1、附件32021年度財務報表附注內容提要附注是對在資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等報表中 列示工程的文字描述或明細資料，以及未能在這些報表中列示工程的說明等， 企 業應當按照規定披露附注信息，主要包括以下內容：一、企業的根本情況一企業注冊地、組織形式和總部地址。二企業的業務性質和主要經營活動。如企業所處的行業、所提供的主要 產品或效勞、客戶的性質、銷售策略、監管環境的性質等。三母公司以及集團總部的名稱。四財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日， 或者以簽字人及其簽 字日期為準。五營業期限有限的企業，還應當披露有關其營業期限的信息。二、財務報表的編制根底三、遵循企業會計準那么的

2、聲明企業應當聲明編制的財務報表符合企業會計準那么的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計企業應當披露采用的重要會計政策和會計估計， 并結合企業的具體實際披露 其重要會計政策確實定依據和財務報表工程的計量根底， 及其會計估計所采用的 關鍵假設和不確定因素。一會計期間企業設立缺乏一個會計年度的，應說明其財務報表實際編制期間；子公司如 采用的會計期間與我國會計制度規定不一致的，需說明是否進行調整。二記賬本位幣假設記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的， 說明選定記賬本位幣的考慮因素 及折算成人民幣時的折算方法。三記賬根底和計價原那么如果子公司的計

3、價原那么與母公司不一致的，需單獨披露。四企業合并說明企業合并的處理方法，即企業合并的分類、合并日的會計處理以及合并 財務報表的編制方法，并且披露非同一控制下企業合并中商譽 /負商譽確實定方 法。假設發生非同一控制下的購置、出售股權而增加或減少子公司的， 說明購置日 或出售日確實定方法。說明合并日相關交易公允價值確實定方法。五合并財務報表的編制方法說明合并財務報表的編制方法，即合并范圍確實定原那么、合并報表編制的原 那么、程序及方法。六合營安排的分類及共同經營的會計處理方法七現金及現金等價物確實定標準八外幣業務和外幣報表折算說明發生外幣交易時折算匯率確實定方法； 在資產負債表日外幣工程采用的 折

4、算方法；匯兌損益的處理方法；外幣報表折算的會計處理方法。九金融工具說明金融工具的分類、確認依據包括指定標準和計量方法；金融資產減 值測試方法、減值準備計提方法及核銷原那么；金融資產和金融負債的利得和損失 的計量根底；金融資產轉移確實認依據和計量方法； 金融負債終止確認條件；金 融資產和金融負債的抵消；金融負債與權益工具的區分及相關處理等。十套期工具說明套期工具的會計處理方法。一應收款項說明單項金額重大并單項計提減值準備的應收款項， 應披露金額重大的判斷 依據或金額標準；對按組合計提減值準備的應收款項，應披露確定組合的依據、 按組合計提減值準備采用的計提方法；對單項金額雖不重大但單項計提減值準備

5、 的應收款項，應披露單項計提的理由、計提方法等。十二存貨說明存貨的分類、取得和發出的計價方法，存貨的盤存制度以及周轉材料包 括低值易耗品和包裝物等的攤銷方法，存貨跌價準備確實認標準和計提方法、可變現凈值確實定依據。十三長期股權投資說明長期股權投資本錢確定、后續計量及損益確認方法，確定對被投資單位 具有控制、共同控制或重大影響的重大判斷和假設及其變更情況； 長期股權投資 的處置；長期股權投資減值準備確實認標準、計提方法。十四投資性房地產采用本錢模式的，披露投資性房地產的折舊或攤銷方法以及減值準備計提依 據；采用公允價值模式的，應披露采用該項會計政策的依據， 包括認定投資性房 地產所在地有活潑的房

