1、風險管理部擔保分析講義風險管理部擔保的三性擔保的合法性是指擔保符合國家法律法規規定； 擔保的有效性是指在合法性前提下擔保的各項手續完 備；擔保的可靠性是指所設擔保確有代償能力并易于 實現；擔保的概念擔保是按照合同約定，由借款人或第三人提供保 障債權人實現債權的法律措施，當債務到期未受清償 時，債權人依法行使擔保權以清償債權的法律行為。 擔保法規定的擔保方式為 保證、抵押、質押、留置和 定金。一、保證保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行 債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行 為。具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公 民，可以作保證人。保證主體資格法人、其他組織為保證人的，應

2、當同時符合下列 條件：1. 依法經工商行政管理機關（或者其他主管機關） 核準登記并辦理年檢手續，境外機構為保證人的除外;2. 獨立核算，自負盈虧，有健全的管理機構和財 務制度，有享有所有權或者依法處分權的獨立財產；3. 具有代為清償債務能力。4. 無逃廢銀行債務等不良信用記錄；5. 無重大經濟糾紛。自然人為保證人的，應當符合下列條件：1. 擁有中華人民共和國國籍；2. 具有完全民事行為能力；3. 有合法的居留身份；4. 有固定的住所；5. 有合法收入來源和充足的代償能力；不得接受下列單位、組織或情形的保證：（一）國家機關。但經國務院批準為使用外國政 府或者國際經濟組織貸款進行轉貸除外；（二）學

3、校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事 業單位、社會團體；（三）企業法人的分支機構。但有企業法人的書面授權，且不超出該書面授權范圍除外；（四）企業法人的職能部門；（五）公司為本公司的股東、股東的控股子公司、 上市股東的附屬企業或者個人債務提供的擔保，但非上 公司經公司章程授權或股東大會決議同意的除外；（六）沒有經營外匯擔保業務許可證的金融機構 為外匯授信業務提供外匯擔保；（七）已開放境內外資金融機構人民幣業務地區 的境內外資金融機構為境內企業的人民幣授信業務提 供的外匯擔保；不得接受下列自然人作為保證人：（一）擔任法定代表人、董事或高級管理人員所 在公司有過破產、逃廢銀行債務等行為的；（二）有過拖

4、欠銀行貸款本息等不良信用記錄的；（三）有過我行不良資產剝離或核銷的不良信用 記錄；（四）有賭博、吸毒等不良行為或犯罪記錄的；（五）其他不適宜提供保證擔保的人員。有限責任公司、股份有限公司為保證人的，還應 當提交下列材料：（一）公司董事會或股東大會依公司章程作出的 同意提供該保證擔保的決議，但公司章程中就擔保事項已有授權且不超出授權范圍的除外；同時根據最新 修訂的公司法要求對于國有獨資公司需要上級主 管行政部門出具相關批復；（二）公司法定代表人出具的簽約人授權委托書 及簽字樣本或印鑒。信貸部門在辦理保證貸款時，要對保證人的資信 狀況、代償能力等事項進行審查評估，要綜合考慮保 證人的資產規模、所有

5、者權益、已為他人提供的各類 擔保余額、風險等級、現金流量、信譽狀況、發展前 景等因素。二、抵押抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占 有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時, 債權人有權依照本法規定以該財產折價或者以拍賣、 變賣該財產的價款優先受償。可接受的抵押物：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物（以 享受國家優惠政策購買的房屋抵押的，其抵押額以抵 押人可以處分和收益的份額為限）；（一）抵押人正在建造中的房屋或者其他建筑物 （抵押人以其作抵押，用途限于申請該在建工程的繼 續建設資金貸款）；（三）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他 財產；（四）抵押人依法有權處分的國有土地使用權

6、、 房屋和其他地上定著物；（五）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通 運輸工具和其他財產；（六）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒 山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；（七）依法可以抵押的其他財產。不得接受下列財產作為抵押：（一）土地所有權及其他依法禁止流通或者轉讓 的自然資源或財產；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所 有的土地使用權；（三）不包括地上建筑和定著物的國有土地使用 權；（四）不包括土地使用權的城市房屋；（五）不包括土地使用權的鄉（鎮）、村企業廠房;（六）國家機關的財產；（七）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事 業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他 社會公

