1、工程物資采購財務管理制度目錄第一章總則第二章采購原則第三章物資采購價格管理第四章合同簽訂與內部審核第五章采購物資入庫及出庫管理第六章資金付款及報賬管理第七章有關責任第八章附則一、總則為了進一步規范物資采購行為，加強物資采購監督管理，根據國家要求，為提高公司經濟效益，特制訂本制度。本制度是對公司購買材料、工具、配件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資的財務行為的基本規范。二 、采購原則物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權管理。除項目施工有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應選擇三家以上的供貨單位實行比質比價，同等產品比質量，同等質量比價格，同等價格比信譽，嚴格價格和質量監督。供

2、貨單位選擇和采購價格的確定，應做到公開、公平、公正，不搞個人特權和人情交易。三 、物資采購價格管理公司對大宗原輔材料、定點采購材料應逐步實行招標采購管理。選點定點原則及具體做法按公司財務管理制度文件執行。公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應盡量實行招標采購。公司成立專門的招標評審工作機構，由采購、質量、技術、財務部門及相應的副總經理共同負責招標工作。各部門在招標管理中的職責如下：采購部門負責提供招標單位資料，擬定招標方案。工程、設計部門依據采購部門提供的招標單位資料，從技術、質量角度對招標單位的物資（產品）能否符合要求進行論證，并做出鑒定意見。財務部門著重進行價格論證

3、，在滿足技術、質量要求的前提下，選擇最低價位的供應商。經相應部門論證后，招標金額在 10 萬元以下的物資采購，由招標評審機構集體討論確定中標單位，招標金額在 10 萬元以上的，由招標評審機構提議交總經理辦公會議批準實施。各責任部門應加強對中標單位管理，如發現中標單位擅自更改技術、質量要求和價格，必須及時向分管副總報告，后果嚴重的，應取消定點資格。為確保采購物資優質優價，公司對已經定點采購的單位，也必須每年進行審定，不搞終身制。需要對招標采購單位和招標采購物資作調整的，由采購部門及相關部門提出調整意見，按同樣的決策程序和管理權限執行。對不具備招標條件的物資采購、非定點的物資采購、零星采購物資按采

4、購金額的大小，重點進行價格控制與管理：同一型號規格一次采購金額在 1 萬元以下或年累計采購金額在 10 萬元以下的物資 ,由采購部門負責人批準后采購。同一型號規格年累計采購金額在10-20 萬元的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位， 進行比質比價， 并做出傾向性意見， 經財務部門價格會審后，確定采購價格。當意見不一致時，由分管財務副總經理最終決定。同一型號規格年累計采購金額在 20 萬元以上的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位， 進行比質比價， 并做出傾向性意見， 經財務部門價格會審后，報財務副總經理批準后采購。同一型號規格年累計采購金額超過100 萬元的物資，按上述程序審核后，由財務副總

5、經理提交總經理辦公會議決定，批準實施。為了保證物資采購工作及時、正常進行，凡價格方案應由總經理辦公會議確定的，則應在一周內給予答復；其余的則應在三天內給予答復；財務部門應與各采購部門認真配合，確保及時采購。四、合同簽訂與內部審核凡已進行招標采購的物資必須簽訂合同；非招標采購物資、非定點采購物資、零星采購物資在同一供貨單位年內采購金額滿20 萬元以上的，也應簽訂合同。如事先不能確定的，應及時與財務部門溝通，并在事后補辦相應手續。合同由采購部門負責對外簽訂，但在簽訂之前，必須執行公司內部的合同簽訂審批規定。即由采購部門填制內部合同審批單，內容包括供貨單位名稱、采購物資名稱、型號、規格、單價、總金額

6、等，采購部門按照管理權限逐級送審、簽字，經批準后方能對外簽訂合同。合同正本其中一份應由財務部門保留。五、采購物資入庫及出庫管理物資到場后必須由采購部門組織相關使用部門進行聯合驗收，合格后方可入庫。對不合格物資，采購部門必須與供貨商進行協商，采取退貨、換貨或索賠措施。對收存入庫物資進行核算、清點后，由倉庫管理員出具入庫或收料單。入庫單或收料單一式三聯，倉庫留存一聯作為登記倉庫帳用、交采購人員或送貨人員一聯作為采購或供貨部門請款報銷憑證、交財務一聯作為付款記帳用。循環使用物資入庫填寫入庫單，消耗性使用物資入庫填寫收料單。循環使用物資出庫填寫出庫單，消耗性使用物資入庫填寫領料單。物料出庫必須要有出庫

7、單或領料單，出庫單或領料單由領用人填寫，經部門經理復核，倉庫核量，財務審核，總經理批準，所有字簽完以后交由倉庫發貨。出庫單或領料單一式三聯，領用部門自己留存一聯作為部門留底，供領雙方在確認出庫物料的品種、規格、數量和質量后把余下二聯交倉庫，一聯作為倉庫出庫記賬用，另一聯由倉庫交財務作為倉庫出料發貨憑證用。領料人于物料出庫時發現問題，未及時當場處理的，則該物料視為合格。以舊換新的物資一律交舊領新；對于各部門領用的各種工具、辦公用具、設備，倉庫均要做“各部門在用工具、辦公用具、設備臺賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年底盤點一次相互核對。銷耗性物資損失或循環使用物資報廢時，倉庫須填寫“銷耗性物

8、資損失報告單”或“循環使用物資損失報告單”，經有關技術人員進行查驗并在“銷耗性物資損失報告單”或“循環使用物資損失報告單”上簽字認可后，入庫并做好記錄和標識。“銷耗性物資損失報告單”或“循環使用物資損失報告單”一式兩份，倉庫留存一份作倉庫報損銷帳用，報財務一份作為財務報損銷帳用。對消耗性物資有消耗定額的，倉庫保管員應協調相關部門控制發放，物資管理部門（如財務部）應嚴格控制簽字。六 、資金付款及報帳管理根據采購資金用款的特殊性，采購部門可在規定的資金使用計劃內，先向財務部門申請用款。待該項物資發票報帳時，再進行審核。財務部門在報帳時，應當對原始單據進行審核，經審核無誤后方能報帳。具體審核內容如下

9、：有無書面合同。合同是否有授權簽訂的批準手續。報帳發票的單位、物資名稱，數量，單價等是否與合同規定相符。無合同的付款事項是否符合公司相應的規定。對審核不符合規定的付款，財務部門可以拒絕報帳。財務人員在報帳中發現問題的，應及時報告或協調處理，以便嚴格制度，落實責任。財務和物資采購部門應同時對報帳物資進行基礎數據管理，將每一采購物資的型號規格、供應商、采購單價等基礎數據列入微機管理，為比價采購積累資料。審計部門應負責對重要采購事項進行監督審計， 審計報告直接對董事長 （總經理）負責。七、有關責任公司經營者及其高級管理人員應當認真執行本規定，支持公司采購部門、價格監督部門履行職責。公司責任部門、責任人員、及責任部門負責人應當按照本制度要求，結合公司實際情況，在執行中不斷完善物資比價采購管理。凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產流失的部門和人員應當承擔相應的責任： 給公司造成直接經濟損失的