6、地產交易市場的依據；企業能夠從房地產交易市場取得同 類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而對投資性房地產的公允價值進 行估計的依據；同時說明對投資性房地產的公允價值進行估計時涉及的關鍵假設 和主要不確定因素。十五固定資產說明固定資產確實認條件、分類、計價方法和折舊方法，固定資產后續支出 的會計處理方法，各類固定資產的折舊年限、估計凈殘值率和年折舊率；固定資 產減值準備確實認標準、計提方法。融資租入固定資產的認定依據、計價方法、 折舊方法。十六在建工程說明在建工程的初始計量和在建工程結轉為固定資產的標準，在建工程減值準備確實認標準、計提方法。十七借款費用說明借款費用資本化與費用化的原那么、

7、條件，資本化金額確實定方法。十八生物資產說明各類生產性生物資產的使用壽命和預計凈殘值及其確定依據、折舊方法。采用公允價值模式的，披露選擇公允價值計量的依據。十九油氣資產說明各類油氣資產相關支出的資本化標準，各類油氣資產的折耗或攤銷方法，采礦許可證等執照費用的會計處理方法以及油氣儲量估計的判斷依據等。二十無形資產說明無形資產確實認、計價方法、攤銷方法、攤銷年限，無形資產減值準備 確實認標準、計提方法，說明研究開發工程研究階段支出與開發階段支出的劃分 標準，開發階段支出符合資本化確實認條件。二十一長期待攤費用說明長期待攤費用的內容、攤銷方法、攤銷年限。二十二職工薪酬說明職工薪酬的內容，短期薪酬、設

8、定提存方案、設定受益方案等各類職工 薪酬確實認原那么、標準與計量方法以及會計處理方法。二十三股份支付說明股份支付的類別，權益工具公允價值確實定方法，確認可行權權益工具最 佳估計的依據及相關會計處理，實施、修改、終止股份支付方案的相關會計處理。二十四應付債券說明應付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法。二十五預計負債說明產生預計負債原因，預計負債確認標準和計量方法。二十六優先股、永續債等其他金融工具。二十七收入說明各類收入確實認原那么和方法。二十八建造合同說明建造合同收入、本錢確實認原那么和會計處理方法，說明確定合同完工進 度的方法，說明合同預計損失確實認標準和計提方法。二十九政府補助說明政府補

9、助的分類、取得政府補助的初始計量、后續計量及終止確認、政 府補助的返還的會計處理方法。三十遞延所得稅資產和遞延所得稅負債說明確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的依據。三十一租賃說明租賃的分類、經營租賃會計處理方法、融資租賃的判斷標準和會計處理 方法。三十二持有待售說明劃分為持有待售的依據及會計處理方法。三十三公允價值計量說明公允價值計量的資產和負債范圍、可選擇的估值技術及會計處理方法等。三十四資產證券化業務說明資產證券化的會計處理方法。五、會計政策和會計估計變更以及過失更正的說明一企業應當在附注中披露與會計政策變更有關的以下信息1. 會計政策變更的性質、內容和原因。2. 當期和各個列報前期財務

10、報表中受影響的工程名稱和調整金額。3. 無法進行追溯調整的，說明該事實和原因以及開始應用變更后的會計政策 的時點、具體應用情況。二企業應當在附注中披露與會計估計變更有關的以下信息1. 會計估計變更的內容和原因。2. 會計估計變更對當期和未來期間的影響數。3. 會計估計變更的影響數不能確定的，披露這一事實和原因。三企業應當在附注中披露與重要前期過失更正有關的以下信息1. 重要前期過失的性質。2. 各個列報前期財務報表中受影響的工程名稱和更正金額。3. 無法進行追溯重述的，說明該事實和原因以及對重要前期過失開始進行更 正的時點、具體更正情況。六、稅項說明企業適用的主要稅種及稅率，以及具體的納稅情況

11、，涉及稅收優惠的， 還需說明優惠稅負情況及相關批文。七、企業合并及合并財務報表一子企業情況企業應當按以下格式披露納入報表合并范圍的全部子企業主要情況；大型企業集團合并報表范圍可以披露到二級子企業，集團所屬重要子企業不分級次全部 披露：序企業級企業主要業務實收持股享有的投資取得號名稱次類型注冊地 經營地性質資本比例表決權額方式注：企業類型：1境內非金融子企業，2.境內金融子企業，3.境外子企業，4.事業單位， 5.基建單位。取得方式：1.投資設立，2.同一控制下的企業合并，3.非同一控制下的企業合并，4.其他。子公司的持股比例不同于表決權比例的，應說明表決權比例及差異原因。二母公司擁有被投資單位