7、益設施；（八）列為文物保護的古建筑、有重要紀念意義 的建筑物；市公司經股東大會決議同（九）為本公司的股東或者其他個人債務提供抵 押擔保的公司財產。但非 意的除外；（十）所有權、使用權不明或有爭議的財產；（一）經法定程序確認為違法、違章的建筑物;（十二）依法被查封、扣押、監管或采取其他強 制性措施的財產；（十二）已經折舊完或者在貸款期內將折舊完的 固定資產，淘汰、老化、破損的機器、設備；（十四）租用或者代管、代銷的財產；（十五）已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限 的出租住宅房屋；已依法公告在國家建設征用拆遷范 圍內的房地產；對抵押擔保進行調查評估時，應當對抵押人及抵 押物的下列事項進行實地核查：

8、（一）抵押人是否具有合法的主體資格、是否對 抵押物享有所有權或者依法處分權，其設定本次抵押 擔保是否自愿、真實且已獲得各種書面同意或授權；（二）抵押物是否屬于可以接受抵押的財產，其 權屬是否明確、產權證書或其他權屬文件是否完整、 真實、有效；（三）抵押物是否存在出租、在先抵押、查封、 扣押、監管等限制情況；（四）抵押物評估價值及變現能力是否與抵押物 現狀存在顯而易見出入；（五）抵押物的所在地及存在狀態是否與產權證 書的指向相符合；（六）需要核查的其他事項，如抵押人是否有欠 繳的稅款、用于抵押的在建工程是否拖欠建設工程價 款（如欠工程款承建商有優先受償權）等。抵押率確定評估時應當綜合考慮授信客戶

9、的資信狀況、償債 能力、貸款期限、貸款風險度，抵押物所處位置、使 用年限、折舊程度、功能狀況、估價可信度、變現能 力、變現時可能發生的價格變動、變現費稅等因素， 根據抵押物的不同種類確定合理的抵押率 （根據監管 要求抵押物價值必須超過貸款金額的 1.5倍，即抵押 率不得超過66.66%），并與抵押人簽訂抵押合同。抵 押率的設置一般參照下列標準執行：（一）房產（含占用范圍內的土地使用權）的抵 押率不得超過66.66%;（二）以出讓方式取得的土地使用權（含地面房 屋及其他建筑物）抵押的，抵押率不得超過 66.66%;（三）以劃撥方式取得的土地使用權（含地面房 屋及其他建筑物）抵押的，在抵押物評估價

10、值的基礎 上確定的土地出讓金價格（一般為 25%-30%，抵押率 應按扣除應繳土地出讓金后的價值計算，并不得超過 66.66%;（四）以在建工程作抵押，抵押率不得超過 66.66%;（五）航空器、船舶、車輛等交通運輸工具的抵 押率不得超過50%（六）機器、設備及其他動產的抵押率不得超過 50%且應從嚴掌握，其中專用機器設備抵押率一般不 超過20%、質押質押是指債務人或者第二人轉移其財產的占有給 債權人作為債權擔保，在債務人不履行債務時，質權 人有權以出質財產的價值優先受償。質押分為：動產質押、權利質押動產質押，是指債務人或者第三人將其動產移交 債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履 行

11、債務時，債權人有權以該動產折價或者以拍賣、變 賣該動產的價款優先受償。權利質押是指債務人或者第三人將其擁有的匯 票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單或者依 法可以質押的其他權利移交給債權人占有，將該權利 作為債權的擔保。可接受下列權利質押：（一）匯票、本票、國債、金融債券、存款單、 標準倉單、提單；（二）依法可以轉讓的股份、股票；（三）依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著 作權中的財產權；（四） 產收費權;（五）（六）公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動 農村電網建設與改造工程電費收費權; 出口退稅托管賬戶；（七）依法可以質押的其他權利。不得接受具有下列情形之一的動產或權利質押：（一）依法

12、禁止流通、轉讓，或依法不能強制執 行和處理的；所有權有爭議的；（四） 性措施的;（五）（六） 管的；已掛失、失效或被依法止付的； 被依法查封、凍結、扣押或采取其他強制 在質押期間易腐爛、易蟲蛀、易變質的； 難以判斷實際價值或難以變現、保值和保（七）票據或其他權利憑證上記載"不得轉讓 委托收款”、“現金”、“質押”字樣的；（八）已經質押的存款單、倉單和提單轉質的；二市公司經（九）以公司所有的動產或權利為本公司的股東 或者其他個人債務提供質押擔保的，但非 股東大會決議同意的除外；（十）單位或個人持有的本社股權；（一）具有不宜質押的其他情形。對出質人除審核合法資格外，還須審核出質人應 提交

