名稱申請(qǐng) 數(shù)量單位數(shù)約交日期實(shí)收件收貨日期單金額價(jià)數(shù)量統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼累計(jì)量備注 檢驗(yàn)結(jié)果 檢驗(yàn)人第29條 內(nèi)購(gòu)

25、物資核單點(diǎn)收數(shù)1物資運(yùn)達(dá)后，收貨人員應(yīng)檢查供應(yīng)商所提供的發(fā)票、送貨單、出廠檢驗(yàn)報(bào)告等資料是否齊全，并核查送貨單上的物資名稱、編碼、規(guī)格、訂單編號(hào)等內(nèi)容是否填寫完備。2收貨員點(diǎn)收時(shí)，應(yīng)先核對(duì)其送貨單內(nèi)容與訂購(gòu)單有無(wú)錯(cuò)誤或是否存在超交現(xiàn)象，并核對(duì)實(shí)物。 3收貨員如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、品種、規(guī)格有異時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)部處理，對(duì)于數(shù)量短缺的，應(yīng)由供應(yīng)商在送貨單上注明，并由供方送貨人員簽名確認(rèn)。第30條 外購(gòu)物資核單點(diǎn)收1物資送達(dá)后，收貨人員依照裝箱單以及訂購(gòu)單開(kāi)箱核查物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。2開(kāi)箱后，收貨人員若發(fā)現(xiàn)所裝物資與裝箱貨物訂購(gòu)單內(nèi)容不一致時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)部經(jīng)辦人進(jìn)行處理。 第31條 物資質(zhì)量檢驗(yàn)。1質(zhì)檢員應(yīng)按照供應(yīng)商提供的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)或按照招標(biāo)文件中承諾