1、小吃店項(xiàng)目可行性分析報(bào)告一 概述（ 1）項(xiàng)目及承辦單位： XX 小吃店（2）項(xiàng)目概況：名以食為天，每個(gè)人每天都要吃東西，小吃這類輕巧簡(jiǎn)便的食 品，特點(diǎn)是老少皆宜， 清爽可口。小吃店提供的品種， 都是一些簡(jiǎn)便快捷的食品， 餛飩、拌面、蒸餃、鹵味。方便快捷，正是小吃店的宗旨。（3）人員組成：服務(wù)員 2 名；廚師 1 名（本人擔(dān)任）；（4）預(yù)期經(jīng)營(yíng) 5 年。二 建設(shè)條件（1）地址的選?。禾幵诤游鲗W(xué)院附近， 20 平方米左右的門面房。（2）新店地理位置：交通便利方便消費(fèi)者前來(lái)購(gòu)買；附近有河西學(xué)院、居民小區(qū)等消費(fèi)群體，有 多輛公交車經(jīng)過(guò)。（3）地理位置特征： 處于拐角位置，位于兩條街道的交叉處，可以產(chǎn)生

2、“拐角效應(yīng)”，位于最佳 的路段。（4）被選店址商業(yè)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)店情況 擁有龐大的消費(fèi)群體。小吃店方便快捷，物美價(jià)廉，吸引許多學(xué)生、老師、 居民的喜愛(ài)。位于學(xué)校附近，學(xué)生可步行、騎自行車過(guò)來(lái)，交通十分便利。消費(fèi) 人數(shù)大概上達(dá) 8000 人，人流量大。（5）不利條件 主要市場(chǎng)是學(xué)生，寒假、暑假學(xué)生一走，客流量將減少一半?？扛浇木用?和外來(lái)工是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。 來(lái)自大學(xué)食堂和周邊地區(qū)的飯店的威脅競(jìng)爭(zhēng)。 他們主要 優(yōu)勢(shì)是建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的顧客群， 一定的信譽(yù)，在價(jià)格方面也可能相應(yīng)的比較低。 另外, 其他飯店經(jīng)常搞打折活動(dòng)，一般打 9 折，充分發(fā)揮折扣作用，吸引廣大消 費(fèi)者。店鋪空間比小吃店要大 ,無(wú)論是在人

3、員配置上 , 還是經(jīng)營(yíng)模式上比我們有經(jīng) 驗(yàn)。6）目標(biāo)市場(chǎng)人群特點(diǎn)概況表1新店周圍居民及流動(dòng)人口、消費(fèi)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)層次表人口分類特征收入消費(fèi)結(jié)構(gòu)學(xué)生來(lái)自不同地方對(duì) 新鮮事物有很大 的吸引力，注重 食品口味。無(wú)或低食物、學(xué)習(xí)用品、 生活用品、其他教師來(lái)自不同地區(qū)， 口味各不相同， 對(duì)美食有一定追 求較高食物、家庭電器、 車貸、樓貸、其 他居民大多數(shù)是本地居民中等收入食物、生活用品、 家用電器、其他三經(jīng)營(yíng)狀況分析(1) 競(jìng)爭(zhēng)狀況分析：1現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)目和規(guī)模：現(xiàn)階段的主要競(jìng)爭(zhēng)者是原有特色的小規(guī)模飯店、一些快餐店和一些川菜店等 的小吃店。但其經(jīng)營(yíng)對(duì)象主要是面對(duì)大學(xué)生， 直接面對(duì)的是淮信的學(xué)生，威脅不 大

