1、企業經營財務分橋報告企業名IS： *科技XX樣本一、05年企業財務數據企業名廉：“科技XX單位：牙元工程2005年12月31日2004年12月31日應收帳款浄額30,32928,179產成品金額11,06414,866流動資產平均余額330,970269,固定資產浄值平均余額,616132,882資產總廿1,226,3701,255,533負債合計98,589140,980股東權益1,127,7811,114,553產品第售收入145,764211,175產品餉售本錢110,137,005產品搏售賈用5,8519,557產品舗售稅金及附加6431,246管理費用20,690453,352財務賈

2、用-362-5,913利息支出-650-5,611利思總額71,3781,760,906應交増值稅8,40216,本月出口額1,354625本年度累廿出口額10,1305,128全部從業人員平均人數3,3373,543人均舗售額43.6859.60主要財務指標:指標2005 年 12 月 31日2004 年 12 月 31日償債能力資產負債率（）8.04%11.23%流動資產比率26.99%21.43%營運能力流動資產轉次數0.440.78應收賬款轉次數4.817.49盈利能力資產利潤率（）5.82%14.03%第售利洞率（）48.97%83.39%成長能力舗售贈長率（）-30.97%利潤増長

3、率（）-59.47%二、企業財務分析一、企業銷售收入及利潤變化超勢從上圖可以看出。該企業受行業克爭增大、產業構造調整的影 響，05年的第售收人較03、04年有較大的下滑。05年收人僅為 03、04年的57%和52%O且利潤額下滑幅度較大，05年該企業利 潤額為71378 J元，僅為03、04年度的31%和35%。企業利潤下滑的較大原因在于行業整體本錢的上升，原林料價 格的上漲、舗售價格的下降，大大擠壓了企業的利涸空同。企業在整體利i空間下降的同時，應格控制好第售本錢和費 用,才能盡可以減少利i空間減小所帶來的負面影響。二. 企業西利能力分林0.8000.000行業盈利能力變化情況0.6000.

4、 4900. 4000.200銷售利潤率資產收益率04年05年0. 087因受產業構造調整及行業克爭日趙劇烈的影響，次*企業05 年度的企業盈利能力有較大下降。其中資本收益率較去年相比， 下降近一半。*頭公司通過對第售費用的格控制，在舗售收人下降較大的情 況下，企業和涸下降幅度略小。預計,受大壞境影響，*企業未來的幾個月里，仍將保持撤 利狀態，細售收入和利涸難有較大改觀。三. 企業運菅能力分林運營能力變化情況04年口05年從上圖可見，7企業舸企業運營能力與去年相比，有一定下降。 其中，流動資產轉率較去年略有下降，說明該企業資金的有效利 用率不夠良好。閑散資金未能最大化地安排在生產強第售上，未

5、能到達為企業創造更多利涸的目的。而應收嗾款轉率大幅下降，說明企業應收嗾款大幅增（JU為企業 經營帶來較大的風險，也使整體企業運營大幅下降。EL企業成長性分林成長性變化情況04年I 05年從上圖可見，該企業的餉售增長及利涸増長情況均不樂觀,企 業的銷售額和利涸較去年同期均有所下降，即增長率小于1o其 中，舗售收人僅為去年的0.79,而利沁額僅為04年的0.53,下滑 幅度巨大。以上數據及圖表說明,受整個行業的影響,企業的盈利成長狀 況較差，收人和利潤均呈現下滑態勢。五.企業償債能力變化分林償債能力變化情況04年05年從上圖可見，企業的負債率略有下滑，且負債比率僅為8%, 大大低于行業的平均水平約

6、60%。債務風險較低。05年企業的流動資產比率略有上升，即企業舸流動資產在總 資產中所占比例有所提髙，而從企業餉售額憎長緩慢的情況來看, 可分析出企業的流動資產并未最大化地投人到企業的運營中去， 即企業的資金利用效率不瞎理想。總之，企業的償債風險極低，但企業的資金運用效率也較差。譏、企業本錢賈用分析企業運營成本費用分析04年U 05年從上圖可見。"企業8月份的筑售本錢比例與去年相比，下降 約10%o這是企業在舗售收人增幅緩慢的狀況下，通過壓縮舗售 費用，控本找的武，降低了本找的支出。但近兩個月，企業的管理費用去比去年同期有較大上升。說明 近兩個月，人員開餉及企業運營面的支出較大，該工程支出一定 程度上抵消了舗售本拔降低所節省下來的資金。七、企業經菅狀況塚合分析主要經營指標變化比較從上圖可看到，企業的幾個主要盈利性指標:資產收益率、ifi 售利潤率、舗售增長率、利潤增長率等指標較04年均有所下降。 說明企業的整體盈利狀況較04年有所下滑