1、XX區(qū)農村信用社不良貸款清收管理辦法第一章 總 則第一條 為提高XX區(qū)農村信用合作社（以下簡稱信用 社）信貸資產質量，規(guī)范不良貸款管理行為,提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據中華人民 共和國商業(yè)銀行法、貸款通則、中華人民共和國擔 保法、中華人民共和國物權法等有關法律法規(guī)，制定 本辦法。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款期限管理劃 分 （四級分類 ）的后三類貸款： 逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸 款， 或按貸款風險程度劃分 （五級分類 ）的后三類貸款： 次 級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性， 通 過科學的管理方法與流程，對不良貸款實

2、行全面管理與最佳 處置，包括對不良貸款進行調查估值、分類管理、清收處置 和監(jiān)測檢查的全過程管理。第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律法規(guī)、政策及XX區(qū)農村信用社聯(lián)合社（以下 簡稱自治區(qū)聯(lián)社）的有關規(guī)定，規(guī)范操作。（二）真實反映原則。真實、準確、客觀地統(tǒng)計和反映 不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。（三）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損,并及時清收、轉化和處置，未轉化的不良貸款應及時通過法律手段采取查 封、保全等措施強制收回，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（四）損失補償原則。

3、信用社應根據自身貸款風險的大 小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處 置損失。第五條 本辦法適用于XX區(qū)轄內農村商業(yè)銀行、 農村合 作銀行、縣（市）農村信用合作聯(lián)社以下統(tǒng)稱縣（市）聯(lián)社及分支機構的所有不良貸款管理。第二章 不良貸款管理的組織及處置權限第六條 不良貸款管理工作， 實行自治區(qū)聯(lián)社、 縣（市） 聯(lián)社及分支機構三級管理，各級資產風險管理部門負責本級 不良資產的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。在不良貸款的管 理工作中，信用社各級機構要從全局出發(fā)，切實加強不良貸 款管理工作的領導、組織與協(xié)調。第七條 自治區(qū)聯(lián)社資產風險管理部負責信用社不良 貸款管理制度的制定，不良貸款清收、轉化的

4、組織、實施與 檢查；負責對縣（市）聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析、考評工作 及相關政策指導和培訓。第八條 縣（市）聯(lián)社資產風險管理部門是不良貸款清 收、管理和處置的責任主體， 負責轄內不良貸款管理、 指導、 處置、監(jiān)測、分析及考核工作。第九條 分支機構負責本級不良貸款的管理、清收與轉化工作第十條 不良貸款處置實行額度管理。自治區(qū)聯(lián)社根據 縣（市）聯(lián)社的經營管理水平、經營規(guī)模、地區(qū)經濟狀況分 別核定不良貸款處置額度。第三章 不良貸款分類與認定第十一條 不良貸款劃分。（一）按貸款期限管理劃分 （四級分類）的后三類貸 款：1. 逾期貸款。超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸

5、款）。2. 呆滯貸款。超過借款合同規(guī)定期限 （含展期后到 期 ）90 天（含）以上仍未歸還的貸款 ,或雖未逾期，或逾期 不滿 90 天，但借款人被依法撤銷、關閉、解散，并終止法 人資格；借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已 停止，借款人已名存實亡，復工無望；借款人的經營活動雖 未停止，但產品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒 閉。3. 呆賬貸款。（1）借款人和擔保人依法宣告破產， 進行清償后， 未能還 清的貸款。（2）借款人死亡或者依法宣告死亡， 并取得了醫(yī)院、 公安 機關或法院出具宣告死亡的生效法律文書，以其財產或遺產 清償后，未能還清的貸款。(3) 借款人遭受重大自然災害或意外

6、事故， 有保險公司或 有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金 證明的，確實無力償還的部分或全部貸款。(4) 貸款人依法處置抵押物、 質押物所得價款不足補償抵 押、質押貸款部分， 有法院裁決書及抵 (質)押物拍賣的 拍 賣轉讓合同書。(5) 貸款本金逾期 1 年，信用社向法院申請訴訟，經法 院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但 經有關部門認定， 借款人或擔保人事實上已經破產、 被撤銷、 解散在 2 年以上，進行清償后 ,仍未能還清的貸款。(6) 借款人觸犯刑律， 依法受到制裁， 處理的財產不足歸 還所欠貸款、又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款。(7) 其他經國務

