1、1龍湖龍湖“細節式細節式”成本管理成本管理 2012.72012.7b 龍湖的成本管理與傳統成本管理的區別龍湖的成本管理與傳統成本管理的區別b 龍湖進行龍湖進行“細節式細節式”成本管理的原因成本管理的原因b 龍湖進行成本管理的方法龍湖進行成本管理的方法目目錄錄龍湖的成本管理與傳統成本管理的區別與與傳傳統統成成本本管管理理的的區區別別管理范圍參與管理的部門傳統成本管理建安成本成本管理部門龍湖的成本管理-“細節式” 成本管理1、建安成本2、項目前期費用3、期間費用（財務、管理、營銷費用） 4、合同管理5、招投標管理等1、成本管理部門2、設計管理部門3、工程管理部門4、銷售、策劃部門5、財務部門龍湖

2、成本管理的特征龍湖成本管理的特征細節化階段性動態性項目制系統性全員參與性信息化與與傳傳統統成成本本管管理理的的區區別別市場的要求市場的要求b 傳統成本管理的弊端1、事后算賬2、無法預控風險，無法保證利潤的實現3、管理范圍過窄b 開發速度的加快1、拿地周期的縮短，要求必須對項目的成本進行快速、準確的判斷； 2、開發周期的縮短，要求我們必須在最短的時間內能夠拿出滿足市場的產品，過去那種大概計算成本的方式已經不能滿足現在的項目開發要求了。進進行行細細節節式式成成本本管管理理的的原原因因合理利用資源的要求合理利用資源的要求人力1、將成本管理流程化，可以有效地控制人力成本； 2、將有些固定的、便于控制的

3、工作交予外委的咨詢公司完成物力 根據各項目的開發進度，將開發進度類似的各項目統一安排采購、 招投標，增加甲方的議價能力，以便有效地節約和控制成本信息 進行成本的“細節式”管理，要求做到信息的對稱和共享財力 在同時進行多項目開發時，“細節式”成本管理可以合理化使用資金，使資金使用的高峰期和低谷期能夠得到合理的分布進進行行細細節節式式成成本本管管理理的的原原因因變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責變革組織架構，明確崗

4、位職責b 組織架構的變革b 組織架構變更前后的區別b 成本管理中各部門的職責b 造價采購部的組織架構b 集團對地區公司的成本管理模式龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 組織架構變更前后的區別組織架構變更前后的區別 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變更前變更后組織形式職能制組織架構矩陣式組織架構考核部門職能部門項目團隊和職能部門匯報上級職能負責人項目負責人管理層級4級3級管理跨度大小成本管理責任人職能負責人項目成本經理優缺點1、集中化程度高，適用于同時開發的項目數量較少的情況； 2、對成

5、本管理部門職能負責人的業務能力要求較高； 3、管理模式在各項目不易復制，績效和員工的業務能力有較大的關系，員工不易有成就感。1、授權和權責下放，適用于同時開發項目數量較多的情況； 2、對成本管理部門職能負責人的管理能力要求較高； 3、管理模式在各項目容易復制，便于各項目進行對比，員工較易有成就感。 成本管理中各部門的職責成本管理中各部門的職責 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法職能部門成本管理中的職責發展部土地成本的管控研發部1、設計費用的管控2、根據相關部門的建議進行設計優化造價采購部1、開發成本（含營銷設施建造成本）的管控2、材料設備的采購管理3、合同及招投標管理4、目標成本編制

6、及動態成本跟蹤工程部1、進行工程質量和進度與成本的匹配； 2、簽證、變更的現場管控營銷部銷售費用（除營銷設施建造成本之外）的管控計劃財務部1、財務費用的管控2、公司總體資金計劃的管控3、項目財務指標的控制行政人力資源部公司管理費用的管控龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 集團對各地區公司的成本管理模式集團對各地區公司的成本管理模式 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法管理層級職能集團運營管理中心1、制定統一的成本管理辦法； 2、跟蹤成本管理辦法的執行情況，并定期進行修正； 3、對地區公司的成本管理結果進行抽查，并及時進行糾正。地區公司成本管理各部門1、開發成本的管控和審核；

7、2、期間費用的管控和審核。項目成本管理1、開發成本的管控； 2、目標成本的編制和報審； 3、動態成本、合同、材料設備采購管理變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 成本管理的幾個要素成本管理的幾個要素管理主線-目標成本管理核心-合同管理目標成本與實際成本的轉換點-招投標龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管

