1、v1.0 可編輯可修改蘇州供電公司用投工程收入核算1. 范 圍本流程適用于蘇州供電公司對(duì)于用戶投資工程的收入進(jìn)行處理 和核算。2. 控 制 目 標(biāo)加強(qiáng)對(duì)用戶投資工程的管理力度，規(guī)范用投工程管理和核算， 確保用投工程的收入能及時(shí)收回，完工的項(xiàng)目能及時(shí)增加資產(chǎn) 及資本公積。3. 主要涉 及部門財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部電力營(yíng)銷部4. 主要前 提和假設(shè)用投工程統(tǒng)一由電力營(yíng)銷部與用戶洽談、簽定合同，負(fù)責(zé) 款項(xiàng)的收取結(jié)算電 壓等 級(jí) 35kV 以 下的用投 工程 由配 電運(yùn) 營(yíng)部 歸口 管理， 35kV 及以 上的用投 工程由工 程建設(shè)部 歸 口管 理 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理v1.0 可編輯可修改5. 主要

2、控 制點(diǎn)用投工程收費(fèi)信息由營(yíng)銷管理系統(tǒng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確認(rèn)營(yíng)銷系統(tǒng)以何為據(jù)確認(rèn)用投費(fèi)用的收入 會(huì)計(jì)核算中對(duì)所有用投工程項(xiàng)目依據(jù)工程編號(hào)進(jìn)行獨(dú)立核對(duì)于預(yù)收的用投工程費(fèi)，在收入確認(rèn)時(shí)應(yīng)將預(yù)收款項(xiàng)一并作為收入確認(rèn)v1.0 可編輯可修改6. 流程說明用投工程收入核算電力營(yíng)銷部電力營(yíng)銷部結(jié)算與帳務(wù)組財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部開始用投工程洽談 簽 定合同 收取款項(xiàng)(1)用投工程合同 收 取款項(xiàng)及收款票據(jù)程編號(hào)否為帶有營(yíng)銷系統(tǒng)中維 護(hù)用投工程預(yù) 售信息(2)營(yíng)銷系統(tǒng)中維 護(hù)用投工程實(shí) 收信息 并沖 減預(yù)收工程款(3)是收取用投收 入 生成會(huì)計(jì) 憑證 (4)v1.0 可編輯可修改步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1. 營(yíng)銷部簽定用投

3、工營(yíng)銷部統(tǒng)一接受用戶申請(qǐng)、簽定合同電力營(yíng)銷部用投工程合程合同、收取費(fèi)用同2. 營(yíng)銷系統(tǒng)記錄預(yù)收營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)用投工程收費(fèi)信息電力營(yíng)銷部用投工程款若用投工程尚無工程編號(hào)， 則根據(jù)唯一的結(jié)算與帳務(wù)工程名稱記錄工程預(yù)收款組3. 營(yíng)銷系統(tǒng)紀(jì)錄實(shí)收根據(jù)唯一的用投工程編號(hào)， 營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)維電力營(yíng)銷部用投工程收入護(hù)實(shí)收用投工程費(fèi)用信息結(jié)算與帳務(wù)若根據(jù)工程名稱判斷該用投工程由預(yù)付組款紀(jì)錄， 則將預(yù)付工程款轉(zhuǎn)為實(shí)收工程收入4. 財(cái)務(wù)部辦理用投收財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過與營(yíng)銷系統(tǒng)接口獲取 2、3財(cái)務(wù)部入結(jié)算步驟用投工程信息， 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并生成會(huì)計(jì)憑證7. 主要涉及文檔/ 信息流程文檔名稱編制部門 / 人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門 /人員提交時(shí)限 / 頻率用