7、院批準核銷的貸款。(二) 按貸款風險程度劃分 (五級分類)的后三類貸 款：1. 次級類貸款。借款人的還款能力已經出現(xiàn)問題，完全 依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔 保也可能造成一定損失。2. 可疑類貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí) 行擔保，也肯定造成較大損失。3. 損失類貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法 律程序之后， 貸款本息仍然無法收回， 或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠第十三條 不良貸款由信貸管理部門確認，資產風險管 理部門或資產風險管理委員會最終認定，資產風險管理部門 負責管理與處置。第十四條

8、 完善不良貸款移交手續(xù)及管理程序。經認定 后的不良貸款，應根據縣（市）聯(lián)社確定的不良貸款移交標 準和范圍，在 10 個工作日內移交到資產風險管理部門管理。（一）分支機構將確認后的不良貸款、移交清單、分析 報告、處置意見，完整上報縣（市）聯(lián)社信貸管理部；（二）縣（市）聯(lián)社信貸管理部接收分支機構的不良貸 款及相關資料后，組織會審確認，并將確認后的不良貸款、 移交清單、 分析報告、 處置建議， 完整移交資產風險管理部；（三）資產風險管理部門接收后，應認真對照不良貸款 移交清單，對不良貸款的訴訟時效、擔保合同的訴訟時效、 抵（質）押的時效、執(zhí)行的時效等進行嚴格審查，對有瑕疵 的立即采取補救措施；對重大

9、不良貸款事項經認真調查核實 后，連同處置及管理建議一并提交資產風險管理委員會審 定。資產風險管理部須在 1 個月內 ,對移交的不良貸款客戶的 經營狀況、資產負債狀況、抵（質）押物及保全的資產，進行實地調查和現(xiàn)場勘查 ,并完成貸款客戶交接情況報告 同時上報上一級資產風險管理部及存檔備查。第十五條 資產風險管理部對經過轉化需上調至正常 或關注類的不良貸款，及時移交給信貸管理部管理。移交資 料包括：客戶清單、同意上調至正?；蜿P注類貸款的批復、借款人及貸款簡要情況、不良貸款清收轉化情況 （包括所 做的主要工作、 取得的主要成果、 存在的主要困難和問題） 對信貸管理工作的建議等。第四章 不良貸款調查與估

10、值第十六條 資產風險管理部依據不良貸款認定結果，認 真組織對不良貸款進行全面調查。調查工作以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本 情況、資產、負債、抵（質）押情況及貸款保證和影響貸款 受償的其它因素、不良貸款處置等方面進行全面調查，查清 不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產和償債能力,揭示不良貸款的清收潛力。第十七條 全面調查原則上每半年進行 1次。對新轉入 的不良貸款 ,應于移交后 1個月內完成調查工作。 對正在經歷 重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客 戶和有關部門、現(xiàn)場勘查、核實資產負債、了解市場行情、 委托中介機構等方式進行。第十

11、八條 在全面調查的基礎上，對不良貸款進行估 值。估值必須依據不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保 情況 ,綜合考察不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環(huán) 境、級差地租等因素 ,采用資產評估機構評估、估值調整和 上級聯(lián)社審批等方式， 對不良貸款價值進行科學、 公正評估。第十九條 根據估值結果 ,逐戶測算出不良貸款預計回 收金額和受償比率，并結合歷史經驗 ,預測出未來處置趨勢， 為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。第二十條 不良貸款估值結果應按照企業(yè)的生產經營 情況以及資產負債的增減情況進行及時調整，據實管理。第二十一條 不良貸款調查數據及估值信息是信用社 商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第五

12、章 不良貸款分類管理第二十二條 根據不良貸款回收潛力及損失率高低，按 四級分類對逾期、呆滯和呆賬貸款實行分類管理；按五級分 類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。第二十三條 對逾期貸款必須及時向借款人和擔保人 發(fā)送催收通知書，依法收貸。（一）對于生產正常，但由于生產季節(jié)性因素、資金周 轉暫時困難、生產周期與貸款期限不匹配等原因造成貸款不 能如期歸還的債權，依照信貸管理制度及相關政策進行積極 清收、轉化；（二）對于有還款能力但缺乏還款意愿、故意賴賬和惡 意逃廢債務的借款人，應及時依法訴訟清收；（三）對于符合申請支付令條件的，應及時向有管轄權 的人民法院申請支付令，督促借款人償還貸款本息。第