12、表決權缺乏半數但能對被投資單位形成控制的 原因持股納入合并范序號企業名稱享有的表決權注冊資本投資額 級次比例圍原因三母公司直接或通過其他子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權但未能對其形成控制的原因持股 序號企業名稱比例享有的表決權注冊資本投資額 級次未納入合并范圍原因四重要非全資子企業情況1. 少數股東少數股東持股當期歸屬于少當期向少數股期末累計少數序號企業名稱比例數股東的損益東支付的股利股東權益2. 主要財務信息本期數上年數工程企業1 企業2 企業1 企業2流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計營業收入凈利潤綜合收益總額經營活動現金流量五本期新納入合并范圍的主體和不再納入合

13、并范圍的主體六本期發生的同一控制下企業合并情況說明合并日確實定依據、支付的對價及被合并方的賬面凈資產、 并披露被合 并方自合并當年年初至合并日的收入、凈利潤、現金流量等情況。本年初至合并日的相關情況賬面 交易 實際公司名稱 合并日 & ,、斗人心現金凈經營活動現凈資產 對價 控制人收入凈利潤增加額金流量凈額七本期發生的非同一控制下企業合并情況公司名稱賬可識別凈資產合 面 公允價值 交易并 凈金確定方對價金日 資額 法額產商譽購置日至期購置日至期、 末被購置方末被購置方確定方的收入的凈利潤法注：說明企業合并中取得的被購置方的權益比例；購置日確實定依據；或有對價的安排、購置日確認的或有對價的金額及

14、其確定方法和依據，購置日后或有對價的變動及原因，被購買方未到達業績承諾的，應說明該事項對相關商譽減值測試的影響。分步實現企業合并且在本期取得控制權的交易，應分別說明前期和本期取得股權的時點、本錢、比例及方式等。八本期發生的反向購置說明判斷構成反向購置的依據、企業合并本錢確實定方法、交易中確認的商譽或計入當期的損益或調整權益的金額及其計算過程。購置方判斷構成反向購置合并本錢確實合并中確認的商譽或計入當期的借殼方的依據定方法損益或調整權益的計算方法九本期發生的吸收合并應分別同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要資產、負債 工程及其金額。十子企業使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限

15、制十一納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關信息十二母公司在子企業的所有者權益份額發生變化的情況八、合并財務報表重要工程的說明企業對報表重要工程的說明，應當按照資產負債表、利潤表、現金流量表、 所有者權益變動表及其工程列示的順序，采用文字和數字描述相結合的方式進行 披露。報表重要工程的明細金額合計， 應當與報表工程金額相銜接。 金融企業還 應當按照規定披露金融企業專用的報表工程。除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位一貨幣資金工程期末余額年初余額庫存現金銀行存款其他貨幣資金合計其中：存放在境外的款項總額注：如有因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明。

16、受限制的貨幣資金明細如下：項 目期末余額年初余額銀行承兌匯票保證金信用證保證金履約保證金用于擔保的定期存款或通知存款放在境外且資金匯回受到限制的款項合計二以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產工程期末公允價值年初公允價值交易性金融資產其中：債務工具投資權益工具投資其他指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：債務工具投資權益工具投資其他合計注：應披露公允價值確認依據。三衍生金融資產工程期末余額年初余額合計注：披露金額較大的前十項及其產生的原因，其余匯總填列。四應收票據1. 應收票據分類。種類期末余額年初余額銀行承兌匯票商業承兌匯票2. 期末已質押的應收票據。種類期末已質押金額

