1、會計師執業能力自查報告【篇一】會計師執業能力自查報告一、財務收支情況在財務工作過程中， 本單位嚴格按照 會計法 的規定， 依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發 生的業務事項進行會計核算、 填制會計憑證、 登記會計賬簿、 編制財務會計報告，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的 各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算， 依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真 實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支 出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公 室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重 點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制

2、制度建立和執行情況 根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制 度過程中，制定了財產管理制度 。建立和完善各項制度 的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有 效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完 整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督 和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限， 使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業 務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任， 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措

3、 施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。三、固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴 格按照采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、 款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項 財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反 映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的 結存數同實存數一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物 私用及其他違規問題。四、存在問題通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一 些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完 全達到會計法所規定

4、的要求，預算管理制度、財務分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的 制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。篇二】會計師執業能力自查報告一、財務會計人員隊伍建立情況1、公司建立了人事管理制度 、財務科長崗位說明書、財務會計崗位說明書 、出納員崗位說明書 ，規定 了公司人員聘用辦法和招聘財務會計人員的崗位條件，公司 嚴格按照制度選聘各級財務會計人員，財務部人員均取得了 會計從業資格證，具備相關專業知識和職業技能，能夠勝任 崗位。2、為滿足公司業務發展、監管要求的需要，公司注重 財務會計人員的培訓，不斷建立和完善會計人員的知識結 構，提升會計人員的業務水平。財務部每年

5、都會定期組織相關會計人員參加會計人員 后續教育的外部培訓，以提高政治思想素質、業務能力和執 業道德水平；同時，公司還邀請審計機構對財務會計人員進 行現場培訓，審計機構結合公司財務會計基礎工作中碰到的 困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業務水 平。3、公司財務部能夠及時對公司經濟業務作出正確的會 計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來， 財務部編制了公司 2011 年度財務會計報表和報表附注、 20xx 年第一季度財務會計報表和報表附注、 20xx 年半年度財務報 表及報表附注。經公司內部審計，財務部編制的財務會計報表能夠按照 企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反

6、映了 公司的財務狀況以及報告期內的經營成果和現金流量。4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求， 但對企 業會計準則的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在 公司上市后，隨著新業務的增加，不夠熟悉新業務的企業會 計準則的相關規定， 缺乏新業務的實務經驗； 另一方面，企 業會計準則專業術語比較深奧，實務中的會計處理存在一 定的理解和把握難度。二、財務總監的履職情況1、公司尚未建立財務總監任職管理辦法 。為進一步 明確公司財務總監的任職條件、崗位職責、權限范圍及績效 考核，做到崗位職責清晰，授權明確合理，公司計劃于 20xx 年 11 月前制訂財務總監任職管理辦法 。2、公司現任的財務總監，本科學

7、歷，已取得注冊會計 師資格證，具備多年企業財務管理經驗，熟悉公司財務會計 工作，在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中，能夠 及時發現公司財務會計工作中存在的問題，并對公司財務會 計工作進行指導。入職以來，公司財務總監勤勉履責，恪盡 職守，不斷完善公司財務與會計運作系統，確保公司的會計 處理與財務運作符合企業會計準則與上市監管要求。三、制度建設情況1、為提高財務會計信息質量，保證財務會計工作的順 利實施，公司制定了 會計基礎工作規范 、會計崗位職責 、 財務管理工作規定 、財務內部控制制度 、資產減值準 備和損失處理的內部控制制度 、工程項目會計控制制度 、 產品成本核算辦法等等一系列內部會

8、計控制制度，涵蓋 了貨幣資金、 銷售與收款、 采購與付款、 成本與費用、 存貨、 固定資產、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時 對財務會計管理制度進行更新。2、依照公司財務會計管理制度，公司會計系統能確認 并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表 和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會 計信息，能夠保證財務報告的準確與可靠。同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保 證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。【篇三】會計師執業能力自查報告根據 xxx 財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建 活動實施方案的通知文件精神，按照區民政局的安排，對 我單位會計基礎

9、工作、會計內部控制及財務會計行為等情況 進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：一、提高認識，搞好自查通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專 題檢查，促進單位嚴格遵守會計法 ，認真執行會計制度， 夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規范財務 會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保 障本單位各項業務正常運行。二、明確目的，依法自查我們在自查中嚴格按照中華人民共和國會計法 、行 政單位會計制度 、事業單位會計制度 ，依法自查，確保 達到自查的目的。三、認真自查，突出重點 在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。 1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書。 2、會

10、計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行會計法 行政事業單位會計制度。3、會計內部控制制度是否健全。4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否 得到嚴格遵守。5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告 是否真實完善。6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全。7、否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行 為。四、針對問題，認真整改（一）、財務收支執行情況 在財務工作中，我園嚴格按照會計法和事業單位 會計制度 的規定， 依法設置會計賬簿， 并保證其真實完整， 根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制 會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國 家有關財務法規，

11、所發生的各項會計事項均在依法設置的會 計賬簿上統一登記，核算，依據行政事業單位會計制度 的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支 出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支 出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排 支出。（二）、單位內部控制制度建立和執行情況 根據我園工作實際，在建立并實施內部監督和控制過程 中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部 管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程 中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證 了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強 了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏

12、洞的發生，達到 了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限， 使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款 及事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限， 規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效 措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。（三）、固定資產管理和使用情況 為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格 按照政府采購程序進行采購， 并根據有關規定， 建立了賬簿、 款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對 各項財務、 款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、 計算、 反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項 的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑 證、原始憑證的核