1、附件二：中國大唐集團公司電力大中型基本建 設項目投資統計報表編制規定（征求意見稿）第一章總則為提高中國大唐集 團公司 簡稱：集團公司）電力大中型基本建 設 項目（以下簡稱：項目）建設管理水平，增強項目投產后的市場競爭力， 規范集團公司固定資產投資統計管理工作，為建設項目投資決策提供 依據，根據中華 人民共和國統計法和中國大唐集團 公司大中型基 本項目投資統計管理辦法，編制整理了中國大唐集團 公司電力大中 型基本建 設項目投資統計報 表編制規定（簡稱：本規定），請集團公司 各分、子公司、直屬企業 據此執行。第二章 固定資產投資統計指標體系電力基本建 設投資統計指標體系是反映 電力固定資產投資規模

2、、 速度、比例關系的綜 合性指標，又是觀察工程進度、檢查電力固定資產 投資計劃執行情況和考核投 資效果的重要依據。一、電力固定資產投資統計指標分類固定資產投資統計指標具有雙重性，它同時采用了工作量指 標和 資金指標。工作量指標 是指固定資產投資額，資金指標是指反映建 設 項目資金來源和運用的指 標，他們從不同的角度反映固定 資產投資活 動。1 .反映投資規模的指標：這類指標由價值量指標和實物量指標構成。投資規模價值量指標是以貨幣表現的固定資產投資規模，主要由 固定資產投資完成額、資金到位額和財務支由額組成。投資規模實物量指標是指以各種實物形態反映固定資產投資規模 的統計指標，主要有建設項目指標

3、和建設規模指標。2 .反映投資結構的指標：是指一定時期內投資在不同部門、不同地 區以及不同形式之 間的分布及其 變化的指標，主要體現在投資項目的 各項分組指標中。常用的投資結構指標包括：如資本金與融資的資金 來源結構、建筑安裝和設備 的投資工藝結構等。3 .反映投資成果的指標：眼物量反映投 資成果指標有：建成投產 項目、新增能力、房屋竣工面積。用價值量反映投資成果指標有：新增固定資產、累計 新增固定資 產、本年新增固定資產。二、電力固定資產投資統計主要指標解釋1 .建設項目：可以分為基本建設項目、更新改造項 目和其他固定 資 產投資項目。各項 目按照設計文件所列明的建 設項目種類填報。電力建設

4、項目是固定 資產投資管理和進行設計施工的基本 單位， 也是固定資產投資統計的基本單位。投資統計報 表的設計及指標的設 置、以及綜合匯總都是以項目為基礎的。2 .建設項目的主要標志：是反映固定資產投資統計調查單 位的品 質標志，也是對固定資產投資統計數據進行分組整理的依據。1）單位名稱：基本建設統計填報基本建設項目法人單位的名稱； 項目法人名稱要填寫全稱，不可隨意更改。2）項目名稱：按國家或有關部 門批準的項目名稱填寫。3)建殳地址：基本建設項目地址是指 項目建設的地點。按項 目設計文件填寫。4)建殳起止時間：項目建設過程中有一些重要的 時間進度需要記 載，以便進行統計分析和對工程建設進行評價。

5、開工時間：開ZM間是指建設項目按設計文件中規定的永久性 工程第一次開始施工的 時間。開工時間 是計算項目建設工期和一定 時 期內施工項目個數的依據。實際開工時間：一般是指永久性工程正式破土開槽開始施工的 時 間，作為建筑物組成部分的正式打 樁也作為開工。沒有土建工程的建 設項目，是指安裝工程開始施工的 時間。計劃開工時間：是指國家有關部門批準開工的 時間。建成投產時間：是指建設項目設計文件中規定的生產能力或效 益全部或部分建成，經驗收鑒定合格或達到竣工 驗收標準，正式移交 生產或使用的時間。建成投產 年月是計算建設工期和投產項目個數的 依據。3 .計劃總投資：是指電力基本建設項目按照總體設計規

