1、1目的及原則為了優化項目成本結構，提髙成本意識，更準確客觀的反映項目運營效益，便于項目成本管理，特制左本辦法。2適用范圍本辦法適用于公司自營、合資及外部委托運營等各類項目。3權責3.1總經理負責費用分攤工作的總體管理，對相關模糊地帶及爭議等問題進行裁決。3.2各成本發生部門負責本領域成本費用相關數據的收集和相關指標的計算。3.3各運營部門負責對各成本發生部門的數據審核。3.4行政人事部負責收集匯總各部門的費用計算數據，統一提交給財務部門；3.5財務部門負責各項目成本核算，及時出具項目核算報告，供公司領導管理決策使用。4項目直接費用各項目開展的各類促銷、推廣活動等營銷費用，及項目運營人員的差旅項

2、目等直接相關費用，列入各項目 成本中。5工資分攤5.1體現為人工成本。各類型崗位人員的固定工資部分按不同的方法進行分攤。詳情見附件1。此工資部 分在工資表中包括基本工資、崗位工資、各項補貼和公司繳納的社保費用。5.2銷售客服人員工資按工作量占比情況行分攤。工作量占比由提成總量、客服人員數量、聊夭數和接待 人數等各項指標加權計算得出。含銷售部門所有人員。5.3創意類崗位人員工資按工作量積分占比情況進行分攤。工作量占比為針對不同工作類型、所用的人員 等進行的標準化分類積分。含創意團隊所有人員（設計部和文案策劃部）°5.4售后崗位人員工資按工作量占比情況進行分攤。工作量占比由退換貨量、中差

3、評量、聊夭量和培訓量 等各項指標加權計算得出。包括除了項目專屬人員之外售后部門的其他所有售后人員。5.5倉庫人員工資按工作量占比情況進行分攤。工作量占比由發貨機器單數、提成總額和發貨積分等各項 指標加權計算得出。包括倉庫所有人員。5.6采購人員工資根據不同工作內容積分制占比情況分攤費用。包括采購部門所有人員。5.7運營人員工資:直接計算到各項目成本之中。包括各運營部門所有正式崗位的運營人員。含經理助理崗 位，不含試用期的人員。5.8服務管理人員的工資按各項目的其他崗位工資總額占比進行分攤。包括行政人事、總經辦、培訓主管 及未轉正運營人員等，此部分為除去5.1-5.7之外的其他所有人員。6提成/

4、獎金分攤體現為人工成本。為各崗位設置的獎勵項目，如銷售提成、運營獎勵等，直接列入各項目成本中。在工資 表中為各項目設立的各種提成、獎金等。7倉庫房租水電費分攤各地倉庫的房租及水電費用，按照風貨面積進行占比分攤。倉庫租金及水電費按各項目實際風貨占地面積 進行分攤。詳情見附件2。8日常費用分攤包括各種辦公消耗品、水電、通信等行政費用及招聘、外部培訓等人事費用。按各項目所承擔的當月實際 工資占比進行分攤。詳情見附件2。9新項目相關費用新項目（如微淘）獨立運營之前的相關費用暫由公司進行承擔。包括營銷、設計、推廣等費用，納入項目費用，按各項目所承擔的當月實際工資占比進行分攤。詳情見附件2。10公司管理費

5、提取每月按各項目所承擔的當月工資總額的一定比例固定提取，用于公司辦公樓（及宿舍）房租、裝修及固定資 產攤銷等各類長期性費用。無論是否發生實際費用，都按期固定比例提取。詳情見附件2。11數據匯總時間要求每月3日12點前，各部門主管提供數據，分別經項目運營主管審核，行政人事部匯總后，于下班前提供 給財務部。12附則本辦法由行政人事部負責擬定、修改和解釋。口 2016年4月1日起執行。附件1：人員工資分攤一覽表類型計算公式說明銷售本項目應承擔的工資總額=全部銷售 部門的工資總額（本項目提成總額/各項 目捉成總額*30%+本項目銷售團隊人數/ 各項目銷售團隊總人數*30%+本項目聊 天回復條數/各項目

