1、公司財務治理制度第一條 為增強公司的財務工作,發揮財務在公司經營治理和提升經濟效益 中的作用,特制定本規定.第二條 公司財務部門的職能是：一認真貫徹執行國家有關的財務治理制度.二建立健全財務治理的各種規章制度,編制財務方案,增強經營核算治理, 反映、分析財務方案的執行情況,檢查監督財務紀律.三積極為經營治理效勞,促進公司取得較好的經濟效益.四厲行節約,合理使用資金.五合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及治理費用.六對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況.七完成公司總經理交給的其他工作.第三條 公司財務部暫由會計工作人員組成.第四條 公司各部門和

2、職員辦理財會事務,必須遵守本規定.財務工作崗位責任第五條會計的主要工作責任是：（1） 根據國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報帳.（2） 進行本錢費用預測、方案、限制、核算、分析和考核,催促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提升經濟效益；（3） 建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析：四監督公司財務方案的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益.五詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是 否準確無誤.六審閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據.七糾正財務工作中的

3、過失弊端,標準公司的經濟行為.八 針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改良建議和舉措.九根據經濟核算原那么,定期檢查,分析公司財務、本錢和利潤的執行 情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議, 當好公司參謀.十妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料.十一完成公司總經理交付的其他工作.財務工作治理第六條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止.第七條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、 完整,并符合會計制度的規定.第八條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核 的原始憑證編制記帳憑證.會計記帳,都必須在記帳憑證

4、上簽字.第九條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證 帳簿記錄與實物、款項相符.第十條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有 關部門.會計報表每月由會計編制并上報一次.會計報表須會計簽名或蓋章.第十一條財務工作人員對本公司實行會計監督.財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理；對記載不準確、不 完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充.第十二條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經 理書面報告,并請求查明原因,作出處理.財務工作人員對上述事項無權自行作出處理.第十三條 財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計.第十四條

5、財務審計每季一次.財務工作人員根據審計事項實行審計,并做 出審計報告,報送總經理.第十五條財務工作人員調開工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續財務工作人員辦理交接手續,由總經理監交現金治理第十六條 公司可以在以下范圍內使用現金：一職員工資、津貼、獎金；二個人勞務報酬；三出差人員必須攜帶的差旅費；四結算起點以下的零星支出；五總經理批準的其他開支.前款結算起點定為100元,結算規定的調整,由總經理確定.第十七條 除本規定第十六條外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限 額的局部,經會計審核,總經理批準后支付現金.第十八條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取 轉帳結算方式,不得使用現金.第十九條日常零星開支所需庫存現金限額為 2000元.超額局部應存入銀 行.第二十條 財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存 款中提取,不得從現金收入中直接支付即坐支.因特殊情況確需坐支的,應事先報經總經理批準.第二十一條 財務人員從銀行提取現金,應當填寫?現金領用單?,并寫明用 途和金額,由總經理批準后提取.第二十二條 公司職員因工作需要借用現金,需填寫?借款單?,經會計審核; 交總經理批準簽字前方可借用.超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還.第二十三條符合本規定第十六條的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認 可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,