6、定的內容 全部建成計劃需要的總投資。計劃總投資按以下辦法確定：(1)有上級批準計劃總投資的，填報最近一次上 級批準數；在上級 批準計劃總投資后，又批準調整(追加或減少)時，應填報批準后的調整 數。(2)無上級批準計劃總投資的，可填報上報的計劃總投資。4 .自開始建設至本年底累 計完成投資：是指電力建設項目從開始 建設到本年底止累計完成的全部投資。它是綜合反映整個建設項目總 進度的指標，具計算范圍原則上與 計劃總投資”指標包括的工程內容 相一致。5 .自年初累計完成投資：是指自本年1月1日起至報告期完成的 全部投資額。其作用在于反映自年初到報 告期止完成本年度投 資計劃 的進度。6 .本年計劃投

7、資：是指經有權機構、單 位批準或同意安排的當年 計劃投資額。如計 劃在當年內經批準調整的，應填報調整后數額。本年 計劃投資是反映當年的 計劃投資規模的重要指 標。7 .本年完成投 資：是指從本年1月1日起至12月31日止完成的 全部投資額。本年完成投資 是反映本年的 實際投資規模，計算有關投 資效果的重要指標。8 .資金到位額：是指電力項目建設單位在報告期收到的、用于固 定資產投資的各種貨幣資金，包括資本金、國內貸款、債券、利用外資 和其他投資等。電力固定資產投資資金來源不同于固定 資產投資額。固定資產 投 資資金來源是準 備用于固定資產投資的資金數量，而固定資產投資額 則是以貨幣表現的建造和

8、購置固定資產的實物量。9 .新增生產能力：是指通過固定資產投資活動而新增加的 設計生 產能力或工程效益，是以 實物形態表示的固定 資產投資成果的指標。本年新增生 產能力 ：指本年按照新增生產能力的計算條件和標 準，實際建成投入生 產或交付使用的 電力生產能力（或工程效益）o自開始建設至本年底累 計新增生產能力：是指自開始建 設至本年底止已建成投 產的全部單項工程累計新增的電力生產能力。10 .新增固定資產：又稱交付使用的固定 資產，是指通過投資活動 形成的固定 資產價值，包括已經建成投入生 產或交付使用的工程投 資 和達到固定 資產標準的設備、工器具的投資 以及應攤入固定資產的費 用。新增固定

9、資產是新增生產能力（或工程效益）的價值表現。計算新 增固定資產的條件和新增生 產能力（或工程效益）一致。新增固定資產與新增生產能力又是有區另I的，是兩個不同的統計 指標。統計新增固定資產一般是指單項工程，但有一些能夠獨立生產 或使用的單位工程，可以在單位工程竣工后，即統計新增固定資產，而 新增生產能力（或工程效益）卻可以不填。計算新增固定 資產的價格與計算固定資產投資完成額的價格相 同。11 .房屋建筑面積：包括廠前公共福利設施施工面積、附屬生產 工 程房屋（如綜合辦公樓）、職工住宅等房屋建筑面 積的統計。房屋建筑 面積的計算規則按照現行國家有關 規定執行。1）本年施工房屋面 積：是指報告期內

10、施工的全部房屋建筑面 積 的總和。包括本期新開工的面積 和本期繼續施工的房屋建筑面 積。2）本年新開工面 積：是指報告期內新開工的各 棟房屋建筑面 積 的總和。3）本年竣工面積：是指報告期內房屋建筑面 積按照設計要求已 全部完工，經驗收鑒定合格，正式移交給使用單位的各棟房屋建筑面 積的總和。4） 竣工房屋價 值：是指竣工房屋本身的建造價 值。一般按決算 價格計算，對年末竣工來不及決算的，可按 預算價格計算 應包括由甲 方供料所負擔材料的價差）。第三章 電力基本建設固定資產投資完成額統計固定資產投資額又稱固定資產投資完成額，是以貨幣形式表現的， 在一定時期內建造和 購置固定資產的工作量以及與此有

11、關的 費用的總 稱。一、固定資產投資完成額的構成是指電力固定資產投資的工程內容和 實現方式，包括固定資產投 資過程中需要興工動料的建筑安裝工程，需要 購置的設備、工具、器具 及其他有關的費用。1 .建筑工程是指各種建（構）筑物的建造工程，又稱建筑工作量。這 部分投資 額必須興工動料，通過施工才能實現，是電力固定資產投資額的重要 組成部分。具體的內容劃分按照概（預 ）算的規定范圍來確定。2 .安裝工程是指各種設備的安裝工程，又稱安裝工作量，其中不包括被安裝 設備本身的價值。具體的內容劃分按照概（預 ）算的規定范圍來確定。3 .設備、工器具購置是指把工業企業生產的產品轉為固定資產的購置活動。包括建