8、理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法目標成本管理目標成本管理b 成本的構成b 成本管理的階段b 成本管理中各個階段的作業指導b 成本分攤原則b 目標成本的分解b 成本責任部門b 成本調整的方式及審批流程b 景觀工程和公區裝飾工程的成本管理b 目標成本管理中的相關表格龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 成本的構成成本的構成 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法成本分類成本項目說明開發成本土地成本土地價款、契稅、青苗補償等和土地有關的費用前期費用設計費、報建費、三通一平等項目前期費用配套設施費用 項目配套、可以計算建筑面積但不計入可售面積的建筑物的建造

9、成本，如學校、幼兒園等的建造費用基礎設施費用建造“解決項目使用功能的設施”的費用主體建安費用項目主體建筑的建造費用，包括建筑、裝飾、安裝費用園林景觀工程費用小區及代征地范圍內的景觀工程建造費用工程相關費用和工程有關但又不能計入實體建筑建造費用的費用，如：工程造價咨詢、工程監理、定額外檢測、物業前期介入、維修基金等費用期間費用銷售費用 為銷售所發生的費用（一般為銷售收入的2-3%）， 其中營銷設施建造費用含在開發成本中 財務費用為了獲取開發資金而發生的成本管理費用行政支出、員工工資、福利等費用 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行

10、行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 成本分攤原則成本分攤原則 適用于分期開發的項目適用于分期開發的項目 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號成本項目分攤方式1土地成本按照各期的占地面積進行分攤2前期費用按照各期的受益面積進行分攤3配套設施費用按照各期的受益面積進行分攤4基礎設施費用按照各期的受益面積進行分攤5主體建安成本按照各期的實際成本進行分攤6園林景觀工程費用按照各期的受益面積進行分攤7工程相關費用按照各期的

11、實際成本進行分攤8銷售費用按照各期的可售面積進行分攤9財務費用按照各期的可售面積進行分攤10管理費用按照各期的可售面積進行分攤說明：說明： 1、本分攤方式主要適用于分期開發的項目； 2、可售面積不含贈送面積，地下車庫按照建筑面積的50%計算可售面積。龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法1、塔樓的基礎成本=X塔樓面積/（塔樓+裙房+地下室）面積2、裙樓的基礎成本=X裙房面積/ （塔樓+裙房+地下室）面積+X裙房面積/（裙房+地下室面積3、地下室的基礎成本= X地下室面積/（塔樓+裙房+地下室）面積X地下室面積/（裙房+地下室）面積+ 目標成本的分解目標成本的分解 龍龍湖湖進進行行成成本本

12、管管理理的的方方法法步驟分解口徑分解的內容1按照成本費項進行分類土地成本前期費用配套設施費用基礎設施費用主體建安成本園林景觀工程費用工程相關費用銷售費用財務費用管理費用2按照合同口徑進行分類 1、在各個費項下面按照合同口徑進行分解，即形成合約規劃，在合同管理中進行講述； 2、須要預留不需要簽訂合同的金額（即非合同成）。 成本責任部門成本責任部門 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號一級成本費項二級成本費項三級成本費項責任部門1開發成本土地成本土地價款、契稅等發展部2前期費用設計費研發部報建費研發部、工程部三通一平費工程部3配套設施費學校、幼兒園、會所等造價采購部4基礎設施費水、電氣

13、配套工程部水區弱電、總平工程造價采購部5主體建安成本建筑、安裝、裝飾工程造價采購部6園林景觀工程費用硬景、軟景、水電、小品等造價采購部7工程相關費用審計費計劃財務部造價咨詢費造價采購部監理費、定額外檢測費工程部物業前期介入費、維修基金營銷部8期間費用銷售費用營銷設施造建費造價采購部其它銷售費用營銷部9財務費用貸款利息等計劃財務部10管理費用員工工資、福利等行政人力部 成本調整的方式及審批流程成本調整的方式及審批流程 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法調整的時間 調整的依據 審批流程施工圖完成后45天內 施工圖預算項目成本經理項目負責人PMO負責人 每個季度最后一個月 25日前動態成本

14、（除土地成本外）目標成本（除土地成本外）（1+2%） 項目成本經理項目負責人 地區公司PMO（會議形式） 地區總經理其他調整項目成本經理項目負責人PMO負責人其他時間動態成本（除土地成本外）目標成本（除土地成本外）（1+5%） 項目成本經理項目負責人 地區公司PMO（會議形式）地區總經理成本敏感分析在工程各階段中的應用成本敏感分析在工程各階段中的應用設計階段設計階段 確定成本敏感項目，并確定進行限額設計的 各項指標（如平米鋼筋量、平米混凝土量、戶型、窗地比等）。工程實施階段工程實施階段（1）節能工程（2）外立面工程（3）園林景觀工程（4）消防通風工程（5）電梯、閥門等設備的采購工程竣工階段工程