17、銀行承兌匯票商業承兌匯票合計3. 期末已背書或貼現且資產負債表日尚未到期的應收票據。種類期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌匯票商業承兌匯票合計4. 期末因出票人未履約而轉為應收賬款的票據。種類期末轉應收賬款金額銀行承兌匯票商業承兌匯票合計五應收賬款期末數年初數類別賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款類別賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款單項金額雖不重大但單項計提 壞賬準備的應收賬款合計注：賬面余額中的比

18、例按年末該類應收賬款除以應收賬款合計數計算，壞賬準備比例按該類應收賬款年末已計提壞賬準備除以年末該類應收賬款金額計算。1. 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款。(1 )采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款。期末數年初數賬面余額賬面余額壞賬準備壞賬準備金額 比例(%)金額 比例(%)1年以內(含1年)3年以上合計注：賬齡劃分可根據企業具體情況確定。(2)采用余額百分比法或其他組合方法計提壞賬準備的應收賬款參照以下 格式披露。期末數年初數組合名稱計提比例計提比例賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備(

19、%)(%)合計注：填寫具體組合名稱。3. 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款。債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由合計4.收回或轉回的壞賬準備情況。轉回或收回前累計轉回或收回原因、方債務人名稱轉回或收回金額已計提壞賬準備金額式債務人名稱轉回或收回金額已計提壞賬準備金額式合計一注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的應收賬款，那么應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。5. 本報告期實際核銷的應收賬款情況。是否因關聯交 債務人名稱應收賬款性質核銷金

20、額核銷原因履行的核銷程序易產生6. 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況。占應收賬款合計的比例債務人名稱賬面余額壞賬準備%合計7.由金融資產轉移而終止確認的應收賬款。債務人名稱終止確認金額與終止確認相關的利得和損失損失以“-填列債務人名稱終止確認金額與終止確認相關的利得和損失損失以“-填列合計8.應收賬款轉移，如證券化、保理等，繼續涉入形成的資產、負債的金額資產:工程期末金額負債:資產小計負債小計六預付款項1.預付款項按賬齡列示。期末數年初數賬齡賬面余額賬面余額壞賬準備壞賬準備金額比例%金額比例1年以內含1年1至2年2至3年3年以上合計2賬齡超過一年的大額預付款項情況。債權單位債務單位期

21、末余額賬齡未結算的原因3. 按欠款方歸集的期末余額前五名的預付款項情況。債務人名稱賬面余額占預付款項合計的比例%壞賬準備合計七應收利息1. 應收利息分類。工程期末余額年初余額定期存款委托貸款債券投資其他合計2. 重要逾期利息。是否發生減值及借款單位期末余額逾期時間月逾期原因其判斷依據八應收股利是否發生減值工程期末余額年初余額未收回的原因及其判斷依據賬齡一年以內的應收股利其中：12賬齡一年以上的應收股利其中：12九其他應收款期末數年初數種類賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬

22、準備的其他應收款單項金額雖不重大但單項計 提壞賬準備的其他應收款合計注：賬面余額中的比例按年末該類其他應收款除以其他應收款合計數計算，壞賬準備比例按該類其他應收款年末已計提壞賬準備除以年末該類其他應收款金額計算。1. 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款。債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款。(1)采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款。期末數年初數賬齡賬面余額壞賬賬面余額壞賬金額比例(%)準備金額比例(%)準備1年以內(含1年)1至2年2至3年3年以上合計注：賬齡劃分可根據企業具體情況確定。(2)采用余額百分比法或其他組合方

23、法計提壞賬準備的其他應收款參照以下格式披露年初數期末數組合名稱賬面余額計提比例(%)壞賬準備計提比例賬面余額壞賬準備(%)注：填寫具體組合名稱。3. 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款。債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由4. 收回或轉回的壞賬準備情況。轉回或收回前累計債務人名稱轉回或收回金額轉回或收回原因、方式已計提壞賬準備金額注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的其他應收款。對本期通過重組等方式收 回的金額重大的其他應收款，那么應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。5. 本報告期實

