1、出納管理制度第一條為了規范出納日常工作，加強資金使用的監督和管理，加速資金 周轉，保證資金的安全性，特制訂本制度。第二條本制度適用于本公司所有駐外營銷機構。第三條各機構必須指定專門人員負責出納工作，出納員的指定要符合財 務相關原則。出納員負責所有的現金、銀行存款、其他貨幣資金的 收入、支付、結存。第四條款項的收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項的書面 證明。第五條出納員必須將庫存現金與銀行存款分開核算。第六條營業結束， 當天現金收入必須存入銀行， 分公司的庫存現金不得 超過 2000元。第七條分公司的貨幣資金應及時匯入總公司指定的銀行帳號，分公司留 存的貨幣資金不得超過 50000 元

2、。第八條自營專賣店貨幣資金的管理1自營專賣店貨幣資金的管理必須符合收支兩條線的原則。專賣店的大額支出，必須先審批后支付2自營專賣店的營業款必須當天存入分公司指定的銀行帳戶，每個自 營專賣店的月未不得有余額。第九條所有款項的收入都必須到得合法、 有效的憑證， 或開具收款收據， 并據以登記現金日記帳和銀行存款日記帳。第十條憑審批手續齊全、有效的憑證支付款項，審批手續不齊全的一律 不得付款。否則，因此造成的損失由出納員承擔，并視情況給予警 告、記過、記大過或開除的處分。第十一條帳務處理的要求：1設置現金日記帳和銀行存款日記帳，分別記錄現金和銀行存款的收 支結存情況。日記帳采用訂本式帳頁。2所有的收付

3、款憑證，需加蓋“現金收（付）訖”或“轉帳收（付） 訖”的戳記。3每天的收付款，要進行認真的核對，及時入帳，做到日清月結。4以收付款憑證為依據，逐日逐筆序時的登記現金日記帳和銀行存款 日記帳。記帳要用鋼筆，帳頁不準撕毀、重抄，遇有改錯，采用劃 線更正法。帳面記錄嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。5每日填寫現金日報表和銀行存款日報表 ，并將當天的收付 款憑證附后，及時送交會計人員，以便于核對并作為記帳憑證的原 始憑證。6出納人員要每日清點庫存現金，并與現金日記帳余額核對，以檢查帳款是否相符，每月不定期的核對銀行存款余額與日記帳余額是否 相符。7月未編制出納報告單 ，分別反映現金與銀行存款的本月收入、

4、支出和結存情況，并交一聯會計核對。第十二條主要存款戶頭在 6 個月內必須注銷，重新開戶。第十三條出納員不得擅自支付、挪用資金，有此行為者按貪污論處。第十四條嚴禁白條充抵庫存現金和銀行存款，有此行為者按貪污論處。第十五條各銀行存款戶頭的利息收入要全額、及時的入帳，否則按貪污 論處。第十六條出納員保管的現金或銀行存款出現短缺的， 由出納員負責賠償。第十七條有下列情況之一者，視情況對出納員給予警告、記過、記大過 或開除的處分，并 扣發本人月薪的 15 倍：1超出核定的庫存現金金額留存現金的；2超出核定的貨幣資金余額留存資金，不及時匯款的；3未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；第十八條按貪污論處的行為 , 損失全額由出納賠償視情況處以記大過或 開除 , 并處以同等金額的罰款。第十九條本制度由財務部制訂，解釋權、修改權歸財務部。第二十一條希望以上資料對你有所幫助，附勵志名言3 條：第二十二條1、寧可辛苦一陣子，不要苦一輩子。第二十條本制度自 年 月 日起實施。第二十三條2、為成功找方法，