1、新出口退稅申報系統常見問題解答之二各生產型出口企業：現將新出口退稅申報系統常見問題解答如下：1、 讀入稅務機關終審反饋信息時出現如下界面應如何處理？若企業選擇了“否”又該如何處理？答：（1）出現上述界面的原因是企業在讀入終審反饋信息前已經錄入了申報期收齊的前期出口單證，企業應選擇“否”，即不能用這些接單記錄更新出口明細表中的記錄，否則很可能導致當期無電子信息的接單記錄清空了出口記錄中的“單證不齊標志”，導致后期對這些記錄無法接單來申報單證齊全。（2）若企業選擇了“是”，導致一些無電子信息的記錄在后期無法接單，可以按如下辦法處理：點擊“申報數據處理”的“撤消審核通過標志”，將原來處理的稅務機關正

2、式審核標志撤消，先撤消匯總數據審核標志，再撤消明細數據審核標志。然后重新讀入并處理稅務機關的終審反饋信息。企業做“撤消審核通過標志”可能會引起某些數據錯誤，企業一般情況下不能做該項操作，而且在做該項操作前應做數據備份。2、 某月已經讀入稅務機關的終審反饋信息后，該月的數據不能再作任何修改。這時才發現該月的申報數據有誤，請問如何修改？答：分如下幾種情況：（1） 出口報關單號碼和核銷單號碼錄錯的。企業應待收齊單證后在“收齊出口單證明細錄入”窗口修改報關單號碼和核銷單號碼，存盤后更新原來申報的報關單和核銷單號碼。并將當期錯誤的記錄列表向稅務機關報告（一式兩份）。（2） 商品代碼、出口金額和出口報關單

3、進料登記冊號錄錯。企業應在發現錯誤的當月利用“生成出口貨物沖減明細”模塊沖銷原來錯誤的出口記錄，再進入“出口貨物明細申報錄入”窗口錄入一條正確的出口記錄。（3） 進口報關單號碼、進料金額、進口報關單的進料登記冊號錄錯。企業應在“進料明細申報錄入”窗口錄入一條負數記錄沖銷原來申報的錯誤記錄，再錄入一條正確的正數記錄。（4） 進料加工手冊登記的計劃進口總值、計劃出口總值錄入錯誤。企業不需要做修改處理，新申報系統也不支持手冊登記的變更和修改，企業只能待手冊核銷時調整該手冊日常證明的相關數據。（5） 進料加工手冊登記錄入時，錯錄了手冊號碼。企業應補錄正確的進料加工登記手冊，對于原來錯誤的手冊，可以通過

4、手冊的核銷處理來沖銷（由于該手冊無任何進出口數據，不影響企業數據的準確性）。上述（2）、（3）兩點的數據調整，會引起數據一致性檢查時提示“報關單號碼重復”等錯誤提示，企業可以忽略，但企業應在確認屬于調整數據的情況下才允許忽略，并寫出詳細的說明報稅務機關。3、 企業讀入預申報反饋信息后，在“預審疑點反饋情況查詢”發現某出口報關單提示：該報關單的貿易方式為“進料加工”，與原申報的一般貿易不符。答：該種情況是由于企業錄入“進料加工”貿易出口報關單時漏錄入“進料登記冊號”所致。企業應按照上述2（2）的處理辦法沖銷原來錯誤的記錄，再補錄一條正確的記錄。4、 為什么跨年手冊在錄入核銷記錄時提示如下界面？企

5、業應如何處理？答：上述界面提示：“實際分配率超出合理范圍”，是由于申報系統核定的實際分配率范圍為（0，100）。若分配率小于0，是由于該手冊2003年余料結轉較大，應沖減2002年多計的兩個抵減額，企業可以忽略；若分配率大于100%，說明該手冊有“余料結轉”或“料件復出”未做沖減處理，企業應做沖減處理后再錄入核銷記錄。5、 在讀入并處理預申報反饋信息后，預審疑點反饋情況查詢出現如下界面的疑點，這是什么原因？企業需要處理嗎？答：上述界面出現的疑點企業在錄入核銷記錄時已經提示（請參閱上述第4點），若屬于上述第4點可以忽略的情況，企業不需要做任何處理。此外，（1） 若上述界面的出錯信息為“數值項為負

6、”時，表明該手冊應為跨年手冊，進料總值為負，企業核實后，情況屬實的不需要處理。（2） 若上述界面的出錯信息為“進料總額與實際申報不符”或“復出口貨物實際出口額與實際申報不符”，分兩種情況處理：a、 若該手冊為跨年手冊，說明企業錄入核銷記錄時不按申報系統自動生成的數據來核銷，企業必須修改原核銷數據再重新申報。b、 若該手冊屬于2003年新登記的手冊，說明企業申報的進料總額、出口總額與海關簽章的加工貿易合同核銷申請表的數據不一致，企業應查明原因，最后仍以加工貿易合同核銷申請表的數據為準，企業可以忽略該錯誤提示。6、 企業做終審反饋信息處理時，提示匯率不一致，是否要更新原申報數據，更新后企業的出口額