24、際核銷的其他應收款情況。債務人名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因履行的核銷是否因關聯程序交易產生6. 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況。占其他應收款合債務人名稱款項性質賬面余額賬齡壞賬準備計的比例%7. 由金融資產轉移而終止確認的其他應收款。與終止確認相關的利得和損失 債務人名稱終止確認金額損失以“-填列合計8.其他應收款轉移，如證券化、保理等，繼續涉入形成的資產、負債的金額。資產:工程期末金額負債:資產小計負債小計9 .企業應披露涉及政府補助的應收款項。十存貨1.存貨分類。工程期末數年初數賬面余額跌價準備 賬面價值 賬面余額跌價準備 賬面價值原材料自制半成品及在產品庫存商品產成品

25、周轉材料包裝物、低值易耗品等消耗性生物資產工程施工已完工未結算款其他合計注：其他項中應說明房地產企業土地儲藏的情況，包括土地儲藏的面積、本期增加及土地儲藏期末余額。2. 存貨期末余額中含有借款費用資本化金額的，應予以披露。3. 期末建造合同形成的已完工未結算資產情況。工程期末余額累計已發生本錢累計已確認毛利減：預計損失已辦理結算的金額建造合同形成的已完工未結算資產十一劃分為持有待售的資產工程期末賬面價值期末公允價值預計處置費用時間安排注：1.應披露劃分為持有待售的非流動資產或處置組的出售原因和方式；2. 應披露持有待售的非流動資產或處置組的分部信息；3. 應披露持有待售的非流動資產或持有待售的

26、處置組中的資產確認的減值損失及 其轉回金額；4. 應披露與持有待售的非流動資產或處置組有關的其他綜合收益累計金額。十二一年內到期的非流動資產工程期末余額年初余額十三其他流動資產工程期末余額年初余額十四可供出售金融資產1. 可供出售金融資產情況。期末余額年初余額工程賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值可供出售債務工具 可供出售權益工具期末余額年初余額工程賬面余額減值準備 賬面價值 賬面余額減值準備 賬面價值按公允價值計量的按本錢計量的其他合計2. 期末按公允價值計量的可供出售金融資產。工程可供出售權益工具可供出售債務工具其他合計權益工具的本錢/債務工具的攤余本錢公允價值累計計入其他綜

27、合收益的公允價值變動金額已計提減值金額3. 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值 準備的相關說明。公允價值相持續下跌時可供出售權期末對于本錢的已計提減值未計提減值投資本錢間益工具工程公允價值下跌幅度金額原因個月%公允價值相持續下跌時可供出售權期末對于本錢的已計提減值未計提減值投資本錢間益工具工程公允價值下跌幅度金額原因個月%注：應披露公允價值確認依據。十五持有至到期投資1持有至到期投資情況。期末余額年初余額工程賬面余額減值準備 賬面價值 賬面余額減值準備 賬面價值2.期末重要的持有至到期投資債券工程面值票面利率實際利率到期日注：本期重分類的持有至到期投資應詳細說明重分

28、類的原因和具體情況。十六長期應收款期末余額年初余額期末折現率區賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額壞賬準備 賬面價值融資租賃款其中：未實現融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務其他合計-注：報告期內應披露：1因金融資產轉移而終止確認的長期應收款，資產轉移的方式、終止確認的長期應收款金額，以及與終止確認相關的利得或損失。2轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額。十七長期股權投資1. 長期股權投資分類。工程年初余額本期增加本期減少期末余額對子公司投資對合營企業投資對聯營企業投資小計減：長期股權投資減值準備合計2. 長期股權投資明細。被投資單位投 年本期增減變動期 減余追 額加投資權益苴丿

29、、宣告減法下其他他發放少確認綜合權現金投的投收益益股利資資損調整變或利益動潤計 提 減 值 準 備余 準額 備苴其期他末余額一、合營企業、聯營企業注：假設對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權比例不一致，應說明原因。3. 重要合營企業的主要財務信息。本期數上年數工程企業1 企業2 企業1 企業2流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計凈資產按持股比例計算的凈資產份額 調整事項對合營企業權益投資的賬面價值存在公開報價的權益投資的公允價值營業收入財務費用所得稅費用凈利潤其他綜合收益綜合收益總額企業本期收到的來自合營企業的股利注：存在終止經營的凈利潤的，應在本表中單列工程披露。4.

