1、xxxx股份有限公司財務戰略規劃目錄第一部分總體財務現狀及財務管理狀況“十二五”規劃期執行情況回顧“十二五”期間，公司深入貫徹落實科學發展觀和集團轉型升級戰略部署， 完善在汽車產業集群區的戰略布局，本著優先重點發展研發業務、大力積極發展 檢測業務、統籌穩健發展產業化業務的原則，加強共性技術、關鍵技術攻關，強 化市場開拓能力，不斷提高市場占有率，逐步向中國汽車行業公共技術服務平臺、 先進技術服務提供商及高新技術產品集成供應商邁進。1 .公司業務發展不夠平穩，營業收入起伏較大，與規劃目標有較大差距，利 潤實現顯著增長，遠超預期目標。30.025.020.0任15.。10.05.0n n營業收入目標

2、及完成情況. 一 一一2011 年201邪201許201忤201郵規劃目標17.520.022.524.025.0實際完成19.511.415.015.712.0技術服務4.15.76.75.96.8產業15.45.78.39.85.32012年營業收入大幅下降至近年來的低點億元，2015年營業收入12億 元，僅達到規劃目標的48%技術服務收入保持穩定增長態勢，特別是整車、排 放收入增長大幅超預期。收入差距主要是產業化未達到預期目標，尤其是占比最 大的特種車業務銷售收入大幅下降。利潤總額目標及完成情況利潤總額超規劃目標，主要是核心業務汽車測試評價收入顯著增長以及非經 常性損益增長。但近兩年利潤

3、增速有所下降，2015年利潤同比下降30%但經營 性利潤呈增長態勢。簡要利潤表（2015年12月31日）單位：元項目本年累計上年累計變動比率一、營業總收入1,201,129,1,568,891,%P營業總成本870,976,1,293,626,%1、營業利潤354,104,298,605,%四、利潤總額369,161,494,742,%五、凈利潤309,087,412,797,%2 .公司實現上交所上市，資本實力大大增強，資產規模高于規劃目標資產目標及其完成情況總資產目標（億元）=i總資產實際（億元）=i凈資產目標（億元）=i凈資產實際（億元）一總資產增長率（% 凈資產增長率（%公司上市是“十

4、二五”重大戰略目標，2012年6月公司在上交所上市，募 集資金15億多元，顯著增強了公司資本實力，資產規模大幅增加。公司資產總 額從2011年的億元增長到2015年末的億元，所有者權益自億元增長到億元，均 實現較大幅度增長。簡要資產負債表（2015年12月31日）單位：元項目期末余額項目期末余額貨幣資金1,373,023,流動負債合計416,090,應收票據200,561,非流動負債合計190,622,流動資產合計2,465,109,負債合計606,713,非流動資產合計1,975,894,所有者權益合計3,834,290,資產總額4,441,004,負債和所有者權益總計4,441,004,3

5、 .投資保持高強度增長，公司技術能力不斷提升。汽車技術研發與測試評價基地建設等重大戰略投資項目建設，為公司打造國際一流、國內領先”的汽車技術創新和公共技術服務平臺，發展成為高技術 服務提供商和高科技產品集成供應商奠定了堅實基礎。序號項目名稱建設內容累計投資項目進度描述1汽車技術研發與 測試評價基地建 設土地購置、基地基建工程和試驗室設備 設施等。1170752013年10月投入使用2汽車技術研發與 測試評價能力提 升汽車設計、底盤、動力總成、電動汽車、 輕量化和整車、部件、排放等技術研發 和測試評價能力完善和擴充。26098已完成投入使用3燃氣汽車產業化新建燃氣汽車系統及 ECU噴嘴、減壓 器

6、和閥類零件開發和生產基地。1601完成一期工程4試驗室搬遷公司本部試驗室搬遷至新基地。1293完成5雙橋科技產業園西區：特種車廠區建設。18585已完成投入使用6特種車搬遷改造特種車卜料、沖壓、焊接、結構件制作、 涂裝、裝配生產線搬遷和技術改造，補 充流動資金。892已完成投入使用7電動汽車有限公 司設立產業化10000完成對凱瑞電動公司 注資序號項目名稱建設內容累計投資項目進度描述8其他零部件有害物質檢測、車輪六分力米集 系統、熱交換器測試系統、臭氧試驗箱、 ADA繇統測試評價、發動機性能開發試 驗臺、IT建設等1328合計1768724 .公司資產結構進一步優化，總體經營效益持續穩定增長，

