1、XX縣財政國庫集中支付改革資金銀行清算暫行辦法第一章 總 則第一條 為適應財政國庫管理制度改革需要，確保財政資金及時、準確支付與清算，提高財政性資金運行效率和使用效益，根據財政部、中國人民銀行關于印發財政國庫管理制度改革試點方案、中國人民銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法、支付結算辦法和XX縣財政國庫集中支付改革方案及相關法規制度，制定本辦法。第二條 本辦法適用于進行財政國庫集中支付改革的縣直行政事業單位財政性資金的銀行清算。第三條   本辦法所稱財政性資金銀行清算，是指通過人民銀行淮南市中心支行和商業銀行資金匯劃系統，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位(以下簡稱收款人

2、)賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：(一)縣財政局在人民銀行淮南市中心支行開設的地方財政庫款賬戶（以下簡稱國庫單一賬戶）。(二)縣財政局在商業銀行開設的財政零余額賬戶(直接支付戶)。(三)縣財政局在商業銀行為預算單位開設的預算單位零余額賬戶（授權支付戶）。(四)縣財政局在商業銀行開設的預算外資金專戶。(五)根據上級批準或授權財政部門開設的特設專戶。第四條 財政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準確的原則。第五條 具體辦理財政性資金支付與清算業務的商業銀行為代理銀行。代理銀行通過中國人民銀行和本行的資金匯劃系統，根據支付方式、支付地點的

3、不同，采用同城轉賬、異地匯兌和現金支付等方式實現財政性資金的支付與清算。第六條  代理銀行應安全、及時、準確地辦理財政性資金的支付與清算業務；管理零余額賬戶、預算外資金財政專戶和特設專戶，對本系統經辦處進行監督檢查，及時解決資金匯劃中出現的問題。第七條  代理銀行與人行淮南市中心支行簽訂代理財政性資金銀行清算協議。協議內容包括以下主要條款：代理財政性資金支付清算的方式、協議雙方權利與義務、違約責任等。第八條  人民銀行XX縣支行在人民銀行淮南市中心支行授權范圍內會同縣財政局對代理銀行代理財政性資金支付清算業務進行管理監督。第二章 賬戶與憑證第一節 賬戶第九條 &#

4、160;人民銀行淮南市中心支行為縣財政局開設的國庫單一賬戶，用于與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶清算;開戶時，縣財政局需向人民銀行淮南市中心支行提交開戶申請并預留印鑒。第十條  代理銀行按照縣財政局的書面通知，依據人民幣銀行結算賬戶管理辦法，為縣財政局開設零余額賬戶、預算外資金專戶、特設專戶；為預算單位開設預算單位零余額賬戶。代理銀行為縣財政局或預算單位開設以上賬戶，應按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法,將申請開戶單位名稱、開戶銀行名稱和賬號、代碼證號、法人代表等內容報人行XX縣支行審批,并報人民銀行淮南市中心支行備案。 第十一條  預算單位按照規定的程序變更、撤

5、銷銀行賬戶時，代理銀行應按照人民幣銀行結算賬戶管理辦法予以辦理，報人行XX縣支行審批, 并報人民銀行淮南市中心支行備案。第十二條  一個預算單位只開設一個零余額賬戶，其他賬戶一般不得保留。預算單位零余額賬戶可提取現金，日終余額為零，代理銀行要按照國家現金管理的有關規定，在縣財政局批準的財政授權支付額度內受理現金支付業務。同時代理銀行應設立現金支付登記簿，記載現金支付業務。第二節 憑證第十三條 按照支付方式, *銀行*支付申請劃款憑證分為*銀行財政直接支付支付申請劃款憑證和*銀行財政授權支付申請劃款憑證兩種,用于代理銀行向人民銀行淮南市中心支行申請從國庫單一賬戶清算已支付的財

6、政性資金。*銀行*支付申請劃款憑證一式四聯，各聯次用途是：第一聯：借方憑證，由人民銀行淮南中心支行作借方憑證。第二聯：貸方憑證，代理銀行作貸方憑證。第三聯：付款通知，財政局國庫支付中心作回單。第四聯：付款通知，財政局國庫股作回單。第十四條 按照支付方式,*銀行*支付申請退款憑證分為*銀行財政直接支付支付申請退款憑證和*銀行財政授權支付申請退款憑證兩種,用于代理銀行向人民銀行淮南市中心支行申請清算退回國庫單一賬戶的財政性資金。*銀行*支付申請退款憑證一式四聯，各聯次用途是：第一聯：貸方憑證，由人民銀行淮南市中心支行作貸方憑證。第二聯：借方憑證，代理銀行作借方憑證。第三聯：收款通知，財政局國庫支付