13、二十四條 對呆滯貸款債權必須注重貸款合同、擔保合同的訴訟時效，必須積極對借款人第二還款來源進行清償 與保全，積極運用各種手段開展清收處置。第二十五條 對呆賬類貸款必須邊清收邊完善核銷手 續(xù)，呆賬核銷后要按規(guī)定進行“賬銷案存”管理。對確實難以 收回且符合核銷條件的呆賬貸款，按有關規(guī)定和業(yè)務流程組 織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的必須盡量清收,最大限度減少損失；對已核銷貸款，必須嚴格“賬銷案存”進出管 理手續(xù)，加強對已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十六條 對次級類貸款必須重點監(jiān)控企業(yè)流動資 產和現(xiàn)金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯(lián)企業(yè) 風險，積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，

14、加強貸 款抵（質 ）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控， 確保抵押物的足值 與擔保的有效。第二十七條 對可疑類貸款必須密切關注客戶、擔保人 的生產經營活動， 加強企業(yè)資產的查證和保全，積極運用 各種手段開展清收處置。第二十八條 對損失類貸款必須邊清收邊完善核銷手 續(xù)，損失核銷后必須按照有關規(guī)定進行“賬銷案存”管理。對 確實難以收回且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規(guī)定和 業(yè)務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的必須盡量 清收、 最大限度減少損失；對已核銷貸款,必須嚴格“賬銷案存”進出管理手續(xù)， 加強對已核銷貸款的追索、 考核和核算 管理。第六章 不良貸款處置第二十九條 不良貸款處置是指在對不良貸款

15、規(guī)范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置,最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收。 必須全面加強對不良貸款的處置管 理 , 采取各種保全措施 ,加快不良貸款處置速度，防止不良 貸款價值貶損。第三十條 處置原則。（一）堅持“依法合規(guī)、審處分離、 集體決策、 規(guī)范操作” 的原則，根據預計損失率大小、清收時效性高低、清收難易 程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款 價值回收最大化。（二）堅持靈活處置的原則 ,對不良貸款處置要綜合運 用行政手段、經濟手段和法律手段等措施,并根據不良貸款的成因和特點，采取行之有效的處置方式。（三）堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的 原則，最大限度地減

16、少貸款損失。（四）堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的 原則。處置不良貸款過程中要防止前清后增的現(xiàn)象發(fā)生，防 止發(fā)生新的不良貸款。第三十一條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、 重組轉 化、訴訟保全、以資抵債和呆賬核銷等。第三十二條 現(xiàn)金清收。 現(xiàn)金清收是不良貸款處置最直 接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最 終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議 清收、訴訟清收、破產清算等。第三十三條 重組轉化。 即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分 立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽 訂還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手

17、續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風 險向低風險或正常貸款的轉化。第三十四條 訴訟保全。 不良貸款訴訟保全是指在債權 或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下， 重新落實債權 或第二還款來源。主要方式：（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承 貸主體；（二）原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條 件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續(xù)；（三）原已喪失訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。 第三十五條 以資抵債。即債權到期、但債務人無法用 貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現(xiàn)嚴重 經營問題， 或其它足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金 償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保也無力以

18、貨幣資金代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三 人協(xié)商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、 擔保人或第三人， 以實物資產或財產權利作價抵償信用社債 權的行為。 實施以資抵債應優(yōu)先選擇易保值、 易變現(xiàn)的資產 盡快實現(xiàn)處置回收入賬，以資抵債的標準按XX區(qū)農村信用 合作社抵債資產管理辦法執(zhí)行。第三十六條 呆賬核銷。 即對經采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬 準備金予以沖銷。呆賬核銷必須按權限逐戶、逐級上報、審 查、審批、核準，信用社呆賬核銷必須嚴格按照XX區(qū)農村信用合作社呆賬核銷管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 不良貸款處置可綜合運用各種方式,加快

19、處置進度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多 種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十八條 不良貸款處置實行預案管理制度。 即根據 不良貸款調查、估值和分類結果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形 態(tài)等，對不良貸款進行分配組合，制定全盤處置策略和分戶 處置預案。第三十九條 處置策略設計。在對不良貸款所處的區(qū) 域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清 收處置規(guī)劃；根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制 定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源， 有步驟、有重點地實施不良貸款處置計劃。第四十條 處置預案制定。依照調查和資產估值信息， 因戶施策 ,制定不良貸款重組轉化或清收處置預案；