4、，并且其規(guī)模都不大。2現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的優(yōu)勢(shì)與弱勢(shì)：其優(yōu)勢(shì)主要是建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的顧客群，有一定的信譽(yù)，經(jīng)營(yíng)專業(yè)化。其弱 勢(shì)是，菜色單一，潛在顧客少。3競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的短期和長(zhǎng)期變動(dòng)趨勢(shì)：據(jù)估計(jì)和調(diào)查，目前這些飯店都不會(huì)作太大的變動(dòng)，變動(dòng)的可能性比較小。(2) 發(fā)展?jié)摿顩r分析1本店周圍都是居民區(qū)，并且附近有購(gòu)買潛力很大的大學(xué)生。2居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)層次分析：隨著居民的就業(yè)情況好轉(zhuǎn)，人民生活水平不斷提高，人們的消費(fèi)結(jié)構(gòu)和層次 不斷發(fā)生變化，逐漸偏向于對(duì)美食的享受越來(lái)越注重食品方面的消費(fèi)。物美價(jià)廉 成為大多數(shù)消費(fèi)者的首選，可以滿足人們的享受美食的欲望，又可在經(jīng)濟(jì)條件的 接受范圍之內(nèi)，是消費(fèi)者的首選。四項(xiàng)目投資估算及

5、資金來(lái)源(1) 項(xiàng)目投資估算項(xiàng)目投資中固定資產(chǎn)33000元， 經(jīng)營(yíng)期間每年?duì)I業(yè)成本40000元,流動(dòng)資金27000元，項(xiàng)目總投資100000元。營(yíng)業(yè)店面20平方米表2項(xiàng)目總投資明細(xì)表固定資產(chǎn)投資技術(shù)投資3000 元總計(jì)：33000兀十套桌椅2000 元電器廚房設(shè)備10000元精美餐具2000 元廣告牌1000 元裝修15000元表3營(yíng)業(yè)期間資金應(yīng)用表營(yíng)業(yè)成本燃料費(fèi)1000元/年總計(jì)：40000元/年房租12000元/年餐具損耗500元/年其他設(shè)備更新費(fèi)5000元/年桌椅及室內(nèi)更新粉刷5500元/年工資16000元/年(2) 資金來(lái)源項(xiàng)目總投資100000元，資金50%來(lái)源貸款剩余部分來(lái)源與個(gè)人

6、儲(chǔ)蓄。五經(jīng)濟(jì)效益分析(1)銷售收入與成本預(yù)測(cè)餛飩售價(jià)：4.5元/碗拌面售價(jià)：5.5元/盤蒸餃?zhǔn)蹆r(jià)：6元/小盤，7元/大盤鹵味售價(jià)：18元/份預(yù)計(jì)銷量：1.學(xué)生在校期間每天餛飩30碗，拌面20盤,蒸餃小盤10盤、大 盤10盤，鹵味3份。2.學(xué)生放假期間每天餛飩10碗，拌面8盤、蒸餃小盤5盤、大盤4盤，鹵味2份。表4成本銷量預(yù)測(cè)表餛飩拌面蒸餃小盤蒸餃大盤鹵味售價(jià)4.55.56710成本23456學(xué)生在校售量(每天)30201088學(xué)生放假售量(每天)1510845學(xué)生在校期間每天的營(yíng)業(yè)收入為：30*4.5+20*5.5+10*6+8*7+3*10=497 元每月的營(yíng)業(yè)收入為：497*30=1482

7、0 元學(xué)生放假期間每天的營(yíng)業(yè)成本為：15*4.5+10*5.5+8*6+4*7+5*10=248.5 元每月的營(yíng)業(yè)收入為：248.5*30=7455 元每年的營(yíng)業(yè)收入為：14820*9+7455*3=155745元(2) 稅額預(yù)測(cè)每年應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額=營(yíng)業(yè)額*稅率5%=155745*5%=778元(3) 利潤(rùn)預(yù)測(cè)年凈利潤(rùn)二年?duì)I業(yè)收入-年?duì)I業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金=155745-(40000+79740) -7787=28218 元表5現(xiàn)金流量表012345投資10000000000營(yíng)業(yè)收入0155745155745155745155745155745營(yíng)業(yè)成本012752712752712752712752

8、71275275%貼占現(xiàn)率10.95230.90700.86380.82270.783510%!占現(xiàn)率10.90900.82640.75130.68300.6209六財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力的財(cái)務(wù)狀況，以 判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié) 合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)- 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、基準(zhǔn)投資回收期、基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率、相比較，以判斷項(xiàng) 目在財(cái)務(wù)上是否可行。（1）投資收益率收益率二年平均利潤(rùn)/投資總額= （28218/100000）*100%=28.218%（2）投資回收期這里用項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期