15、竣工階段 要根據結算數據，驗證前期的分析判斷，為新項目的成本敏感分析提供參考。 景觀工程和公區裝飾工程成本管理階段景觀工程和公區裝飾工程成本管理階段 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法工程類型控制階段研發部/工程部責任造價采購部責任景觀工程 方案及初步設計階段1、提供設計圖紙2、進行方案交底3、提供設計的各項技術指標、設計項目及工程量1、復核設計提供的各項技術指標、設計項目及工程量2、景觀工程成本專項分解實施階段1、提供施工圖（研發部） 2、管理設計變更（研發部） 3、管理技術核定和現場簽證（工程部） 1、編制施工圖預算2、進行設計變更、技術核定、現場簽證的費用核算3、動態成本回顧和

16、跟進竣工階段1、提供竣工圖（工程部） 2、組織現場收方（工程部） 1、竣工結算2、完善成本數據庫公區裝飾工程方案及初步設計階段1、提供設計圖紙2、進行方案交底3、提供設計的各項技術指標、設計項目及工程量1、復核設計提供的各項技術指標、設計項目及工程量2、景觀工程成本專項分解實施階段 1、提供施工圖（研發部） 2、管理設計變更（研發部） 3、管理技術核定和現場簽證（工程部） 1、編制施工圖預算2、進行設計變更、技術核定、現場簽證的費用核算3、動態成本回顧和跟進竣工階段1、提供竣工圖（工程部） 2、配合現場數據確認（工程部） 1、竣工結算2、完善成本數據庫景觀工程和公區裝飾工程成本管理特點景觀工程

17、和公區裝飾工程成本管理特點一、根據景觀工程和公區裝飾工程的特性，分階段進行成本管理； 二、在投標時需要提供喬木的照片，并和擬中標單位共同確認喬木來源(即號苗），在乙供喬木不能滿足工程要求時，采用甲供喬木的方式，乙方保成活和栽植； 三、預留簽證變更費用，比例一般為8-10%； 四、考慮軟景的效果調整費，減少因為移栽等原因造成的簽證變更費用； 五、為了保證工程效果和成活率，在絕大多數地區公司都有自己的苗圃，石材和用量較大的面層材料采用甲供方式； 六、景觀工程的竣工圖僅作為結算的參考，以實際收方的數量作為結算依據。龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 目標成本管理中的相關表格1、目標成本目標

18、成本編制模板.xls 2、竣工成本竣工成本模板.xls 3、成本調整目標成本調整.doc龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 招投標管理招投標管理 招標方式及適用范圍招標方式及適用范圍 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號招標方式適用范圍1公開招標因為屬于民營企業，未采用2邀請招標 1、分項工程造價50萬元的工程類招標2、造價20萬元的材料設備類招標3比價/詢價（即簡易招標） 1、分

19、項工程造價50萬元的工程類招標2、造價20萬元的材料設備類招標3、在已經合作過且合作良好的供應商中選擇 招投標的管理流程及須提供的成果招投標的管理流程及須提供的成果 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號管理流程工作成果1編制招投標計劃 工程及材設采購招投標計劃 2針對分項工程編制考察計劃 考察計劃 3 考察、確定入圍單位考察報告4 編制、發放招標文件 招標文件、招標答疑及附件 5回標投標文件及附件6開標開標記錄 7評標評標報告8投標澄清投標澄清函9定標 中標通知書中標結果通知書10簽約合同及附件 說明： 項目團隊的組成：項目負責人、工程經理、研發經理、成本經理、營銷經理、財務經理招

20、投標管理過程中的風險和對策招投標管理過程中的風險和對策一、考察和確定入圍單位的風險和對策一、考察和確定入圍單位的風險和對策1.等級劃分等級劃分2.限制投標限制投標3.對工程類的考察對工程類的考察4.對于材設類的考察對于材設類的考察 二、投標報價中的風險和對策二、投標報價中的風險和對策 (一）技術標（打分方式存在主觀性,采用符合性評標）（二）商務標（不平衡報價風險）b 不平衡報價的三種類型 （1）時間型不平衡報價 (2)工程量型不平衡報價 （3）圖紙和實際不符部分，先報低價，變更后提高單價b 反不平衡報價對策 （1）完善招標文件和施工合同條款。 （2）改善評標方法。 （3）要求投標人澄清。 （4