30、重要聯營企業的主要財務信息。上年數企業1 企業2本期數 工程企業1 企業2流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計 凈資產按持股比例計算的凈資產份額調整事項對聯營企業權益投資的賬面價值存在公開報價的權益投資的公允價值營業收入凈利潤其他綜合收益 綜合收益總額企業本期收到的來自聯營企業的股利注：存在終止經營的凈利潤的，應在本表中單列工程披露。5. 不重要合營企業和聯營企業的匯總信息。工程本期數上年數合營企業：一一投資賬面價值合計以下各項按持股比例計算的合計數凈利潤其他綜合收益綜合收益總額聯營企業：一一投資賬面價值合計以下各項按持股比例計算的合計數凈利潤其他綜合收益綜合收益總額6. 在合

31、營企業和聯營企業中權益的相關風險，包括對轉移資金能力的重大限 制，超額虧損，對合營企業投資相關的未確認承諾，或有負債等。7. 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關信息。在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中有權益的， 應披露在財務報表中 確認的與權益相關資產和負債的賬面價值及其列報工程， 最大損失敞口及確認方 法，提供財務支持或其他支持的類型金額及原因或意圖。發起設立未納入合并財務報表范圍的結構化主體， 在改結構化主體中沒有權 益的，應披露作為該結構化主體發起人的認定依據， 分類披露當期從該結構化主 體獲得的收益及其類型，當期轉移至該結構化主體的所有資產的賬面價值。十八投資性房地產1. 以

32、本錢計量。工程年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計其中：房屋、建筑物土地使用權二、累計折舊和累計攤銷合計其中：房屋、建筑物土地使用權三、投資性房地產賬面凈值合計一一工程年初余額本期增加本期減少期末余額其中：房屋、建筑物一一土地使用權一一四、投資性房地產減值準備累計金額合計其中：房屋、建筑物土地使用權五、投資性房地產賬面價值合計一一其中：房屋、建筑物一一土地使用權一一2.以公允價值計量。本期增加本期減少期末年初公自用房地公允價轉為自工程允價值購置值變動 處置公允產或存貨用房地價值轉入損益產一、本錢合計一其中：房屋、建筑物一土地使用權一二、公允價值變動合計其中：房屋、建筑物土地使用權三

33、、投資性房地產賬面價值合計公允價轉為自公允值變動處置用房地價值損益產本期減少期末本期增加年初公自用房地允價值購置產或存貨 轉入其中：房屋、建筑物土地使用權注：應披露公允價值確認依據。 說明報告期內改變計量模式的投資性房地產轉換的原因 及其影響。3.披露未辦妥產權證書的投資性房地產賬面價值及原因。十九固定資產1固定資產情況。工程年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計：其中：土地資產房屋及建筑物機器設備運輸工具 電子設備 辦公設備 酒店業家具其他、累計折舊合計:其中：土地資產年初余額本期增加本期減少期末余額房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業家具其他三、固定資產賬面凈值合計

34、其中：土地資產房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業家具其他四、減值準備合計其中：土地資產房屋及建筑物機器設備工程年初余額本期增加本期減少期末余額運輸工具電子設備辦公設備酒店業家具其他五、固定資產賬面價值合計一一其中：土地資產一一房屋及建筑物一一機器設備一一運輸工具一一電子設備一一辦公設備一一酒店業家具一一其他一一2.暫時閑置的固定資產情況。工程賬面原值累計折舊減值準備賬面價值備注3 .應披露未辦妥產權證書的固定資產情況二十在建工程1. 在建工程情況期末余額年初余額工程賬面余額 減值準備 賬面價值賬面余額 減值準備 賬面價值2. 重要在建工程工程本期變動情況工程名稱預算數年初余額本