6、聊天回復條數*20%+ 本項目接待人數/各項目總接待人數 *20%） 1、銷售客服工資總額為銷售團隊人員的工資總額，包括已 轉正人員和未轉正人員。2、提成總額為初試狀態下銷售所得捉 成，即：不扣除責任金，也不減退換貨數量的初始提成總額。3、 銷售團隊人數為本月度歸屬于本項目的正式銷售客服人數，不含 試用期員工。當月人數=（月初人數+月末人數/2。創意本項目應承擔工資總額=創盤人員工 資總額*本項目月度工作積分量/各項目 月度工作積分總量。1、設計類工作：（1）首頁：3分：（2）詳情（攝影修圖）：3.5分：（3）活動報名：1分（日常活動0.5分，大促/首發活動1: 人型洶動包括單項洶動，不再另行

7、積分）：（4）促銷承接：1分：（5）線下物料：0.5分：（6）修改/次：0.5分。2、文案類工作：（1）首頁主題：3.5分：（2）詳情梳理：3.5分：（3）促銷承 接：1分：（4）品牌活動支持：1分：（5）活動報名：0.5分；（6）修改：0.5分。3、不合理時間：*1.5O售后本項目應承擔工資總額=售后部門工 資總額* （本項目退換貨量/各項目退換貨 總量*40%+本項目中差評量/各項目中差 評總量*30%+本項目售后聊天條數/各項 目聊天條數總和*20%+本項目培訓人次/ 各項目培訓人次之和*10%）1、京東店聊天數=同項目京東店發貨量/同項目天貓店發貨 量*同項目天貓店聊天數。2、退換貨量

8、，包括保修。3、產品類 型系數：機器整機1.0,電腦配件（鼠標/鍵盤等）0.3。其他新增 產品參照設置不同系數。4、按自然月份進行統計。5、中差評量： 分配到售后部處理的數量。6、售后部門工資總額不含劉欣和蔣 登名二人的，此二人工資直接劃歸機械師費用。倉庫本項目應承擔工資總額=倉禰人員總 工資*（本項目單數/各項目單數之和 *55%+本項目捉成總額/各項目捉成總 額*35%+本項目收貨積分之和/各項目收 貨積分之和*10%）1、單數包括機器、單獨配發的各類小件的銷售單、投訴單、 保修單等全部單數。與套餐起配發的小件，與機器算單，不 單獨計算。2、捉成扣除前總額，即不扣除貴任金、不減去退換 貨數

9、量的毛捉成總額。3、收貨相關工作工作量系數如下：1）小 件包裝：1.0； 2）掃碼：普通的0.3,復雜的L0： 3）撕保卡：l.Oo4采購本項目應承擔工資總額=釆購部門工 資總額*本項目月度策劃工作積分量/各 項目月度策劃工作積分總雖。（1）長期性的新供應商：10； （2）長期性的新產品：10+10（項目啟動10,項目完成10） :（3）采購單數：1;（4）其他（活動物資等）：2*品種數運營所有人員的工資直接劃歸到所在項目成本中包括運營團隊所有人員，如總監、主管、運營、運營助理及經理助理人員服 務管 理本項目應承擔的工資總額=本類崗位 人員工資總額*本項目所承擔的其他崗位 人員工資總額/各項目

10、所承擔的其他崗位 人員工資總額之和包括行政人事部所有人員、總經辦人員、培訓主管及未轉正 的運營團隊人員（運營助理、經理助理）。附件2:長期費用分攤/提取一覽表名稱計算公式說明倉庫租金與水電費本項目應承擔倉炸租金=各倉庫 月度租金*本項目物資占用面積/各項 目占用面積之和占用面積為存放發貨物資的實際面積估算，非倉脖的所 有面積。包括機器、配件等所有物資占地血積。臨時按上報 的面積進行核算：不同倉庫進行各自項目分攤。日常費用本項目應承擔的日常費用總額= 公司當月日常費用總額*本項目應承 擔的人員工資總額/各項目應承擔的 工資總額之和包括各種辦公消耗品、水電、通信費用，含各倉庫的日 常辦公費用及招聘、外部培訓等相關人事費用。新項