21、）“霸王條款”的使用。 舉例說明不同工程（或材料）招投標的管理特征舉例說明不同工程（或材料）招投標的管理特征一、土方、護壁、降水工程二、深基坑工程三、鋁合金門窗工程四、總包工程五、景觀工程六、外電工程七、消防工程八、外墻面磚的采購招標九、樣板房所用設施設備龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 招投標管理中的相關管理辦法和表格招投標管理中的相關管理辦法和表格1、招投標管理辦法.doc 2 、招標計劃.xls 3、考察計劃及評估考察計劃及評估.rar 4、招標文件招投標文件總包工程投標報價樣表.xls及附件（總包工程合同示例）.doc 5、評標報告.rar 6、投標澄清函.doc 7、中標

22、通知書.doc 8、中標結果通知書.doc龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 合同管理合同管理 合同類型及責任部門合同類型及責任部門 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號合同類型責任部門1設計合同研發部2工程合同造價采購部3材料設備采購合同造價采購部4造價咨詢合同造價采購部5監理合同工程部6定額外檢測合同工程部7設計優化合同研發部8銷售合同營銷部9貸款合同計劃財務部龍龍湖湖進進行行

23、成成本本管管理理的的方方法法 合同管理中需要注意的事項1、合約規劃由項目成本經理編制，編制的范圍為開發成本和銷售費用； 2、實際簽訂合同時，合同經辦人須要與合約規劃進行對應，成本經理負責審核； 3、對于工期小于6個月，總價較低的工程合同宜采用總價包干合同；但是對于工期大于6個月或者總價較高的工程合同因為在執行過程中存在較多的可變因素，一般不采用總價包干合同。4、合同簽訂后，為了使合同中的相關內容具有較好的執行性，及時對供應商（含施工單位）進行合同交底，并將交底的會議紀要作為合同執行和合同結算的有效依據； 5、合同簽訂生效以后3日內完成合同付款計劃的編制并上傳至成本系統備案。6、合同執行過程中，

24、須及時對大于5萬元的變更簽證簽訂補充協議確定工作內容和金額； 7、合同執行完畢后，及時對合同進行評估，評估的內容包括合同內容制定的合理性、分析其優勢和不足之處以及對供貨商（含施工單位）的評估（包括但不限于其的履約能力、信譽以及是否可以繼續合作等）。龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法合同執行過程中的風險和對策合同執行過程中的風險和對策履約保證金違約金的約定付款的約定不要產生歧義 合同管理中的相關表格合同管理中的相關表格1、合約規劃合約規劃模板.xls 2、合同統計臺帳合同統計臺帳.xls 3、合同執行評估表合同執行評估表.xls龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，

25、明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 材料設備采購管理材料設備采購管理 供應方式及適用范圍供應方式及適用范圍 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號供應方式適用范圍1甲方供應 適用于通用性較強、使用量較大的材料設備，如商砼、鋼筋、外墻面磚、電梯、電線電纜等。 2甲方限價、乙方采購 適用于用量較大、市場品牌和價格差異較大的材料設備，如給排水管、外墻勾縫劑、外墻面磚粘貼劑等3乙方自行采購 材料設備采購管

26、理 供應方式及適用范圍適用于產品質量差異較小、價格差異不大的材料，如砂、石、砌筑用磚等材料設備的采購管理由造價采購部牽頭并負責龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 材料設備采購管理材料設備采購管理 甲供材料設備的采購方式及適用范圍甲供材料設備的采購方式及適用范圍 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號采購方式適用范圍1集團年度集中采購 適用于各地區公司次年開發項目中通用的材料設備，如：外墻面磚、入戶門、石材、電梯、發電機、三箱元器件等 2地區公司年度集中采購 適用于本地區公司次年開發項目中通用且用量較大但是未進行集團采購的材料設備，如：防火門、煙道、電線電纜等3地區公司零星采

27、購適用于項目專用的且確定為甲供的材料設備，如：屋面琉璃瓦、別墅用車庫門、入戶門等龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 材料設備采購管理中的相關表格材料設備采購管理中的相關表格1、供貨計劃表供貨計劃表.doc 2、甲供材料采購結算甲供材料采購結算表.xls 3、甲供材料領用結算甲供材料領用結算表.xls龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 簽證變

28、更管理簽證變更管理 簽證變更類型、辦理條件及責任部門簽證變更類型、辦理條件及責任部門 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法序號簽證變更類型辦理條件責任部門 1設計變更 1、設計原因所造成錯誤或失誤2、甲方要求的功能性改動1、研發部牽頭辦理2、造價采購部負責價格的審核 2技術核定 非設計原因造成的錯誤或失誤 1、工程部牽頭辦理2、造價采購部負責價格的審核 3現場簽證 1、設計變更（或技術核定）造成的現場返工2、零星用機械3、零星用工4、合同外增加的工程5、確認合同內工作內容的工程量 1、工程部牽頭辦理，返工簽證須有造價工程師參與收方2、造價采購部負責價格的審核 說明：單項簽證變更的金額原