12、設 單位購置或自制的，達到固定 資產標準的全部設備、工具、器具的價值。 設備購置費和列在安裝工程 費的設備、材料的劃分按概（預 ）算機定來 確定。4 .其他費用是指在固定 資產建造和各種 過程中發生的，除建筑工程、安裝工 程、設備工器具購置以外的各種 應分攤計入固定資產的費用。具體包 括如下：建設場地征用及清理 費、項目建設管理費、項目建設技術服務 費、生產準備費等。二、固定資產投資完成額的計算依據和資料來源項目建設單位的投資完成額統計數據資料，需各有關專業的密切 合作，及時提供。投資統計中的建筑安裝工程 費用主要來源于施工 單位的施工 統計 報表，并通過監理單位及項目法人施工 專業部門對其施

13、工內容 進行審 核，通過項目法人技經專業部門對其計價依據進行審核后，對審核差 異進行調整后計入建筑安裝工程 費用完成額；設備、工器具購 置費及 相關費用按集團公司大中型基本建設項 目投資計劃編制規定有關內 容計算投資完成額，設備、工器具購 置費及相關費用投資完成額來源 于物資供應專業；其徵用以實際財務支由口徑計列投資完成額，數 據來源于會 計核算專業部門。三、固定資產投資完成額、資金到位額與財務支由額的關系固定資產投資完成額是反映電力固定資產投資規模、速度、比例 關系的綜合性指標，又是觀察工程進度、檢查電 力固定資產投資計劃 執行情況和考核投 資效果的重要依據。資金到位額是指基本建 設單位 項

14、目單位）在一定時期內進行固定 資產建造而撥入或借入的各 項資金。這 些資金不管是否用于工程上，只要資金一經撥入或借入到 項目法人帳上，就應計算。固定資產財務支由額，是指項目建設單位在一定時期內用于固定 資產建造實際支由的資金總額。它包括用于本期內形成各種工作量的 支由，購入未用于工程上的各種器材和未安裝的 設備的支由，為下期 儲備支由以及預付工程款、備料款等。這些支由不管是否形成工程實 體，只要財務上發生支由，就應計算。固定資產投資額、資金到位額指標和財務支由額，是固定資產投 資管理中三個常用的指 標，它們具有不同的性 質和內容，在核算中擔 任不同的任 務，但相互之間又有密切的 聯系。把這 三

15、個指標有機的結 合起來，可以全面地反映固定 資產投資以及資金來源和運用情況，為 制定投資計劃并檢查其貫徹執行情況提供依據。以上三項指標各有其特定的涵 義、用途和計 算方法，分別從不同 的側面反映固定資產投資活動。資金到位額反映資金來源和資金到位 情況，財務支由額反映資金運用的情況，投 資完成額反映運用各種來 源的資金完成的工作量情況。投資完成額一般以構成工程 實體為準，從資金上看，包括用本期 到位資金和用上期到位資金完成的工作量。第四章投資統計報表的編制、編制投資統計報表流程圖、投資統計報表編制程序1 .施工統計報表的匯總在設置施工單位月度應報送的投資完成報表時，要按照集團公司 基建統計報表的

16、數據要求，綜合考慮每月報表分析等使用數據的需要 及年報中需要的數據，提前 設計相應報表格式，對施工單位月度投資 完成報表進行明確要求，形成數據來源的合理渠道。施工單位上報的報表一般由封皮、編 制說明、表一、表二和其他附 表五部分組成。封皮主要包括：報表月份、項目名稱、合同編碼 和相關單位編制和 審核人員的審核簽字。編制說明部分主要包括：工程進度完成情況 說明，與進度計劃存 在差距的主要原因；投資完成情況說明，與投資計劃存在差距的主 要原因；工程開、竣工時間說 明；建筑面積情況說明；施工人員 的配置及主要施工機械的情況 說明；其他需要 說明的問題。表一主要包括以下內容：工程項目；財務對應科目或與