7、是否會修改？答：終審反饋信息無論提示何內容，只要企業能確認其操作符合稅務機關的要求，都必須選擇“是”更新原申報數據。提示匯率不一致的，不會影響原來申報的出口數據。7、 企業讀入終審反饋信息時提示如下內容報表名稱所屬期序號變更變更字段名本系統原值反饋信息值進料加工登記冊號2003010001修改核銷所屬期200304進料加工登記冊號2003010001修改核銷序號0004進料加工登記冊號2003010001修改實際進口值進料加工登記冊號2003010001修改實際出口值進料加工登記冊號2003010001修改實際分配率請問是什么原因？企業按稅務機關的要求選擇“是”后，表中的“反饋信息值”是否會更

8、新“本系統原值”呢？答：（1）新申報系統的要求是企業讀入稅務機關的終審反饋信息后才錄入次月的申報數據，出現上述提示的原因是企業在讀入稅務機關的前期終審反饋信息前已經錄入了次月的核銷記錄。（2）只要企業錄入的核銷記錄的“核銷所屬期”無誤（核銷所屬期應是免抵退稅的申報期），企業選擇“是”或“否”后，表中的“反饋信息值”都不會更新“本系統原值”。此外，有些企業提出：在讀入稅務機關的終審反饋信息后，原來錄入的核銷記錄已經消失。這是因為企業錄入的核銷記錄的“核銷所屬期”為200301、200302、200303，而我市規定2003年1-3月手冊不核銷，全部放在2003年4月以后來核銷，所以企業原來錄入的

9、核銷記錄，全部被退稅機關刪除，執行終審反饋處理后，這些核銷記錄自然消失。8、企業做明細數據一致性檢查時提示如下錯誤，請問是什么原因？答：新申報系統很嚴格申報的順序，企業必須按照操作向導一步一步操作，不能調亂操作次序。出現上述錯誤提示是因為企業在做明細數據一致性檢查前已經錄入匯總數據，企業刪除匯總數據后該問題立即解決。9、 企業做明細數據一致性檢查時提示如下錯誤：序號 報表名稱 所屬期 序號 錯誤信息1 出口明細表 200301 0001 該報關單已在200304接收，但“單證不齊標志”仍包含“B”2 出口明細表 200301 0001 該核銷單已在200304接收，但“單證不齊標志”仍包含“H

10、”請問是什么原因？答：上述錯誤出現的原因是企業在讀入前期終審反饋信息前已經做當期明細數據的申報（包括預申報和正式明細申報）。只要企業撤消原來申報的明細數據，重新做數據一致性檢查，上述錯誤提示立即消失。10、 企業做明細數據一致性檢查時，出現錯誤信息：同一核銷單號碼的報關單號碼前9位不一致。請問如何處理？答：這是因為一份核銷單只能對應一份報關單，出現這種情況應是企業錄錯了核銷單號碼，企業應查明是哪條報關單錄錯，修改后再做數據一致性檢查即可。11、企業做匯總數據一致性檢查時提示如下錯誤，企業該如何處理？答：這是因為企業做完明細數據申報后，沒有做“模擬出具免稅證明”這一步，導致當月進料免稅證明沒有出

11、具。企業應刪除原來錄入的申報表數據和匯總表數據撤消原來申報的明細數據重新生成明細申報數據模擬出具免稅證明重新錄入申報表數據和自動生成匯總表數據，再做匯總數據一致性檢查時該錯誤提示立即消失。12、 企業做匯總申報數據數據一致性檢查時出現如下錯誤：序號 報表名稱 所屬期 序號 錯誤信息1 免抵退匯總 200301 本月免抵退不得免征和抵扣稅額（與納稅申報表差額）計算有誤2 免抵退匯總 200301 本月免抵退不得免征和抵扣稅額（與納稅申報表差額）計算有誤3 免抵退匯總 200301 本月免抵退不得免征和抵扣稅額（與納稅申報表差額）計算有誤請問是什么原因，企業應如何處理？答：出現上述錯誤提示是因為稅

12、務機關審核確認企業的納稅申報表時修改了其中的“不予免征和抵扣稅額”，并相應修改了企業匯總表的“15C”的數據，但由于稅務機關的終審反饋信息無納稅申報表的反饋，只反饋各類明細數據和匯總表數據，因此稅務機關的終審反饋信息只能更新企業原來錯誤的明細數據和匯總表數據。由于不能更新原來錯誤的申報表數據，匯總表數據卻更新了，所以導致企業申報系統中的申報表數據與匯總表數據出現上述錯誤提示。企業在當月申報時對這些錯誤提示可以忽略，但當月申報表數據的錄入應承接上月稅務機關終審反饋的匯總表數據，對“15C”進行調整。13、為什么企業做匯總數據一致性檢查時提示如下錯誤界面？企業該如何處理？答：匯總數據一致性檢查提示