7、中心作回單。第四聯：收款通知，財政局國庫股作回單。第三章 支付與清算第一節  支付第十五條  財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權支付。（一）財政直接支付程序。預算單位按照部門預算和批復的用款計劃,在發生實際支出時向財政部門提出支付申請,財政部門對支付申請審核確認后，向代理銀行開具支付令,并通知人民銀行國庫。代理銀行根據支付令及時將資金支付給收款人,并將當日實際支付的資金,按各用款單位分預算科目進行匯總,附實際支付清單與國庫單一賬戶進行資金清算。（二）財政授權支付程序。預算單位根據批復的部門預算和分月用款計劃向財政部門申請月度授權支付額度,財政部門將批準的月度授權支付額

8、度通知預算單位、代理銀行和人民銀行國庫。預算單位在月度用款限額內通過國庫支付中心向代理銀行開具支付令,代理銀行據此通過預算單位的零余額賬戶辦理資金支付,并與國庫單一賬戶進行資金清算。第十六條  縣財政局辦理財政直接支付時使用財政直接支付憑證，預算單位辦理財政授權支付時使用財政授權支付憑證。第十七條  縣財政局向代理銀行提交財政預算內（外）資金授權支付額度通知單用于控制預算單位零余額賬戶的授權支付額度。第十八條  財政性資金需要退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在第二個工作日上午向人民銀行淮南市中心支行申請辦理退劃資金手續，將資金退回國庫單一賬戶，并及時通知縣財政局和預

9、算單位。人民銀行淮南市中心支行和代理銀行按原渠道恢復預算單位零余額賬戶財政授權支付額度。第十九條  在改革初期，縣財政局將財政直接支付憑證等單據以手工方式傳遞至代理銀行，預算單位將財政授權支付憑證等單據以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行將*銀行*支付申請劃款憑證和*銀行*支付申請退款憑證等單據以手工方式傳遞至人民銀行淮南市中心支行。待條件成熟后，經人民銀行淮南市中心支行和縣財政局批準，憑證的傳遞方式可逐步向電子化方式過渡。第二十條  人民銀行淮南市中心支行、縣財政局、預算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中，要分別建立憑證傳遞交接登記簿，以確保資金安全。登記簿的主要內容有：憑證

10、種類、編號、張數、金額、送達時間、送達人單位、送達人簽字、接收人簽字等。第二十一條  財政直接支付（一）代理銀行收到縣財政局簽發的財政直接支付憑證時，應審核憑證要素是否齊全、準確，大小寫金額、簽章與預留印鑒是否相符等，審核無誤后，立即辦理支付。（二）代理銀行辦理完支付手續后，將加蓋轉訖章的財政直接支付憑證的相應聯次退回財政局。第二十二條  財政授權支付（一）縣財政局于每月25日前將下月預算單位授權支付的月度用款額度以財政預算內資金授權支付額度通知單和財政預算外資金授權支付額度通知單的方式通知代理銀行(附各級預算單位的月度用款額度明細清單)。（二）預算單位根據財政授權和批準的

11、用款累計額度，通過縣國庫支付中心開具財政授權支付憑證，提交代理銀行辦理支付業務。（三）代理銀行收到預算單位提交的財政授權支付憑證及所附支付結算憑證后，應審核下列內容并作相應處理：1、財政授權支付憑證和所附支付結算憑證填寫內容是否相符，若有誤，則作退票處理。2、支付總金額是否超過縣財政局下達的授權支付用款累計額度，若超過，則拒絕支付。3、憑證的基本要素是否完整、準確，若要素不合規或所蓋印鑒與預留印鑒不符的，則退回。（四）代理銀行辦理完支付手續后，將加蓋轉訖章的財政授權支付憑證相應聯次退預算單位。第二十三條 預算單位按規定使用的現金，通過本單位零余額賬戶支付，代理銀行按照國家現金管理的有關規定，比

12、照財政授權支付程序辦理。第二十四條  對于特別緊急支出，代理銀行要按照加急業務的程序辦理支付。第二十五條  代理銀行按照財政部門的支付指令，動用預算外資金或單位往來資金進行支付的程序，比照本章有關條款辦理第二節  清算第二十六條  財政性資金的清算，包括財政局零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；財政性資金在代理銀行內部的清算和跨系統銀行之間的清算。第二十七條  代理銀行須向人民銀行淮南市中心支行提交加蓋代理銀行預留印鑒的*銀行*支付申請劃款憑證，作為人民銀行淮南市市中心支行在縣財政局提供的財政預算內資金直接（

