1、月結。及相關收入款公款均款訃財務管理制度基本原則 為加強對公司的財務管理，堵塞漏洞，增收節支，提高效益，特制度本制度。1、財會人員要認真履行職責，根據會計法、會計準則 及財務通則等法律法規的規定 , 真實、準確、完整地反映公司經營狀況。2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則 , 做到憑證要素齊全、往來帳 U 清楚，資金日清3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表資料; 要定期向總經理上報業務經營情況和損益情況。收支管理 公司的一切收入統一山財務部管理，財務應嚴格執行收支兩條線的原則，典當任何人無權以收抵支和挪作它用。出納員收

2、款，必須使用財務部指定認可的收款單。 凡因公需借用公款者，必須按照規定的借款審批程序，報經總經理批準。所借要在辦理公務結束后三天內，到財務部辦理報帳手續。公司員工原則上不準借用公款，確因特殊原因需借款者, 要寫明借款原因與還劃，經總經理批準后方可。票證及印章管理財務部要建立重要空口憑證領用登記制度，對質押當票、轉帳支 票、現金支票、繳款單等重要憑證 , 財務部門要統一購置，按照數量、種類造 冊登記。重要憑證領用必須按以下規定執行，用完后的存根不需留存的要及時上交 財務部門。1、支票管理(1) 支票的購買、簽發均山出納人員管理，出納員應建立“支票使用登記簿”， 按支 票號順序登記支票的發出日期、

3、用途、金額、經辦人等。(2) 支票上使用的印鑒共 2 枚,其中個人印章山出納員保管，財務專用章山財務部經理保管，會計人員對支票的簽發要實行監督。(3) 出納員在填寫支票時，要按照銀行的有關規定執行，不準簽發空頭支票，不準簽發遠期支票，不準出租或出借支票。(4) 作廢的支票，出納員要在支票存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票交給財務經理存檔備查。(5) 領用支票時，領用人須填寫支票申領單，經總經理批準、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后，方可領用。(6) 領用支票的業務部門，應妥善保管已領用的支票，并應在領用支票之日起七天內向財務部門結算，否則不予

4、辦理新的業務。2、當票管理進印制的順序; 領用人領(1) 當票是當戶與公司發生質押、抵押融資關系的重要原始憑據，財務部門購當票要統一登記，營業部、業務部在領用空白當票時，要按印刷號碼的先后 用當票時應填寫“當票申領單”，注明本數及號碼數，山業務經理簽字， 總經理批準后，在當票使用登記簿上簽字。(2) 財務部要監督當票使用，實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月 當票使用 情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對 , 檢查保管是否有誤。現金管理根據中國人民銀行頒布的現金管理條例，結合本公司的實際惜況特作如下規定：1、公司的現金只能由財務部的出納員負責收支和保管 , 其他任何人無權辦理 現金收支

5、業務。2、現金只能在規定的范用內使用，包括 : 支付職工工資、津貼；支付個人勞務 報酬; 支付各種勞保福利費用；出差人員的差旅費;結算起點 (1000 元)以下的零星支 出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。3、營業部備用現金初步核定為 1 萬元,根據業務悄況，備用金超過 1 萬元需上 繳財務 部; 備用金不足時，可向財務部重新申領以補足備用金。4、現金收入應于當日送存銀行，一般悄況下，不得坐支現金。營業部備用金使 用應 一日一結，定期與財務部出納對帳 ; 財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用 情況。5、現金收付的各種原始憑證，必須經過會計人員嚴格審查，并編制記帳憑證，出納人員應根據

6、經過審核的記帳憑證 , 辦理收 款和付款業務訖”的6、出納人員在收付現金后，必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付戳記，以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付，以防止重收或重付。7、建立現金日記帳，山出納人員根據審核無誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付 , 并在記帳憑證上簽章，作為已經記帳的依據。每日營業終了，應計算出當日現金的收入，付出及結余，做到帳款、帳帳相符。8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的規定，不準私自挪用現金; 不準以“白條”抵庫 ;不準謊報用途套取現金 ;不準將私人現金與公款混合 ; 不準將私人財 物放入公 家保險柜內。9、現金存折山會計 ?保管，密碼山出納員保留，取款時，

7、由出納辦理，取款完畢， 存 折退歸會計保管。為了保證現金的安全，每天的庫存現金不得超過銀行核定的 1 萬元限額。10 、 為加強對出納工作的監督，財務主管應對出納人員經管的現金進行定期、不定期的清查，發現帳款不符或者有其他不符合規定的行為，應及時查明原因，報領 導和有關部 門處理。費用管理1 、 費用支出應按照增收節支、降低成本的原則嚴格控制，逐步建立各項費用的定額控制辦法，以達到節約成本，提高效益的 LI 的。2、辦公用品采購 : 辦公用品的購買，先山各部門提出書面計劃表，包括數量、預計金額, 交辦公室匯總，再經總經理審批后，送財務部作為辦理借支或報銷的依據, 原則上一般不得超出預計金額，超過的應陳述正當理由。3、所有費用報銷必須在單據