29、則上不超過5萬元，超過5萬元的簽證變更須要簽訂補充協議確定價格和相關事項。 簽證變更管理制度的簡介簽證變更管理制度的簡介1 1、簽證變更管理辦法設計變更、技術核定和現場簽證管理辦法簽證變更管理辦法設計變更、技術核定和現場簽證管理辦法.doc .doc 2 2、現場簽證單現場簽證單現場簽證單現場簽證單.doc .doc 3 3、設計變更（或技術核定）單設計變更（或技術核定）單設計變更（或技術核定）單設計變更（或技術核定）單.doc .doc 4 4、現場收方單現場收方單現場收方單現場收方單. .xlsxls龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法現場簽證的處理原則現場簽證的處理原則審核審批原

30、則審核審批原則(向下優先順序遞減向下優先順序遞減)1.簽事實，不直接簽解決結果。簽事實，不直接簽解決結果。2.簽狀況（原始實際情況）不簽量。簽狀況（原始實際情況）不簽量。3.簽工作量不簽消耗。簽工作量不簽消耗。4.簽量不簽價。簽量不簽價。5.簽單價，盡量不簽總價。簽單價，盡量不簽總價。附件原則附件原則1.返工簽證返工簽證(引發返工的設計變更或技術核定）引發返工的設計變更或技術核定）2.返工、隱蔽工程量的簽證（返工、隱蔽工程量的簽證（現場收方單現場收方單）3.涉及到第三方扣款的簽證（第三方的扣款通知）涉及到第三方扣款的簽證（第三方的扣款通知）4.涉及到涉及到“合同外新增零星工程合同外新增零星工程

31、”的簽證（的簽證（工程指令單工程指令單）處理簽證問題的準繩處理簽證問題的準繩 滿足，合法原則滿足，合法原則 明確，責任原則明確，責任原則 準確，合理原則準確，合理原則 權利，舉證原則權利，舉證原則 證據，充分原則證據，充分原則 缺陷，就低原則缺陷，就低原則 資金計劃管理資金計劃管理 龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法年度資金計劃 季度資金計劃 月度資金計劃編制時間每年的12月15日之前 每個季度最后一個月15日之前 每月最后一個工作日前 編制依據未來3年的年度開發項目 根據實際開發進度結合年度資金計劃調整 根據實際開發進度結合合同付款計劃調整責任部門按照成本管理的責任部門各自編制，計

32、劃財務部匯總合同責任部門的經辦人編制，計劃財務部匯總合同責任部門的經辦人編制，計劃財務部匯總并審批編制內容 1、中長期資金計劃： 涵蓋未來3年的資金計劃（精確到季度）； 2、次年的詳細年度計劃（精確到月度） 1、本季度資金計劃完成情況回顧2、下一季度的資金計劃1、本月資金計劃完成情況回顧2、次月的資金計劃 準確度要求次年要求85%，次2年要求75%，次3年要求65% 不低于90% 不低于95% 考核辦法 暫無暫無按照項目和職能部門進行考核，均要求不低于95% 變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本

33、信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 動態成本的管理流程動態成本的管理流程一、動態成本跟蹤1、合同簽訂人在簽訂合同時，須與合約規劃對應，并對付款計劃進行拆分。項目成本經理負責復核。2、施工圖完成后45天內，項目成本經理負責組織完成施工圖預算，并對目標成本進行預算調整，項目成本經理負責將預算調整錄入成本系統。3、每月25日前由采購工程師將庫存材料費用進行結轉，轉入項目成本。項目成本經理負責審查。4、合同變更( 包括：現場簽證、設計變更、技術核定）所產生的合同金額變化， 按照簽證變更管理辦法的要求進行確認及審核后7天內，由項目成本經

34、理負責錄入成本系統。二、季度成本回顧1、每季度最后一個月25日前，合同責任人對未發生合同進行清理、預估，對已發生合同金額的調整進行確認，并匯總提交給項目成本經理審核。2、項目成本經理在每季度最后一個工作日前形成項目成本回顧報告（季度）報公司和集團進行審核。龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法 動態成本的管理制度1、動態成本管理辦法動態成本管理辦法.doc 2、動態成本管理表格動態成本管理表格.rar龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法變革組織架構，明確崗位職責成本管理的幾個要素目標成本管理招投標管理合同管理材料設備采購管理簽證變更、資金計劃管理動態成本管理結算管理成本信息化管理考核龍龍湖湖進進行行成成本本管管理理的的方方法法