13、的如下材料：（一）出質人同意提供質押擔保的書面文件；（二）出質人對質物享有所有權或者依法處分權 的權屬證明文件；（三）質物的清單及基本資料，包括質物的名稱、 數量、質量、狀況等；（四）需要提交的其他材料，如稅務機關出具的 出質人欠稅情況證明等；（五）出質人為自然人時，需另行提供下列材料:1. 出質人及配偶的有效身份證件（居民身份證或 其他有效居留證件）；2. 出質人的居住證明（戶口簿或近三個月房租、 水、電費收據）；3. 出質人及配偶同意提供擔保的書面文件；質押率確定值的50%一般動產的質押率原則上不得超過評估價權利質押的質押率確定：人民幣存款單的質押率不得超過確認數額的90%額的90%（四）

14、國家債券、金融債券的質押率不得超過面上市流通的股票質押率最高不能超過其評 估價值的60%（五）電費收費權的質押率不得超過以銷售電量 和銷售電價確定電費收費權價值的 65%（六）商標專用權，專利權、著作權中的財產權 的質押率應當從嚴掌握。四、登記（一）抵押合同自簽訂之日起生效，我公司自登 記之日起獲得對抗善意第三人的權利。辦理抵押物登記的部門如下：（辦理抵押登記時要求信貸人員必須親 自到登記機關辦理登記手續）1. 以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發 土地使用權證書的土地管理部門；2. 以城市房地產或者鄉（鎮）、村企業的廠房等建 筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府房地產管理部 門。3. 以林

15、木抵押的，為縣級以上林木主管部門；4. 以航空器抵押的，為國務院民用航空主管部門5. 以船舶抵押的，為船籍港船舶登記機關；6. 以機動車輛抵押的，為車輛注冊登記地公安機 關車輛管理所；7. 以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門。五、擔保的管理保證應當主要檢查保證人是否發生下列情形：（一）財務狀況惡化或涉及重大經濟糾紛；丄、（二）經營機制或組織結構發生變化，包括但不 限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、聯營、 與外商合資或合作等；（三）經營范圍與注冊資本變更，股權變動；解散、停業整頓、被吊銷營（四）破產、歇業、業執照、被撤銷；（五）章程、法定代表人、住所、電話等發生變

16、更。抵押主要檢查抵押人及抵押物是否發生下列情形：（一）抵押人涉及重大經濟糾紛；（二）抵押人經營機制或組織結構發生變化，包 括但不限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、 聯營、與外商合資或合作等；（三）抵押人經營范圍與注冊資本變更，股權變 動；解散、停業整頓、被（四）抵押人破產、歇業、（五） 發生變更;（六）吊銷營業執照、被撤銷；抵押人章程、法定代表人、住所、電話等 抵押物權屬發生爭議；用；（八）者孳息；（九）抵押物產生附合物、混合物、加工物，或抵押物毀損、滅失、價值減少，或者被征抵押的在建工程竣工或者形成新增財產； 抵押物被再設立抵押、質押，或被出租、 轉讓、饋贈；（一）抵押物被有關機關依法

17、查封、扣押； （十二）抵押物財產保險到期，或被中斷、 撤銷; （十三）抵押權受到或可能受到來自任何第三方的侵害。質押主要檢查出質人及質物（權）是否發生下列情形:（一）出質人涉及重大經濟糾紛；（二）出質人經營機制或組織結構發生變化，包 括但不限于承包、租賃、合并、分立、股份制改造、 聯營、與外商合資或合作等；（三）出質人經營范圍與注冊資本變更，股權變 動；解散、停業整頓、被（四）出質人破產、歇業、 吊銷營業執照、被撤銷；（五） 發生變更;（六）出質人章程、法定代表人、住所、電話等 質物發生權屬爭議；（八） 孳息；（九）質物毀損、滅失，或價值減少；質物產生附合物、混合物、加工物，或者 質物被饋贈、轉讓或以任何其他方式處分； 出質商標專用權，專利權、著作權中的財 產權被轉讓或者許可他人使用；（十一）出質權利憑證的兌現或提貨日期到期；（十二）質物被有關機關依法凍結、查封、 扣押;（十三）出質動產的財產保險到期，或被中斷、撤銷；（十四）質權受到或可能受到來自任何第三方的侵害；五）質物非因我行原因給我行或第三人造成損害；（十六）質押標準倉單達到警戒線和處置線。信貸