20、按照對風 險的趨勢預測，確定處置緩急程度和先后次序；根據不良貸 款分類結果，有針對性地制定清收處置措施。第四十一條 處置預案審批。 按照處置損失金額大小和 損失率的高低，對處置預案實行權限管理；嚴格按照規(guī)定的 審查要件、 程序和權限， 對處置預案進行審查、 審批、 核準， 不得越權審批；審查時重點審查處置預案的可行性、時效性及合規(guī)性。第四十二條 處置預案調整。建立處置預案管理責任 制，對處置預案進行動態(tài)管理，保證預案管理的連續(xù)性。根 據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間等情況,及時調整處置預案并重新報批。第四十三條 處置方案實施。 必須嚴格按照審批后的處 置方案和處置時限實施不良貸款處置；

21、形成領導掛帥、層層 督導、責任落實的預案執(zhí)行工作機制 ; 處置完畢后對處置效 果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項必須報經上級批準后， 嚴格按 照費用、本金、利息，先表內后表外的順序，據實入賬并進 行會計核算。第四十四條 案例分析。 在清收處置過程中要注意采集 不良貸款重要信息作為歷史資料保存分析，并根據處置金 額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進 行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示不 良貸款管理工作中的經驗和教訓。第四十五條 風險防范。 各項處置業(yè)務必須嚴格遵守國 家有關法律法規(guī)、政策及自治區(qū)聯(lián)社有關規(guī)章制度，落實呆 賬核銷、以物抵債等業(yè)務的處置責任，建立

22、責任追究制度， 嚴禁一切違法、違規(guī)行為。加強職業(yè)道德教育,防止出現(xiàn)失職、瀆職行為。 完善內控管理， 規(guī)范操作流程， 通過標準化、 流程化、專業(yè)化的處置，防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風 險和道德風險。第七章 不良貸款的監(jiān)測與檢查第四十六條 不良貸款統(tǒng)計監(jiān)測。（一）信貸管理部在其業(yè)務范圍內，按照及時、準確、 全面的原則 ,統(tǒng)計、匯總和移交不良貸款分類數據。（二）資產風險管理部對本級不良貸款余額增減和不良 貸款率變化的總體情況進行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產質量狀況 及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以 及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的 變化情況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可

23、能機會以及潛在風 險。必須對不良貸款實行逐筆監(jiān)控，對重點機構和客戶進行 直接監(jiān)測。自治區(qū)聯(lián)社資產風險管理部按月對不良貸款余額 增減和不良貸款率變化情況進行通報。第四十七條 不良貸款分析報告。 各級資產風險管理部負責按季組織不良貸款分析報告 各信貸業(yè)務部在其業(yè)務范圍內提交新增不良貸款分析報告。 分析報告內容包括：不良貸款基本情況、地區(qū)和客戶結構情 況、不良貸款清收轉化情況、新發(fā)放貸款質量情況、新發(fā)生 不良貸款的內外部原因分析及典型案例,對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險撥備的變動情況，加強信貸風 險管理的措施和意見等。 分析報告必須做到數據真實、 準確， 原因分析全面、深入，趨勢分析合理

24、、科學，措施及時、有 效。第四十八條 不良貸款檔案管理。及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始信貸檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與 處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔 案，要根據不良貸款的變化情況 ,及時更新和補充檔案資料， 保證不良貸款檔案的安全完整與有效利用。第四十九條 檢查監(jiān)督。資產風險管理部負責不良貸款 管理與處置的日常監(jiān)督檢查；審計部負責不良貸款管理與處 置的合規(guī)性審計；紀檢監(jiān)察部負責對不良貸款形成及處置過 程中的相關責任人進行處分或處理。第八章 不良貸款清收管理的考核獎勵第五十條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息 清收、盤活、保全 （ 含以資抵債 ）計劃。計劃一年一定，年初 下達，年末考核。計劃執(zhí)行情況是考核信用社工作業(yè)績的主 要指標，也是自治區(qū)聯(lián)社對縣（市）聯(lián)社進行費用、人員、 固定資產、授權等資源配置時的主要參考指標。第五十一條 不良貸款清收管理獎勵分為社內獎勵和 社外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單 人清收，按標準獎勵單人； 多人清收 （含社內、社外共同清收 ）， 按標準獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活 額的比例計算個人應得獎勵。第五十二條 社內獎勵。（一）獎勵