35、期 本期轉入 增加固定 額資產金額本期其他 減少 金額期末余額工程累計投入工程占預進度算比例(%)其中:利息資本化累計金額本期利息資本化金額本期利息資金資本來源化率(%)合計一3. 本期計提在建工程減值準備情況。工程本期計提金額計提原因(二一)工程物資工程期末余額年初余額二十二固定資產清理期末賬面價值年初賬面價值轉入清理的原因合計一注：說明轉入固定資產清理起始時間已超過1年的固定資產清理進展情況。二十三生產性生物資產1. 以本錢計量。工程年初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值、種植業其中：1 、畜牧養殖業其中：1 三、林業其中：1 四、水產業其中：1 合計注：1.說明各類生物資產的年末實

36、物數量，如有天然起源的生物資產，還應披露該資產 的類別、取得方式和數量等。2說明各類生產性生物資產的預計使用壽命、預計凈殘值、折舊方法、累計折舊和 減值準備累計金額。2. 以公允價值計量。工程年初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值一、種植業其中：1 、畜牧養殖業其中：1 三、林業其中：1 四、水產業其中：1 合計注：應披露公允價值確認依據。3. 說明生產性生物資產相關的風險情況與管理措施。二十四油氣資產1. 當期在國內和國外發生的取得礦區權益、 油氣勘探和油氣開發各項支出的 總額。2. 油氣資產分類。工程年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價合計其中：探明礦區權益未探明礦區權益井及

37、相關設施二、累計折耗合計其中：探明礦區權益井及相關設施三、油氣資產減值準備累計金額合計其中：探明礦區權益未探明礦區權益井及相關設施四、 油氣資產賬面價值合計一一其中：探明礦區權益一一未探明礦區權益一一井及相關設施一一二十五無形資產工程年初余額本期增加額本期減少額期末余額、原價合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權、累計攤銷合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權三、無形資產減值準備合計其中：軟件土地使用權 專利權非專利技術商標權著作權特許權四、賬面價值合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權注：報告期應披露未辦妥產權證書的土地使用權情況。

38、二十六開發支出本期增加金額本期減少金額期末余額工程年初余額內部開發支出確認為無轉入當其他其他形資產 期損益合計注：報告期應披露資本化開始時點、資本化的具體依據、截至期末的研發進 度等。二十七商譽1.商譽賬面價值。被投資單位名稱或形年初余額本期增加本期減少期末余額成商譽的事項2. 商譽減值準備被投資單位名稱或形成商譽的事項年初余額本期增加本期減少期末余額注：說明商譽的減值測試方法和減值準備計提方法，詳細說明減值原因、 減值金額確認二十八長期待攤費用本期本期其他其他減少的工程年初余額增加額攤銷額期末余額減少額原因合計二十九遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額

39、列示的，按1披露；假設遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示的，按2披露。1. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示。期末余額年初余額工程遞延所得稅可抵扣/應納遞延所得稅可抵扣/應納稅資產/負債稅暫時性差異資產/負債暫時性差異、遞延所得稅資產 資產減值準備開辦費 可抵扣虧損二、遞延所得稅負債交易性金融工具、衍生金融工具的估值計入其他綜合收益的可供出售金融資產公允價值變動2.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。(1)互抵后的遞延所得稅資產或負債及對應的互抵后可抵扣或應納稅暫時性差異報告期末互報告期末互報告年初互報告年初互工程抵后的遞延抵后的可抵抵后的遞延抵后

40、的可抵所得稅資產扣或應納稅所得稅資產扣或應納稅或負債暫時性差異或負債暫時性差異一、遞延所得稅資產資產減值準備開辦費可抵扣虧損二、遞延所得稅負債交易性金融工具、衍生金融 工具的估值計入其他綜合收益的可供出售金融資產公允價值變動(2)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵明細。工程本期互抵金額3. 未確認遞延所得稅資產明細。工程期末余額年初余額可抵扣暫時性差異可抵扣虧損4. 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期年份期末余額年初余額備注注：無法在資產負債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定局部的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明。三十其他非流動資產工程期末余額年初余額合計三十一短期借款1. 短期借款分類。工程期末余額年初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計2. 已逾期未