1、XX公司一至三季度財務三項指標完成情況分析報告財務科2001年19月份財務3項指標完成情況表項目計劃與實際本期與上年同期計劃實際增減本期上期增減利潤100萬102.1萬+2.1萬102.1萬123.8萬-21.7萬可比產品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定額資產平均余額90萬88.8萬-1.2萬88.8萬85.9萬+2.9萬資金率12元9.78元-2.22元9.78元8.67元+1.11元周轉天數38天38天/38天34天+4天金額項目計劃與實際本期與上年同期計劃實際增減本期上期增減利潤13.3萬11.1萬-2.2萬11.1萬10.56萬+0.54萬可比產品

2、成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定額資產平均余額90萬93.9萬+3.9萬93.9萬93.73萬+0.17萬資金率12元9.78元-2.22元9.78元9.79元-0.01元周轉天數40天38天-238天38天/2001年19月份財務3項指標完成情況表:、利潤完成情況分析1.我廠下達19月利潤計劃100萬元，實際完成102.1萬元，超額2.1萬元。但與去年同期對比利潤則減少21.7萬元。2.今年19月利潤比去年同期減少，原因主要是產值產量銷售都比去年同期下降。產值今年681萬元，去年743萬元，減少62萬元。制度名財務指標完成情況分析報告電子文件編碼頁碼5-1簽發人

3、責任人簽名制度名財務指標完成情況分析報告電子文件編碼GLWA073頁碼5-2銷售今年618萬，去年同期679萬元，對比減少61萬元。如按20%銷售利潤率計 算減少利潤達12萬元以上。如按車間來分析，除鑄工車間、綜合車間比去年同 期利潤增加外，其他車間都不同程度地下降。鑄工車間，由于調價因素，產品銷 售利潤從去年15.2萬元增加到18.1萬元，增加了3萬元；綜合車間金屬模收入增加，利潤從去年3.1萬元增加到今年3.9萬元，增加8千元；鍛工車間從去年42.1萬元下降到36.4萬元，減少5.7萬元；銅鋁車間從去年72.2萬元下降到今年42.2萬元，減少30萬元；失臘車間從去年14.8萬元下降到今年1

4、2.3萬元，下降2.5萬 元；鑄鋼車間去年虧損12.8萬元，今年虧損2.6萬元，減少虧損10萬元。如從今年品種產量變化來看影響利潤較多的是鋁鑄件，去年鋁鑄件19月產量304噸,今年同期產量197.5噸，減少107噸。由于產量少，成本升高影響利潤達20多萬。銅鑄件產量雖增加25噸，但是銅板產量增加較多，今年達70多噸。由于電解材 料成本高影響利潤5萬多元。3.今年19月全廠職工人數771人，去年同期702人，今年全員勞動生產率9.279元，去年同期10.626元，減少1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工資總額今年19月支

5、付47.6萬，去年同期支付45萬元，增加2.6萬元。4.企業管理費今年19月支付33.7萬，去年同期支付26.9萬元，增加6.9萬元。其中運輸費支出比去年增加1.5萬元，管理人員工資比去年增加7000元，勞 動保護、營養餐、冷飲費用比去年同期多支付6000元，修理費支出也比去年同期增加3.1萬元以上， 保險費支出比去年多0.27萬元， 水電費支出比去年同期多 支付0.3萬元，廢水罰款今年4個月支付0.22萬元，比去年增加。辦公費及利息支 出比去年同期減少。5.營業外支出今年與去年基本上接近，19月支付10.3萬元。但是技校費今年支出1.3萬元，去年支付2.4萬元，減少1.1萬元;簽發人1責任人

6、簽名制度名財務指標完成情況分析報告電子文件編碼GLWA0731頁碼5-3退休勞保人員工資今年比去年多支0.7萬元，今年退休職工人數98人，去年80人, 比去年增加18人。二、成本完成情況分析今年可比產品成本降低率計劃1%，實際19月份可比產品成本降低率是1.66%，超過原計劃0.66%。分析可比產品降低因素如下:1.鍛工車間四件可比產品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均單位成本降低，中炭比去年平均單位成本每噸下降24元，加工件成本下降30元。成本下降原因是今年鍛鋼件產量比去年同期增加80多噸。煤氣改造后，節約煤氣平均每噸耗用煤氣從去年964m/噸下降到今年787m/噸。13季度節約煤氣8

7、2.617m3/噸。2.鑄工車間今年19月平均每噸單位成本434元，比去年平均單位成本每噸438元下降4元。主要有材料單位成本節約3元，車間經費節約12元，企管費、工資每噸成本比去年上升16元，廢品損失比去年每噸減少4元。焦炭單耗三季度127kg/噸，三季度節約焦炭7.1噸。3.鑄鋼車間不銹鋼今年19月是5.870元， 比去年平均單位成本7.752元下降1.882元。下降原因是不銹鋼產量比去年所有增加，其次是材料單耗有所下降。4.銅鋁車間，鑄銅件成本今年19月平均單位成本是5363元，與去年平均單位成本5475元/噸，每噸下降112元。下降原因是今年產量比去年同期增加25噸。另外銅板產量多，損

8、耗較低。今年三季度銅損耗比去年同期下降，去年三季 損耗4.3%，今年損耗4.19%，下降0.11%。三季度節約銅5.3噸，節約鋁2.8噸。5.失臘車間，除不銹鋼外4件產品單位成本均比去年升高。主要因素是產量顯著下降，今年19月比去年同期減少產量27.5噸，固定費用不變，該車間耗電 費較大，基本電費固定，影響成本上升。今年13季度耗電量全廠每噸鑄件電量達652度，超過公司簽發人1責任人簽名制度名財務指標完成情況分析報告電子文件編碼GLWA0731頁碼5-4核定的每噸鑄件650度水平。三、資金完成情況分析1.定額流動資產平均余額公司核定是90萬元，我廠19月累計數是88.8萬元，減少1.2萬元。每

9、百元占用流動資金公司核定12元，我廠19月累計數是9.78元，下降2.22元。周轉天數公司下達38天，我廠實際數是38天，完成指標。2.以上3項資金考核指標與去年同期比較都略有上升，主要是產值、銷售額都比去年同期下降60萬元。定額流動資產平均余額比去年同期上升2.9萬元，我們分析主要是成品資金上升較多。今年9月底成品資金余額是26.9萬元，比計劃20萬元上升7萬余元，主要是因為今年生產任務不足，月底為完成全月產值突擊安排生產集中在月底入庫。四、幾點意見根據以上經濟活動分析，我們提出以下幾點意見:1.今年四季度要完成40萬元利潤指標，平均每月要達到13萬元以上。按照四季度產值銷售計劃，四季度完成

10、銷售220萬元即平均銷售利潤率要達到20%以 上,19月我廠銷售利潤率只有16.6%。因此，一方面要抓好增產計劃，另一方面要做好節支工作，否則要完成利潤指標困難很大。2.要做好成品發運工作，加速資金周轉。我廠今年成品資金上升較多，一方面是受生產安排影響，另一方面成品發運工作做得不細致。 還要進一步加強銷售 工作的領導，抓好成品發運工作，加速流動資金的周轉。3.必須抓好重點車間重點產品的生產進度的安排。銅鋁車間鋁鑄件利潤是影 響全廠今年利潤指標完成的關鍵，希望廠部車間勞動力安排、材料供應、工藝技 術質量等方面都應給以優先照顧，以保證生產任務超額完成。責任人簽名簽發人4.必須大力壓縮企業管理費的支出。公司下達我廠車間經費、企業管理費是53萬元，1