1、如對您有幫助，請購買打賞，謝謝您！北京融智公司模擬資料模擬企業基本情況簡介（一）企業類型與經營范圍企業名稱：北京融智股份有限公司注冊地址：北京市昌平區科技園8號聯系電話：法定代表人：王勝利企業類型：工業企業經營范圍：生產銷售刺繡機I和刺繡機n等十幾種型號產品，其大部分銷售業務為內銷，有小部分產品自營出口納稅人登記號：1101企業開戶銀行情況如下：基本存款賬戶：中行北京分行昌平支行賬號：8081001美元結算賬戶：中行北京分行昌平支行賬號：8081014（二）生產工藝流程該企業高有三個基本生產車間：鑄工車間、機加車間和裝配車間；設有一個輔助生產車間： 機修車間，負責對全廠機器設備的維修。該企業產

2、品生產工藝流程是： 首先由鑄工車間根據生產計劃澆鑄各種鑄件， 經檢驗合格后送 交自制半成品倉庫； 機加車間自倉庫領用自制半成品， 經過不同的工序加工成不同的零部件， 經檢驗合格后， 起頭送交裝配車間； 裝配車間將收到的各種零部件連同從倉庫領來的各種和 青海購件組裝成各種型號的刺繡機，經檢驗合格后送交產成品倉庫。（三）材料核算方法1.原材料、低值易耗品按計劃成本進行日常核算，材料采購、材料成本差異按相同口徑分類 進行明細核算，原材料的分類項目為：原料及主要材料、輔助材料、外購半成品和燃料。2.收入材料實際成本與計劃成本的差異逐筆結轉。3.低值易耗品攤銷方法采用一次攤銷法4.收入材料必須辦理驗收入

3、庫手續（填制收料單、自制半成品交庫單）5.月末根據“材料成本差異”和“原材料” 、“低值易耗品”明細賬戶記錄，計算材料成本差 異率。建賬資料：1.2008年12月初賬戶余額表：2008年12月經濟業務：1.1日，簽發轉賬支票一張，提取現金4000元備用要求簽發現金支票。2.1日，銷售員張力出差預借差旅費3000元，出納以庫存現金付訖。3.向銀行申請銀行匯票一張，票面金額60000元，收款人為天津量具刃具廠，交采購員王巖采購低1#。要求填制銀行匯票委托書。銀行匯票4.2日，簽發轉賬支票一張，金額為1287元，購入職工食堂用餐具， 增值稅專用發票列明價 款1100元和科額187元。要求：簽發轉賬支

4、票。轉賬支票85日，向銀行申請簽發銀行本票一張，金額為362700元，交采購員于華擬用于向北京亞諾電腦控制公司采購外2#100臺。如對您有幫助，請購買打賞，謝謝您！要求：填制本票申請書。9. 5日 向天津量具刃具廠采購的低1#900件已驗收入庫，增值稅發票列明價款48600元,稅額為8262元，用本月2日簽發的銀行匯票結算，實際結算金額為56862元。要求：填制收料單。收料單供貨單位：年 月 日第 號材料類別名稱及規格計量單位數量實際成本計劃成本應收實收單價金額單價金額10.6日，簽發轉賬支票一張，購買本月印花稅2350元。要求簽發轉賬支票。轉賬支票11.通過銀行繳納上月增值稅248340元，

5、 城市維護建設稅17383.8元， 教育費附加7450.2元，企業所得稅387920元，代交上月已代扣的個人所得稅5400元，當即收到各有關稅金及附加的繳款書收據聯。12.7日，向北京亞諾電腦控制公司采購的外購2#100臺已到貨， 貨已驗收入庫，增值稅發 票列明價款310000元，稅額52700元。貨款已用5日申請的銀行本票結算。要求：填制收料單收料單供貨單位：年 月 日第 號材料類別名稱及規格計量單位數量實際成本計劃成本應收實收單價金額單價金額如對您有幫助，請購買打賞，謝謝您！如對您有幫助，請購買打賞，謝謝您！15.8日，采購員于華申請銀行承兌匯票一張，金額115128元，期限2個月，向力成

6、精密電路公司購入外購1#80臺，增值稅發票列明價款98400元，稅額16728元，貨已驗收入庫。 要求：1）填制收料單。2）填制銀行承兌匯票申請單收料單供貨單位:材料類別名稱及規格計量單位數量實際成本計劃成本應收實收單價金額單價金額倉庫經手人：16.9日，收到“項目竣工驗收單”，廠房擴建工程現已竣工并投入使用。17.9日，銷售溫州怡富貿易公司刺繡機I 20臺，不含稅單價39000元/臺，刺繡機H30臺， 不含稅單價37000元/臺，收到對方簽發并承兌的商業匯票一張， 期限為60天，金額為2211300兀。要求：1）開具增值稅專用發票。2）填制產成品出庫單。產成品（自制半成品）出庫單用途：年月日第 號產品名稱規格型號計量單位出庫數量單位成本總成本附注：質量檢驗：13.7日，電匯