1、銀行常用經營指標計算公式 一、資產負債比例管理指標：   1、備付金比例備付金余額÷各項存款余額×100法定存款準備金比例；   備付金包括：現金、業務周轉金、繳存存款準備金、存農業銀行款項、存放其他同業款項、存放聯社款項。   2、資產流動性比例流動性資產期末余額÷流動性負債期末余額×100；   流動性資產是指資產負債表上的流動資產；流動性負債是指資產負債表上的流動負債。  3、存貸比例各項貸款余額÷各項存款余額×

2、;100；   各項存款含應解匯款和保證金，不含待結算財政存款、地方財政庫款、財政預算外存款和財政預算專項存款   4、對流動負債依存率流動負債凈額÷長期資產×100；    流動負債凈額流動負債流動資產；長期資產是指資產負債表上的長期資產。  5、中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100；   一年期以上中長期貸款是指資產負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。 

3、; 6、拆借資金比例   拆（調）入資金比例拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100；  拆（調）出資金比例拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100；  凈拆（調）入資金比例凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100；   拆（調）入資金包括：銀行業拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4；拆（調）出資金包括：拆放銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8；凈拆（調）入資金是指拆（調）入

4、資金與拆（調）出資金的差額。  7、貸款質量指標   不良貸款比例不良貸款÷各項貸款×100；  逾期貸款比例逾期貸款余額÷各項貸款余額×100；   呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100；   不良貸款預計損失比例不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100；   不良貸款預計損失額（各類逾期貸款×10各類呆滯貸款×40各類呆賬貸款）。

5、  不良貸款預計損失抵補率（呆賬準備余額呆賬準備借方發生額）÷（不良貸款預計損失額呆賬準備借方發生額）×100；   8、呆賬貸款抵補率貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100；   9、單戶貸款比例   對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100；  對最大十戶借款客戶貸款比例對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100；  資本總額實收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配（

6、貸方余額）   對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額十戶貸款本期實收利息額）×100；  10、資產風險加權后的資本充足率   資本充足率資本凈額÷加權風險資產總額×100；  核心資本充足率核心資本÷加權風險資產總額×100；   資本凈額所有者權益貸方余額所有者權益借方余額貸款呆賬準備呆賬貸款入股聯社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配。呆賬準備超過風險資產的2部分，不得計

7、資本凈額。）；   核心資本所有者權益貸方余額所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；   11、資產風險加權前的資本充足率資本總額÷資產總額×100；    12、呆滯呆賬貸款抵補率（核心資本貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100；  13、資本利潤率利潤總額÷資本總額×100；  14、資產利潤率利潤總額÷資產平均余額×100；   資產平均余額為年初至報告期末的資

8、產季平均余額。如：第三季度末資產平均余額（1/2年初資產總額第一季度末資產總額第二季度末資產總額1/2第三季度末資產總額）/3（銀監局口徑）。   15、利息回收率（本期利息收入本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入本期表外應收利息增加額）×100；   16、非利息收入比率非利息收入÷各項收入×100 ；   各項收入利息收入金融機構往來收入手續費收入其他營業收入投資收益營業外收入；   非利息收入各項收入利息收入金融機構往來收入。  17、

9、資產費用率費用總額÷資產平均余額×100；  費用總額手續費支出營業費用其他營業支出。  二、經營狀況指標   1.流動比率流動資產÷流動負債×l00；   流動資產是指可以在一年內或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括現金 及信用社在中央銀行和專業銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。  流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金

10、、應付利潤、其他應付款、預提費用等。   2、速動比率=速動資產÷流動負債×100；   速動資產是指現金、短期投資和應收款項等項目的合計數，它們具有直接快速變現的能力，因此稱為速動資產。   3、資本風險比率不良貸款÷資本金×100；   4、固定資產比率固定資產凈值在建工程÷所有者權益（不含未分配利潤）×100；   三、經營成果指標   1、考核利潤賬面利潤總額（應收利息科目年初余額應收利息科目期末余額）提取呆

11、賬準備金額（應付利息期末余額應付利息年初余額定期存款平均余額增加額×當期一年檔次利率）；   2、資產利潤率考核利潤÷總資產平均余額×100；   總資產平均余額資產類科目月均借方余額資產類科目月均貸方余額或有資產負債類月均借方余額   3、百元貸款收息率（利息收入應收利息科目年初余額應收利息科目期末余額）÷當年貸款平均余額（含貼現）×100；   4、綜合費用率營業費用÷營業收入投資收益應收息比年初增加額)×100；  5、

12、人均考核利潤考核利潤÷上年末全轄正式職工總數；  四、會計分析有關公式   1、負債比率負債總額÷資產總額×100；   2、權益比率（產權比率）所有者權益總額÷資產總額×100；  3、負債對所有者權益比率負債總額÷所有者權益×100；  4、應收利息比率應收未收利息÷利息收入總額×100；  5、存款付息率實付利息÷各項存款月均余額×100；  

13、; 實付利息期末利息支出余額（期末應付利息余額年初應付利息余額）；  各項存款月均余額含保證金平均余額   6、備付率應付利息余額÷定期存款月均余額×100；  7、呆賬準備金比率呆賬準備金余額÷風險資產×100；   風險資產各項貸款調出調劑資金拆放銀行業待處理抵債資產拆放金融公司入 股聯社資金（其他應收款短期投資長期投資）÷   8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100；  9

14、、利潤增減率(本年實際利潤本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100；  五、折舊公式  1、平均年限法   年折舊率（1預計凈殘值率）÷折舊年限×100；  季折舊額原值×年折舊率÷4；  月折舊額原值×年折舊率÷12；  2、工作量法   單位里程折舊額原值×（1預計凈殘值率）÷規定的總行駛里程；  每工作小時折舊額原值×（1

15、預計凈殘值率）÷規定的工作小時。  3、雙倍余額遞減法   年折舊率2÷折舊年限×100；  季折舊額凈值×年折舊率÷4；  月折舊額凈值×年折舊率÷12；   實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。   4、年度總和法   年折舊率2×（折舊年限已使用年數）÷折舊年限×（折舊年限1）×100；

16、0; 季折舊額原值×（1預計凈殘值率）×年折舊率÷4；  月折舊額原值×（1預計凈殘值率）×年折舊率÷12。  六、其他常用公式   1、資產收益率=凈利潤÷總資產×100；  2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100；   3、利差率=（利息收入利息支出）÷盈利資產×100；  4、現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100；

17、   5、負債（資金）自給率=（自有資金各項存款）÷負債總額×100；   6、存款增長率本年各項存款月平均余額÷上年各項存款月平均余額×100100  7、不良貸款余額下降率100不良貸款本期末實際余額÷不良貸款上期末實際余額×100   不良貸款期末實際余額不良貸款期末余額待處理抵債資產期末余額   不良貸款比例增減幅度（報告期不良貸款比例基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例 ×100   8、不良非信

18、貸資產比例不良非信貸資產÷非信貸資產×100 ；   非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。   不良非信貸資產包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收

19、款）  附件：   部分經營指標標準表   指標名稱 基本標準 “良好銀行”標準 備注  備付金比例 3% 5%    資產流動性比例 25% 30%    存貸比例 80%      對流動負債依存率 30%      中長期貸款比例 120%      拆（調）入資金比例 4%      拆（調）出資金比例8%      凈拆（調）入資