1、2020年各行業“預警稅負率”大全！會計需要知道！今年的增值稅變化很大，不管是會計還是考證黨都要重新學習，尤其是考證黨，稅法考試計算的公式和稅負率是重點學習內容。不同行業，不同地區，稅局會根據當地、同行業來定一個稅負，即應該交 多少稅（用百分比計算）o如果企業低于這個稅負，系統就會發出預警，這 時稅局就會讓你自查，甚至稽查。2020最新各行業“預警稅負率”大全！一、企業增值稅行業預警稅負率增值稅稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入 的比例。具體計算如下：稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額實際抵扣進項稅額二期初留抵進項稅額

2、+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅 -期末留抵進項稅額注1 :對實行“免抵退”的生產企業而言，應納增值稅包括了 “出口抵減內銷產 品應納稅額”。注2:通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬”轉出未交增值稅” 累計數+ ”出口抵減內銷產品應納稅額”累計數。預警稅負率獷序號行業稅率參考1農副食品加工3.50%2食品飲料4.50%3紡織品（化纖）2.25%4紡織服裝、皮革羽毛2.91%5造紙及紙制品業5.00%6建材產品4.98%7化工產品3.35%8醫藥制造業8.50%9卷煙加工12.50%10塑料制品業3.50%11非金屬礦物制品業5.50%12金屬制品業2.20%13機械交通運輸設備3.

3、70%14電子通信設備2.65%15工藝品及其他制造業3.50%16電氣機械及器材3.70%17電力、熱力的生產和供應W4.95%18商業批發0.90%19商業零售2.50%20二他3.50%二企業所得稅行業預警稅負率所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業收入總額的百分比。每月 預繳的企業所得稅也要算在內，就是一個年度所有繳納的企業所得稅稅額都要算在內行我1u業1 50%2上岸唳,制造業2 00%3壯*甲骨北250%4%心機,海西業2 00%5'圭界限等由品q100%6E格北±1足量作，'哨 印刷100%7制虹2 00%8土制隔£2,5。%9120%10

4、害里歡痛遣.2 00%11德祖齒，計薜機及猶他 電千娘蠶幫苣2.00%123 00%13;邛府工100%14a冬服舞業2.50%15土橇制革業n3 00%161 50%1?目他專筑業150%1B'且通用帶上4.00%19J旭*/北100%20吃草.毛皮.翦毛曲身制100%21碘!北100%22*遍哈品忸工立LOT%231-怵-物.卷修與*1.10%24卡打加HR*.什.不. 棕、草胴品成100%2S熹直!it:1 50%26120%27工圈制品-軸瓦6 00%23*11制品業Wif3.00%29【朝曷業2.00%303浣”M制技北一才栽2 00%31除就甘依寺面口3 00%32理配食莖

5、1t1 50%招春利社1.50%34'讓M機甲異北2 00%35化* 面"j邕2 00%36土藝品RH他制盾業一三;并4 00%37工E揭空具忸利遣政l.W9fe38局昱聯曷化佳材料而約 M工業1 50%39k上府一中*|北LOO%40行芬業轉業1.00%41茹妒出：100%42*卿隆*匹miftit100%43唐地產過4.00%44電十機,貨前伸信也2.00%45里大、?力般T，,把性莊 A1 50%46%踣遠嫌上2 00%2020會計考試稅法計算公式大全!一、增值稅1、一般納稅人應納稅額=銷項稅額-進項稅銷項稅額=銷售額X稅率組成計稅價格=成本X （ 1+成本利潤率）組成

6、計稅價格=成本X （ 1+成本利潤率）+ （ 1-消費稅稅率）2、進口貨物應納稅額=組成計稅價格X稅率組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅（+消費稅）3、小規模納稅人應納稅額=銷售額x征收率銷售額=含稅銷售額+ （ 1+征收率）二、消費稅1、一般情況應納稅額=銷售額x稅率不含稅銷售額=含稅銷售額+ （ 1+增值稅稅率或征收率）組成計稅價格=（成本+利潤）+ （ 1-消費稅率）組成計稅價格=成本X （ 1+成本利潤率）+ （ 1-消費稅稅率）組成計稅價格=（材料成本+加工費）+ （ 1-消費稅稅率）組成計稅價格=（關稅完稅價格+關稅）+ （ 1-消費稅稅率）2、從量計征應納稅額=銷售數量X單位稅額三

7、、關稅1、從價計征應納稅額=應稅進口貨物數量X單位完稅價X適用稅率2、從量計征應納稅額=應稅進口貨物數量X關稅單位稅額3、復合計征應納稅額=應稅進口貨物數量x關稅單位稅額+應稅進口貨物數量x單位完稅價格x適用稅率四、企業所得稅應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額 應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額應納稅額=應納稅所得額X稅率 月預繳額二月應納稅所得額x 25%月應納稅所得額=上年應納稅所得額x 1/12五、個人所得稅1、工資薪金所得：應納稅額=應納稅所得額X適用稅率 -速算扣除數2、稿酬所得：應納稅額=應納稅所得額x適用稅率x （1-30%）3、其他各項所得：應納稅額=

8、應納稅所得額x適用稅率六、其他稅收1、城鎮土地使用稅年應納稅額=計稅土地面積（平方米）x適用稅率2、房地產稅年應納稅額=應稅房產原值X （ 1-扣除比例）X 1.2%或年應納稅額= 租金收入X 12% 3、資源稅年應納稅額=課稅數量X單位稅額 4、土地增值稅增值稅=轉讓房地產取得的收入-扣除項目應納稅額=E （每級距的土地增值額x適用稅率）5、契稅應納稅額計稅依據X稅率優秀會計必須知道的節稅秘籍節稅是完全合法的，節稅的本質是“改變交易”。節稅的本質是改變交易, 而不是觸犯稅法。優秀的會計必須要知道的節稅秘籍：1、技術入股少繳稅 很多民營企業的老板都是技術專家，擁有相應專利，但將專利提供給公司

9、使用時并沒有說明該技術屬于何種方式使用。建議老板們將技術專利作價投入公司，一方面可以改善公司的財務狀況， 減少投資時的資金壓力；一方面，作價入股以后，公司可以將其計入無形 資產，做合理攤銷一一增加成本費用，減少利潤，少繳所得稅。2、電子商務減印花 目前我國對電子商務同樣征收增值稅，但根據國家稅務總局的規定，在供 需經濟活動中使用電話、計算機聯網訂貨，沒有開具書面憑證的，暫不貼 花。因此，企業完全可以放棄傳統的經商模式，讓所有訂貨過程都在網上 完成，即可節省印花稅。3、存款少可遲繳稅 企業申報后就應及時繳稅，但存款少則可以申請延遲繳稅。存款少到什么 程度可以延遲？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資后 不足以支付應交稅金。注意：可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用 途的存款，各項專用存款。4、申辦時間很重要張三的新公司，稅務登記在6月30日，李四的新公司，稅務登記在7月1日。兩個公司都向稅務機關遞交了要求享受新辦企業的稅收優惠政策。年 底時稅務機關 批復：張三的公司當年已享受了一年的所得稅優惠，明年開 始繳納所得稅；李四的公司可以選擇今年的利潤先繳納，明年再開始計算 享受一年的所得稅優惠。根據稅務規定：上半年開業的公司當年算