1、2021 年*公司年終財務分析一、財務狀況總體評述2021年,*公司累計實現營業收入 *萬元,去年同期實現營業收入 *萬元,同比增 加* %;實現利潤總額*萬元,較去年同期增加* %;實現凈利潤*萬元,較同期 增加* %.一企業財務水平綜合評價：【財務綜合水平】財務狀況良好,財務綜合水平處于同業領先水平,但仍有采取積極舉措以進一步提升財務綜合水平的必要.【盈利水平】盈利水平處于行業領先水平, 請投資者關注其現金收入情況,并留意其是否具備持續盈利的水平與新的利潤增長點.【償債水平】償債水平處于同行業領先水平,自有資本與債務結構合理, 不存在債務風險,但仍有采取積極舉措以進一步提升償債水平的必要.

2、【現金水平】在現金流量的平安性方面處于同行業中游水平,在改善現金流量方面, 投資者應當關注其現金治理狀況,了解發生現金缺乏的具體原因.【運營水平】運營水平處于同行業中游水平, 但仍有明顯缺乏, 公司應當花大力氣, 充分開掘潛力,使公 司開展再上臺階,給股東更大回報.【開展水平】成長水平處于行業領先水平,有較樂觀的開展前景,但公司治理者仍然應當對某些薄弱環節 加以改良.二、財務報表分析資產負債表單位：元資產期末余額年初余額負債及所有者權益期末余額年初余額流動資產：流動負債：貨幣資金短期借款交易性金融資產交易性金融負債應收票據應付票據應收賬款P應付賬款預付款項預收款項應收利息付職工薪酬應收股利應交

3、稅費其他應收款應付利息存貨應付股利一年內到期的非流動資 產其他應付款其他流動資產一年內到期的非流動負債;其他流動負債流動資產合計流動負債合計非流動資產：非流動負債：可供出售金融資產長期借款持有至到期投資應付債券長期應收款;長期應付款長期股權投資專項應付款投資性房地產預計負債固定資產遞延所得稅負債在建,程具他非流動貝債工程物資固定資產清理非流動負債合計生廠性生物資廣負債合計油氣資產所有者權益或股東權益尢形資產P實收資本或股本開發支出資本公枳商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公枳遞延所得稅資產P未分配利潤其他非流動資產所有者權益或股東權益 合計非流動資產合計資產總計:負債和所有者權益總計工程2021年

4、本期金額2021年同期金額一、營業收入1減：營業本錢2營業稅金及附加3銷售費用4治理費用5財務費用6資產減值損失7力口：公允價值變動收益損失以-“'號填列:8 1投資收益損失以了號填列9其中：對聯營企業和合營企業的投資收益10 1二、營業利潤損失以f號填列11力口：營業外收入121減：營業外支出13其中：非流動資產處置損失141三、利潤總額損失以-"'號填列15減：所得稅費用161四、凈利潤損失以 產號填列17五、每股收益：181一根本每股收益19二稀釋每股收益201、資產負債、利潤及現金流量分析2021年實際值2021年實際值行業標準值綜合水平差異一、運營水平指標總

5、資產周轉率數據總資產周轉天數數值應收賬款周轉率數值應收賬款周轉天數數值存貨周轉率數值存貨周轉天數數值二、償債水平指標現金流動負債比率數值資產負債率數據產權比率產權速動比率數值已獲利倍息倍數數值三、盈利水平指標凈資產收益率數值總資產利潤率數值營業凈利率數值本錢費用利潤率數值盈余現金保證倍數數值四、現金水平指標銷售現金比率數值經營現金凈流量增長率數值資產現金回收率數值五、開展水平指標營業增長率數值凈利潤增長率數值固定資產投資擴張率數值截止到報告期末,本年的總資產周轉效率與去年同期比上升下降了,說明投入相 同資產產生的收入有所提升降低,即全部資產的使用效率有所增強減弱.存貨周轉 率為*%,應收賬款周