13、匯總表的相關數據與企業申報的明細數據不符是因為企業當月錄入的匯總表不正確。企業應檢查免抵退稅申報有無按申報系統提供的向導順序進行，并檢查匯總表是否為系統自動生成。一般由企業刪除原來申報的匯總表，重新自動生成匯總表后該問題可以解決。14、企業打印生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（單證收齊）時無法打印合計數，企業應如何處理？答：新申報系統在打印該表格時，合計數的打印不穩定，有時的確不能打印，暫時無解決辦法。若企業不能打印合計數時，請企業利用“綜合數據查詢”“免抵退分類數據查詢”“單證齊全出口數據查詢”來查詢統計本期收齊的前期單證。（查詢統計的具體方法請參閱免、抵、退稅申報補充操作說明第五點）

14、。統計本期收齊前期單證的合計數后手工填寫在生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表（單證收齊）的合計欄中。15、企業原來用的申報系統為3.0版，從2003年4月起，備份了原來申報的數據，卸載原來的3.0版后重新安裝了3.1版，在導入3.0版的備份數據后，原來申報的進料記錄、出口記錄的出口商品代碼和名稱都全部消失，企業該如何處理？答：這是因為企業重新安裝3.1版后，沒有將申報系統的商品代碼設置為自用商品代碼。企業按照生產企業出口退稅新申報系統操作說明第二點第3小點的要求將企業要用到的商品代碼設置為自用商品代碼后，原來進料明細、出口明細記錄的商品代碼和名稱馬上得到恢復。此外，某些企業提到不能導入備份

15、數據，該類企業應檢查重新安裝3.1版后是否做了系統配置、參數設置和系統初始化。16、不少企業問及：生產企業進料加工貿易免稅證明的“出口銷售額離岸價”與本月匯總表的第6欄“單證齊全出口貨物銷售額”一致嗎？答：不一定一致，原因是每本手冊免稅證明的出具是獨立的，某本手冊當期無可以出具免稅證明的進料，那么該手冊在該期的收齊單證將無法出具免稅證明；或某手冊當期可以出具免稅證明的進料金額小于該本手冊當期的單證齊全金額乘以計劃分配率，那么該本手冊也有一部分單證不能出具免稅證明。17、有不少企業問及：當月有申報單證齊全出口記錄，并處理了預審反饋信息，但為什么單證齊全不能自動生成到匯總表呢？答：企業當月有申報單

16、證齊全，若全部單證記錄都有電子信息，那么當月申報的全部單證齊全金額會自動生成到匯總表中；若只有部分單證有電子信息，那么也只能是這部分有電子信息的單證才能生成到匯總表中；若當月申報的單證全部無電子信息，那么當月的匯總表就無單證齊全出口數據。對當月無電子信息的單證應如何處理，請企業認真閱讀免、抵、退稅申報補充操作說明第三、四、五點，掌握預申報反饋信息的處理和對信息不齊的申報明細記錄的處理要領。18、有些企業提出：讀入稅務機關的終審反饋信息后，原來申報的出口記錄，進料記錄，手冊登記等明細數據消失了，企業該如何處理？答：這有兩種情況：（1） 是企業不了解申報系統，讀入稅務機關終審反饋信息后，明細數據和

17、匯總數據在錄入窗口已經不能查看，因為這些數據在申報時已經轉移到“已申報庫”，企業只能在“綜合數據查詢”窗口查詢已申報或已審核數據。（2） 是稅務機關的審核系統出問題不能反饋全部數據，或企業的申報軟盤有某些扇區（磁道）壞，導致反饋的全部文件中有某些文件不能用。這時企業應要求稅務機關再次反饋終審反饋信息，撤消已審核標志，重新讀入終審反饋信息。19、企業單證已經齊全，但電子口岸遲遲無電子信息怎么辦？答：分兩種情況：（1） 企業有出口報關單退稅聯，但電子口岸無結關信息（電子底帳）。這種情況企業應與報關地海關有關部門交涉，要求海關補錄報關單的電子底帳。海關補錄后，企業再在電子口岸核對，核對無誤后做“報送

18、”處理。（2） 企業已經做了“報送”處理，但稅務機關仍然無出口報關單的電子信息。這種情況下，若企業做“報送”處理超過1個月以上的，企業應書面報告主管稅務機關，并附送部分無電子信息的出口報關單退稅聯的復印件。退稅部門接到企業申請后應迅速上報退稅機關，由退稅機關查詢原因。另：企業應爭取在月底前將當月的出口報關單退稅聯在電子口岸中報送完畢。最遲不能超過次月6號，否則很可能在審核時無信息。20、通過稅務機關反饋信息的處理，企業發現出口報關單退稅聯的有關內容與電子信息不一致，企業該如何處理？答：分兩種情況：（1） 海關傳遞的電子數據無誤，而是企業的出口報關單退稅聯有誤。由于電子數據無誤，只要企業向申報地海關申請重簽出口報關單退稅聯即可以辦理免抵退稅。（2） 企業的出口報關單退稅聯無誤，而是海關傳遞的電子數據有誤的。這時企業應在電子口岸上檢查該出口報關單的結關信息（電子底帳）與該紙質出口報關單退稅聯是否一致，如果一致的，說明數據錯誤是在于電子數據的傳輸有誤并盡快書