1、商業銀行風險監管指標表一級指標二級指標指標值1.流動性比例大于等于25%2.核心負債依存度大于等于60%3.流動性缺口率大于等于-10%4.不良資產率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團客戶授信 集中度5.1單一客戶貸款集 中度小于等于15%小于等于10%6.全部關聯度小于等于50%7.累計外匯敞口頭寸 比例小于等于20%8.利率風險敏感度9.操作風險損失率10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷 徙率10.2關注類貸款遷 徙率11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙 率11.2可疑貸款遷徙 率12.成本收入比小于等于35%13.資產利潤率大于等于0.6%14.資本利潤率大于等

2、于11%15.資產損失準備充 足率15.1貸款準備充足 率大于100%大于100%16.資本充足率16.1核心資本充足 率大于等于8%大于等于4%注：口徑釋義1流動性比例計算公式:流動性比例=流動性資產/流動性負債X100%指標釋義:流動性資產包括：現金、超額準備金存款、一個月內到期的存放同業款項、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月 內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市 場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現的資產（剔除其中的不良資產）。流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內 到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業存放款項、一個

3、月內到期的已發行的債券、 一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。2、核心負債依存度（該指標目前未在上報銀監報表中反映）計算公式:核心負債依存度=核心負債/總負債X100%指標釋義:核心負債包括距到期日三個月以上 （含）定期存款和發行債 券以及活期存款的50%總負債是指按照金融企業會計制度編制的資產負債表中負 債總計的余額。3、流動性缺口率（該指標目前未在上報銀監報表中反映）計算公式:流動性缺口率二流動性缺口 /90天內到期表內外資產X 100%指標釋義:流動性缺口為90天內到期的表內外資產減去 90天內到期的表內外負債的差額。4、不良資產率計算

4、公式:不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產X100%指標釋義:信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風 險的資產。主要包括：各項貸款、存放同業、 拆放同業及 買入返 售資產、銀行賬戶的債券投資、 應收利息、其他應收款、承諾及 或有負債（表外）等。不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類 別的部分。不良貸款為不良信用風險資產的一部分，定義與“不 良貸款率”指標定義一致。4.1不良貸款率計算公式:不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/ 各項貸款X 100%5、單一集團客戶授信集中度計算公式:單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/ 資本凈額X 10

5、0%指標釋義:資本凈額等于商業銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項的值。5.1單一客戶貸款集中度計算公式:單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X 100%指標釋義:最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的 一家客戶的各項貸款的總額。資本凈額等于商業銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項的值。6、全部關聯度計算公式:全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額X100%指標釋義:資本凈額等于商業銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。7、成本收入比率計算公式:成本收入比率=營業費用/營業收入X 100%指標釋義:營業費用是指按金融企業會計制度要求編制的損益表中

6、營 業費用。營業收入是指按金融企業會計制度要求編制的損益表中利 息凈收入與其他各項營業收入之和。8資產利潤率計算公式:資產利潤率=凈利潤/資產平均余額X 100%指標釋義:凈利潤是指按照金融企業會計制度編制損益表中凈利潤。資產平均余額是指按照金融企業會計制度編制的資產負債 表中資產期初余額加本期余額除 2。9、資本利潤率計算公式:資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均余額X 100%指標釋義:所有者權益是指按照金融企業會計制度編制的資產負債表中所有者權益余額。凈利潤定義與資產利潤率指標中定義一致。10、資產損失準備充足率計算公式:資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用 風險資產應提準備

7、X 100%指標釋義:信用風險資產實際計提準備指銀行根據信用風險資產預計 損失而實際計提的準備。信用風險資產應提準備是指依據信用風險資產的風險分類 情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據銀行貸款損 失準備計提指引（銀發2002 98號）及相關法規確定；貸款以外信用風險資產的應提準備標準將由銀監會另行制定。信用風險資產定義與不良資產率指標中定義一致。11、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式:貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備X 100%指標釋義:貸款實際計提準備指銀行根據貸款預計損失而實際計提的 準備。貸款應提準備按照貸款損失準備計提指引（銀發2002 98號）及相關法規確定。12、資本充足率計算公式:資本充足率=資本凈額/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）X 100%指標釋義:資本凈額等于商業銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項的值。風險加權資產主要是貸款、住房抵押貸款的50%應收利息、 應收款等。12.5倍的市場風險資本當前不存在。13、核心資本充足率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式:核心資本充足率