6、轉率為*%,存貨規模減少增加,存貨治理水平有效提升 較好, 為市場銷售提供有效支撐.總的來說是營業收入增長快于慢于平均資產增長.運營水平指標顯示利用全部資產進行經營的效率較好較差,提升降低企業的獲利水平.現金流動負債比率是反映企業經營活動產生的現金流量歸還短期債務的水平的指標.該指標越大,歸還短期債務水平越強,本期現金流動負債比為* %.資產負債率反映企業資產對債權人權益的保證程度,本期該比率為 * %,產權比率為*%.速動比率為* %,速動比率越高,說明企業歸還流動負債的水平越強.國際上通常認為速動比率等于100%寸較為適當.小于100%、使企業面臨很大的償債風險.直觀反映企業歸還流動負債的

7、實際能 力.存貨占比重過大時,導致速動比率未到達公認標準,短期償債水平不理想,需采取措 施加以扭轉.已獲利息倍數不僅反映了企業獲利水平的大小,而且反映了對歸還到期債務的保證程度,是衡量長期償債水平的重要標志,國際通常認為該指標為 3時較為適當.本期該指標為*倍.從長期開展要維持正常償債水平,利息保證倍數至少應當大于1,如果倍數過小,將面臨虧損以及償債的平安性與穩定性下降風險.倍數較高,顯示有較強的償債能力.還需結合公司往年的情況和行業特點進行判斷.與上年同期相比,資產負債率下降, 長期償債水平增強,但利用負債的財務杠桿效應減弱.在防范債務風險前提下,可適當擴大負債規模.凈資產收益率是評價企業自

8、有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指 標,充分反映了企業資本運營的綜合效益,本期凈資產收益率為* %,與去年同期相比,凈利潤的增長率為* %,所有者權益增長率為* %.凈資產收益率越高, 企業自有資本獲 得收益的水平越強, 運營效益越好,對投資人和債權人權益的保證程度越高.總資產利潤率越高,企業的資產利用效益越好,獲利水平越強,經營治理水平越高.營業凈利潤的上升下 降可以發現企業經營狀況的穩定性或可能出現的危險性以便及時調整經營方向和產品結 構,以到達符合市場需求.本錢費用利潤率越高,說明取得利潤付出的代價越小,本錢費用限制得越好,獲利水平越強.盈余現金保證倍數越大, 說明經營活

9、動產生的凈利潤對現金收 益有增多趨勢.銷售現金比率是反映每元銷售收入得到的現金流量凈額,其數值越大越好,說明企業 的收入質量越好,資金利用效果越好.經營現金凈流量增長率是上升時說明企業處于開展期或成熟期；處下降時說明企業處 于初創期或衰退期.具體分析結合公司目前經營情況.用于區分初創期當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,說明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產水平,開拓市場,其資金來源 只有舉債、融資等籌資活動.開展期當經營活動現金凈流量為正數,投資活動現金凈流 量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,可以判斷企業處于高速開

10、展期.這時產品迅速占領市場,銷售呈現快速上升趨勢, 表現為經營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業仍需要大量追加投資, 而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充.成熟期當經營活動現金凈流量為正數,投資活動現金凈流量為正數,籌資活動現金凈流量為負數時,說明企業進入產品成熟期.在這個階段產品銷售市場穩定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要歸還, 以保持企業良好的資信程度. 衰退期當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為正數, 籌資活動現金凈流量為負數時,可以認為企業處于衰退期.這個時期的特征是：市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活

11、動現金流入小于流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補 現金的缺乏.資產現金回收率是衡量某一經濟行為發生損失大小的一個指標,回收率越高,說明收 回的資金占付出資金的比例高,損失小,回收率低那么損失較大.營業增長率大于零,指標值越高,說明增長速度越快,產品、質量或效勞市場前景越 好；小于零那么說明產品或效勞不適合市場、質次價高,或在售后效勞等存在問題.應結合企業歷年的營業收入水平情況進行分析判斷.凈利潤增長率代表企業當期凈利潤比上期凈利潤的增長幅度,指標值越大代表企業盈 利水平越強.凈利潤的多寡取決于兩個因素,一是利潤總額,其二就是所得稅.企業所得稅等于當期應納稅所得額乘以企業所得稅稅率.我國現行的企業所得稅稅率為25%對符合國家政策規定條件的企業,可享受企業所得稅優惠,如高科技企業所得稅率為15%另外企業是否獲得國家補貼.企業結