9、作評(píng)價(jià)投資回收期=投資總額/年凈利潤(rùn)=100000/28218=3.5年投資回收期小于5年，因此項(xiàng)目方案可行。（3）凈現(xiàn)值（NPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定 的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初） 的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng) 價(jià)指標(biāo)。如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或 超過(guò)了所要求的盈利水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。凈現(xiàn)值：NPV=-100000/1+28218/1.0500+28218/1.1025+28218/1.1576+28218/1.2155+28218/1.2763=

10、25494.6 元該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值大于零，則項(xiàng)目方案可行。(4) 內(nèi)部收益率(FIRR)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目所有成本的現(xiàn)值等于所有收益的現(xiàn)值時(shí)的貼現(xiàn)率， 即在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也 就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目 實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。用內(nèi)插法測(cè)算內(nèi)部收益率, 一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。表6不同貼現(xiàn)率下的凈現(xiàn)值表p凈現(xiàn)金流量5%的貼現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值10%的貼現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值0-1000001-1000001-1000001282180.9523268720.9090256502282

11、180.9070255940.8264233193282180.8638243750.7513212004282180.8227232150.6830192735282180.7835221090.620917521合計(jì)41090221656963當(dāng) i=5% 時(shí)，NPV=22165當(dāng) i=10% 時(shí)，NPV=6963運(yùn)用內(nèi)插法建立方程：(10%- FIRR)/( FIRR-8%)=(6963-0)/( 0-22165)即: 15621*FIRR=2387解得該項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率FIRR=15.3%計(jì)算的內(nèi)部收益率大于當(dāng)期市場(chǎng)利率(選定的貼現(xiàn)率)，此方案可行(5) 盈虧平衡分析盈虧平衡分析，又稱保

12、本點(diǎn)分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量(產(chǎn)量或銷量)、成本、利潤(rùn)之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來(lái)預(yù)測(cè) 利潤(rùn)，控制成本，判斷經(jīng)營(yíng)狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)收 入=成本+利潤(rùn)，如果利潤(rùn)為零，則有收入=成本=固定成本+變動(dòng)成本，而收入二銷售量X單價(jià)，變動(dòng)成本=單位變動(dòng)成本X銷售量， 這樣由銷售量X價(jià) 格=固定成本+單位變動(dòng)成本X銷售量，可以推導(dǎo)出盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算公式 為：保本銷量=年固定成本總額/ （單位價(jià)格-單位變動(dòng)成本）估計(jì)總可變成本占總銷售收入的30%。由于每天的營(yíng)業(yè)收入為497元，預(yù)計(jì)每天的可變成本為 149元（497*30%）則每天保本顧客數(shù)量Q=20000/497-14

13、9=57人因此，此項(xiàng)目在學(xué)生在校期間可以保本且有較大利潤(rùn)空間；而在學(xué)生放假期間 此項(xiàng)目虧損不適合營(yíng)業(yè)。（6）敏感性分析在項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)，會(huì)有許多不確定性因素對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響。 敏感性分析，就是在諸多的不確定因素中，確定哪些是敏感性因素，哪些是不敏 感性因素，并分析敏感性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響程度。表7敏感性分析表變量估計(jì)值+10%變后利潤(rùn)利潤(rùn)變化率排序銷量餛飩94501039529978 元6.2%3拌面63006930蒸餃小盤34203762蒸餃大盤25202772鹵味26102871價(jià)格（單價(jià)）餛飩4.5元5元29675 元5.1%4拌面5.5元6元蒸餃小盤6元6.5元蒸餃大盤7元7.5元鹵味10元11元固定成本20000 元22000 元26218 元-7.1%2原材料成 本餛飩2元2.2元22365 元-20.7%1拌面3元3.3元蒸餃小盤4元4.4元蒸餃大盤5元5.5元鹵味6元6.6元根據(jù)以上分析，該項(xiàng)目最敏感的因素是銷售價(jià)格，敏感性因素從大到小依次是：原材料成本、固定成本、銷量、單價(jià)。七 結(jié)論與建議經(jīng)營(yíng)