1、海油田公司物資核算管理程序1目的本程序規定了物資核算的基本方法和要求。旨在明確物資核算的職責，規范物資核算工作，控制材料采購成本，加強采購資金及庫存材料管理，確保公司物資核算方法符合規定要求。2范圍適用于公司有采辦、對外付款及倉儲管理業務的單位。3引用標準中海油田服務股份有限公司物資、裝備管理規定（試行）4定義物資核算物資管理過程中，有關物資價格/價值的確認方式/方法及物資資金流的管理。5職責與權限計劃資金部及財務部5.1.1 負責物資核算業務的管理；5.1.2 對有采辦、對外付款及倉儲管理業務單位的物資核算工作進行指導和檢查；5.1.3 負責燕郊屬地的物資核算工作。5.1.4 負責向物資裝備

2、部反饋當月采購物資付款或未付款情況，包括收款單位及帳號、付款合同編號及發票編號、付款日期和方式、已收發票未付款的單位及金額等。物資裝備部5.2.1 會同財務部選擇和確定物資核算方式。5.2.2 會同計劃資金部及財務部對有采辦、對外付款及倉儲管理業務單位的物資核算工作進行檢查。5.2.3 按公司管理總體目標協調物資管理模式與核算方式。分公司及辦事處根據公司物資管理規定負責屬地物資核算工作的管理和實施。事業部按公司物資管理規定及分公司管理辦法要求負責本事業部物資核算工作的實施。6控制程序付款6.1.1 付款形式6.1.1.1 人民幣付款。6.1.1.2 外匯付款。6.1.2 付款文件審核6.1.2

3、.1 采辦付款文件包括但不限于物資訂貨審批單、發票、合同/訂單/零星采購審批單復印件、經采辦單位及申請訂購單位或/和保管單位簽字的驗收交接單/驗收報告、由資源管理單位開出的入庫單付款聯，進口物資還應包括進口批件、報關單，經采辦商務主管領導審批的采辦付款文件審批單。6.1.2.3 按公司計劃資金部有關規定、程序審批。6.1.3 付款程序按公司計劃資金部及財務部有關規定執行。核算6.2.1 根據屬地管理的原則，分公司財務部負責本屬地事業部的物資核算，公司財務部負責燕郊屬地的物資核算。6.2.2 按公司批準的倉庫、庫房、料場管理級別進行物資核算。6.2.3 一、二、三類庫核算方法相同，核算業務主要有

4、：物資入庫、物資出庫、撥庫、調撥、退庫、沖帳、移庫、計劃價格調整、委托加工材料、索賠出庫物資、固定資產、低值易耗品、直達料、積壓、報損、報廢等。6.2.4 “針線笸籮”庫由庫房所屬單位按倉儲管理規定月結，將每月庫存報計劃財務部門。6.2.5 帳外料：不允許出現新的帳外料，由歷史原因造成的帳外料參照相應庫房級別進行管理。6.2.6 各級倉庫、庫房、料場應按倉儲管理規定及公司計劃財務部有關規定正確填寫各種憑據，登記庫存物資明細賬，及時稽核，準確結帳，按時傳遞有關憑證、報表。6.2.7 財務部門按公司財務部有關規定進行庫存物資核算。6.2.8 物資核算方法6.2.8.1 以實際消耗核算物資。6.2.8.2 一、二、三類庫之間庫存物資的出入按撥庫處理。“針線簽箜”庫月收發存報表沖成本，月結后再轉入生產成本6.2.8.4 其他未設倉庫、庫房、料場的用戶到一、二、三類庫領料直接進生產成本。核對與分析6.3.1 每月末財務與倉庫核對庫存物資帳，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。6.3.2 財務材料報表與倉庫報表及統計報表相一致。6.3.3 分公司財務按公司財務部要求定期分析庫存金額動態、采購資金使用與儲