7、凈資產收益率不 斷改善。2012年6月在上海證券交易所成功上市，募集資金億元（扣除發行費用）， 大幅提升了公司資產規模與資本實力，拓寬了融資渠道。2016年公司總資產億元, 凈資產億元，分別是2011年的倍和倍，2012年上市以來，資產負債率低于15% 資產結構與質量優良。隨著公司汽車技術研發與測試評價基地產能逐步釋放，核心業務一一技術服務業務快速增長，2016年技術服務業務收入億元，是 2011年倍，創歷史新高， 保障了公司整體經營業績持續增長。2016年公司利潤總額億元，是2011年倍。 凈資產收益率不斷提升和改善，尤其是經營利潤的貢獻度不斷增強和提高。2014年-2016年凈資產收益率明

8、細表單位：元頃目一 一 一 年度_ _ _2014 年2015 年2016 年利潤總額494,742,366,746,401,850,減：所得稅費用81,944,61,587,61,226,凈利潤（報表口徑）412,797,305,159,340,623,凈利潤（剔除非經常性損益項目）224,617,271,265,284,163,凈資產收益率（報表口徑）%凈資產收益率（剔除非經常性損益項目）%二、財務會計工作的變化與發展隨著社會主義市場經濟的發展， 公司的管理水平在日常經營發展中越來越顯 其重要性，財務會計工作已不再是簡單的賬務核算，已經從日常的業務記錄、登 記賬簿、編制報表、報告企業的財務

9、狀況與經營成果轉向著眼于公司內部提升經 營管理水平、增加公司價值、防范經營風險的需要，更為關注管理的過程，即事 前、事中、事后控制，目的是總結過去、控制現在、規劃未來，要求財務人員必 須具備較寬的知識面和果斷的應變能力，具有較強的分析問題、解決問題的能力, 對人員素質提出更高的要求，要求財務工作圍繞如何為公司發展服務，通過管理 職能實現創造價值，從“核算型”向“管理型”轉變，支持促進公司發展。目前，公司的資產與業務規模、下屬企業數量與業務形態、核算與內控管理 體系、財務人員數量等都發生了較大變化，資產總額不斷增長，業務規模不斷擴 大，管理幅度不斷擴展，業務形態不斷增加，核算與管理越來越精細化，

10、內控體 系越來越嚴謹，財務隊伍也越來越壯大，管理難度不斷加大，尤其是作為上市公 司，證監會、投資者對公司財務管理工作提出越來越高的要求，這就需要進一步 加強會計核算、資金管理與財務管理等方面的工作，在確保會計信息質量的同時， 加強資金管理和財務數據質量管理，通過財務信息化系統等現代化手段搭建資金 管理與財務管理平臺，提高資金管理與使用效率，比較準確地掌握公司資金需求 與存量情況，合理安排投資計劃與籌劃融資渠道，保證公司正常的資金運營，加 強財務數據質量維護和財務分析，更好地掌握公司財務狀況和經營狀態，為公司 經營決策提供服務與支持。這就要求財務工作必須不斷提升人員素質，全面履行 職責，發揮作用

11、，提供優質服務，控制財務風險，確保財務健康，只有這樣，才 能為公司和股東創造更大價值。公司“十三五”發展思路提出：以“創新、協調、綠色、開放、共享”發展 理念為引領，內生式發展與外延式擴張相結合，實施戰略聚焦，優化資源配置； 以技術服務為核心，推動內外協同創新，調整優化產業結構，加速轉型升級，走質量效益型發展道路；加強資本運作，穩妥推進國內外并購，實施戰略擴張，將 公司發展成為具有核心競爭優勢、引領行業發展的百億級國際化企業。同時提出 我們的中長期戰略目標：爭取到 2025年左右，將中國汽研發展成為核心競爭優 勢和特色優勢突出，引領行業發展的百億元級國際化上市公司。 這一目標的提出, 對財務管

12、理工作提出更高的要求，必須制定有效的財務戰略予以支持和保障，才 能確保公司“十三五”規劃目標和中長期戰略目標的實現。三、目前存在的問題和相對薄弱環節盡管近幾年公司財務管理水平在不斷地提高、發展和完善，但現階段仍存在以下一些問題。公司的風險意識還是比較薄弱，舉例而言，事前評估不夠，樂觀估計某些投 資項目，投資分析缺乏經驗，忽視投資風險分析，從而導致財務回報達不到理想 狀態；內部控制重視不足，內控制度不夠完善，內部控制審計效果不明顯，財務 管理風險不能通過內部控制進行識別和預防；由于受到傳統做法和習慣思維的影 響，管理意識較為薄弱，財務發揮明顯不足；人員素質與管理要求存在差距，知 識層次與知識結構不合理，難以發揮財務管理應有的作用；另外，公司整體凈資 產收益率偏低，盈利能力不強，尤其是