13、授權）支付匯總清算通知單的額度內辦理財政性資金支付清算的合法依據。代理銀行向人行提交預留人民銀行淮南市中心支行印鑒的*銀行*支付申請退款憑證，作為人民銀行淮南市中心支行辦理財政性資金退劃國庫單一賬戶依據。第二十八條  代理銀行于當日下午16：00之前，將*銀行*支付申請劃款憑證或*銀行*支付申請退款憑證從人民銀行淮南市中心支行提回，分別劃往并結平財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。第二十九條 國庫單一賬戶劃款清算手續（一）代理銀行根據當日已辦理支付的資金，按財政直接支付和財政授權支付分別填制*銀行*支付申請劃款憑證和*銀行*支付申請劃款憑證，并及時提交人民銀行淮南市中心支行。（二）人

14、民銀行淮南市中心支行收到*銀行*支付申請劃款憑證后，審核下列內容，并作相應處理：1、憑證的基本要素是否完整、準確，若要素不合規或所蓋印鑒與預留印鑒不符的，則退回；2、申請劃款金額與縣財政國庫支付中心提供財政預算內資金直接（授權）支付匯總清算通知單金額是否一致，若不一致，則退回；3、申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算。（三）人民銀行淮南市中心支行對上述各項審核無誤后，將*銀行*支付申請劃款憑證第一聯辦理記賬手續。同時將第二聯加蓋轉訖章后退代理銀行，將第三、四聯加蓋轉訖章后提交縣財政局作付款回單。第三十條 國庫單一賬戶退款清算手續（一）代理銀行根據財政局零余額賬戶和預算

15、單位零余額賬戶的貸方余額，按財政直接支付和財政授權支付分別開具*銀行*支付申請退款憑證，并及時提交人民銀行淮南市中心支行，主動將退劃資金劃轉國庫單一賬戶。（二）人民銀行淮南市中心支行收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項時，經審核無誤后，將*銀行*支付申請退款憑證第一聯作記賬憑證。同時將第二聯加蓋轉訖章后退代理銀行，將第三、四聯加蓋轉訖章后提交縣財政局作入賬通知。第三十一條  營業終了，特殊原因造成財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶出現余額時，代理銀行應造冊登記，注明原因備查，并將有關信息于次日(遇節假日順延)上午反饋人銀行淮南市中心支行和縣財政局。第三十二條   代理銀行內部資

16、金清算辦法，由代理銀行根據有關規定自行制定，并報人民銀行淮南市中心支行和縣財政局備案。第三節 差錯處理第三十三條  人民銀行淮南市中心支行、縣財政局、代理銀行、預算單位等相關部門應認真辦理財政性資金支付業務。如有差錯，要查明原因，分清責任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則，及時辦理更正。第三十四條 代理銀行、收款人開戶行，如發現財政直接支付憑證、財政授權支付憑證及所附支付結算憑證存在收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預留印鑒不符、簽發日期與提交日期不符等基本要素錯誤時，應及時作退票處理。第三十五條  代理銀行與人民銀行淮南市中心支行清算資金不一致時，雙

17、方應認真核對，查明原因，及時辦理更正。第三十六條  代理銀行內部在辦理資金匯劃、同城票據交換等業務出現差錯時，按有關制度規定進行更正。第四章 查詢與對賬第三十七條  根據人行會淮南市支行、縣財政局和預算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網上銀行等方式提供查詢服務，可查詢本單位及下屬預算單位的當日及歷史發生額明細情況等信息。第三十八條 人民銀行淮南市中心支行與財政局、代理銀行之間，代理銀行與縣財政局、預算單位之間要建立相應的對賬制度，加強日常賬務核對，保證各方賬目記錄相符。(一)人民銀行淮南市中心支行每日向縣財政局提供國庫單一賬戶庫存表，核對國庫單一賬戶庫存余額。(二)代

18、理銀行在每月末 (法定節假日順延)向人民銀行淮南市中心支行和縣財政局報送本月的財政零余額賬戶對賬單和預算單位零余額總（分）戶對賬單，核對財政零余額賬戶、預算單位零余額總（分）戶與國庫單一賬戶之間的清算發生額。(三)代理銀行每月末 (法定節假日順延)向預算單位提供本期預算單位零余額分戶對賬單，核對月度財政授權支付發生額。第五章 責任與處罰第三十九條  財政性資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴格按本辦法規定管理賬戶和辦理支付清算業務，遵守結算紀律。未按本辦法的有關規定辦理業務的，責任由違反方承擔。第四十條  縣財政局簽發的財政直接支付憑證收款人與實際收款人不符的，國庫單一賬戶的庫存余額不足以清算代理銀行在財政授權支付額度內開具的申請劃款金額，造成損失的，責任由縣財政局承擔。第四十一條  人民銀行淮南市中心支行未按規定時間和手續與代理銀行進行資金清算，造成代理銀行損失的，責任由人民銀行淮南市中心支行承擔。第四十二條  因*銀行*支付申請劃款憑證和*銀行*支付申請退款憑證基本要素