17、 財務 科目對應的其他編碼，一般是概算表二深度；合同價（含合同原價、 合同變更和合同總額三部分）；本月完成投 資情況（含本月完成投資、 本年累計完成投資和自開工至本月止累 計完成投資三部分）；上月 計劃情況（含上月計劃，本年計劃，年底計劃完成投資，本月完成計劃 比例四部分）；備注。表一是按照概算表二深度編 制的，與財務科目 一一對應，一是滿足統計人員對應概算完成統計報表使用，二是滿足 財務人員對科目與概算 項目對應需求的使用。表二要求按照概算表三深度或相當于概算表三深度編制（分部分項工程），主要目的是為監理工程師、業主施工管理人 員、技經 人員和 計劃負責人審核實物工程量和 計算工程價值使用。

18、其他附表是 計劃統計人員根據實際需要要求施工 單位編制的專門 供計劃統計人員使用的報表。2 .施工統計報表的初步審核施工統計報表經施工單位內部審核簽字蓋章后首先 報送監理單位, 監理單位對其監理任務內的報表內容進行審核確認無誤后簽字蓋章， 報送業主單位。業主審核首先由業主施工管理部 門對完成的工程 進度及工程量 進 行確認，技經人員對施工統計報表的經濟核算原則及數據進行審核， 最后計劃統計負責人進行綜合審核匯總。施工統計報表要同時報送書面報表和電子報表。施工統計報 表由 計劃部門審核確認后留存，并將審核結果反饋至施工單位、監理單位、 工程部門、財務部門。3 .投資統計報 表的匯總及分析將經審核

19、確認后的各施工 項目的報表、業主設備物資專業的設備 材料投資完成額、會計核算專業的其他費用完成額等報表數據及其他 完成情況說明按照集團公司規定的統計報表格式進行匯總，完成月度 統計報表和年度統計報表。同時 根據統計結果進行統計分析。一是根 據統計結果進行分析；二是分析統計過程中存在的問題。根據統計結果分析的主要內容是：完成投 資計劃情況分析，投資 完成與工程 進度關系分析，資金到位情況及存在 問題、與投資 完成之 間的匹配關系，目前存在的 問題等。分析統計過 程中存在的問題，主要 是說明問題，提由改進意見和建議。4 .投資統計臺帳對各施工單位的報表經過匯總分析以后，應編制統計臺帳，一是 對各個

20、施工合同的 執行情況掌握了解，記錄合同付款情況，二為做好 投資計劃提供依據，安排好 資金的使用。投資統計臺帳內容設置上分為建筑工程、安裝工程設備購置、其 他費用。每月要與會計 核算專業核對一次，主要是對照概算，目的是為 了計劃口徑統計和會計核算口徑 統計的一致性，對加快工程竣工決算 具有重要意義。5 .為能反映工程建 設中建設資金的現金流量，在統計投資完成額 的同時，業主還要建立財務實際付款額（工程預付款、設備預付款、工 程質保金、設備質 保金以及其它原因扣留的 資金）統計臺帳，目的是為 了合理安排年度 資金需求及配置 計劃。三、投資統計報 表編制中要注意的幾個 問題1）固定資產投資統計以工作

21、量為基礎，只有形成了工作量才能 計算投資完成額。2）為了使投資統計能夠反映建設的實際規模，不論是何種資金 來源都應按實事求是的原則如實反映。3）籌建項目未列入國家當年投 資計劃的情況，因設計深度及施 工準備等因素發生部分投資，應實事求是進行填報，作為集團公司管 理內控的依據，待 項目開工報告報請集團公司批復后，按照新開工 報 告附表有關要求將以前年度已完成投 資額一次報由，并以在建工程的 管理程序及口徑 進行投資統計管理。第五章 投資統計管理工作與相關專業的關系一、投資統計 與概 須）算的關系概 預）算與投資統計的關系十分密切，概（預）算是投資統計的基 本依據，同時也是投資統計的分組和統計分析的依據。1 .工程概（預）算是投資統計核算的基本依據工程概預算是在計算工程量的基 礎上確定建設項目所需投資和工 程造價的數 額，是投資統計核算實物指標和價值指標的依據。實 物工 程量是計算投資完成額的基礎，統計實物工程量 須嚴格按照預算計量 規則、計算