1、.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實踐1商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引5商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實踐一、合規(guī)部的主要職責(zé)合規(guī)部是銀行的主要風(fēng)險管理部門之一，具有較大的獨立性。合規(guī)部主要承擔(dān)7項職責(zé)：1.協(xié)助高級管理層制定、有效推動和執(zhí)行銀行的合規(guī)政策，有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險。2.主動識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告合規(guī)風(fēng)險。3.組織銀行各部門梳理整合銀行的規(guī)章制度和操作規(guī)程，適時修訂銀行合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準(zhǔn)則或各項操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求，并具有較強的執(zhí)行力。4.開發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，包括新入行員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測試，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)等，并成為銀行員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部

2、聯(lián)絡(luò)部門。5.關(guān)注并持續(xù)跟蹤合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，準(zhǔn)確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，正確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對銀行經(jīng)營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議。6.參與銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，提供合規(guī)支持。7.合規(guī)部參與銀行新產(chǎn)品開發(fā)，提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，包括新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的拓展，新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險。二、合規(guī)工作的主要內(nèi)容（一）三個層面的合規(guī)建設(shè)。1.在思想文化層面上，從戰(zhàn)略高度審視合規(guī)，營造全行上下重視合規(guī)的氛圍，將合規(guī)由外在的被動和強制轉(zhuǎn)化為內(nèi)在的主動和自覺。該行高層在此發(fā)揮了積極作用，經(jīng)常在全行性會議、行報和內(nèi)部網(wǎng)

3、絡(luò)上強調(diào)合規(guī)的重要性和意義，向全行傳遞重視合規(guī)的信息。同時，給予合規(guī)部門足夠的人財物支持，建立全行性的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員隊伍，為提高合規(guī)人員素質(zhì)進行各種培訓(xùn)和交流。2.在政策制度層面上，該行建立了以合規(guī)政策為主干，以規(guī)章管理辦法和法律性文件審查辦法為支撐的“一體兩翼”的合規(guī)管理的規(guī)章制度體系，為我行建設(shè)合規(guī)風(fēng)險管理機制提供了制度保障。3.在組織行為層面上，該行合規(guī)部負(fù)責(zé)人由董事會直接聘任，這在全國尚屬首例；合規(guī)部由行長直接分管，合規(guī)部負(fù)責(zé)人可以參加全行所有重要會議，在制定重要規(guī)章制度和作出重大決策時，聽取合規(guī)部門意見是必經(jīng)程序。同時還在合規(guī)政策中直接規(guī)定了董事會、監(jiān)事會和高級管理層在合規(guī)方面應(yīng)擔(dān)負(fù)的職

4、責(zé)，并明確了責(zé)任形式。除在總行設(shè)立合規(guī)部外，還在總行各部室和分支行設(shè)置了合規(guī)員，使得合規(guī)工作“既有大腦也有手足”。（二）合規(guī)促業(yè)務(wù)發(fā)展。合規(guī)只有“嵌入”業(yè)務(wù)流程之中才能發(fā)揮其應(yīng)有功能；合規(guī)只有和業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合并促進業(yè)務(wù)發(fā)展才能有價值；合規(guī)文化只有融入銀行企業(yè)文化才能有長久的生命力。在履行職責(zé)的過程中，該行力圖將合規(guī)管理升華成一種尋求可能性的藝術(shù)，既“挑刺”，更要“拔刺”，力爭在監(jiān)管要求、合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間尋找恰當(dāng)?shù)钠胶恻c。要求合規(guī)人員樹立為基層服務(wù)的意識，改變工作作風(fēng)，寓管理于服務(wù)之中，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供參考指導(dǎo)；將部門工作按業(yè)務(wù)條線劃分，指定專人負(fù)責(zé)，實行“首問負(fù)責(zé)制”。（三）合規(guī)培訓(xùn)。加

5、強對總行合規(guī)部人員的培訓(xùn)。目前合規(guī)部人員均至少參加過一次行外專門培訓(xùn)，還利用每月兩次的部務(wù)會議進行集中學(xué)習(xí)和交流，此外還經(jīng)常與同業(yè)和監(jiān)管部門就合規(guī)進行溝通和交流。加強對廣大合規(guī)員的培訓(xùn)。合規(guī)部成立以來對合規(guī)員的培訓(xùn)每月至少一次，目前已集中了八次集中培訓(xùn)，有行外專家的專門講座，也有監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)對監(jiān)管政策的闡釋分析。行領(lǐng)導(dǎo)還經(jīng)常到會講課，侯福寧行長就在合規(guī)員培訓(xùn)會上提出要賦予合規(guī)人員實施合規(guī)管理的三大權(quán)利“參與權(quán)、知情權(quán)、話語權(quán)”；并要把合規(guī)管理成為推進業(yè)務(wù)的“放心工程、希望工程”。通過培訓(xùn)提高了合規(guī)員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，也為他們從事合規(guī)工作起到了撐腰打氣的作用。進行合規(guī)巡回宣講。分支行是防范合規(guī)風(fēng)險的第

6、一道關(guān)口，強化一線人員合規(guī)意識至關(guān)重要，為此該行進行了大規(guī)模合規(guī)宣講，由合規(guī)部總經(jīng)理主講，對象是分支行行長、部門經(jīng)理、二級支行行長等，2006年這項工作全面啟動，每月至少兩家分支行，目前已完成十家，近兩千人接受了宣講培訓(xùn)。（四）合規(guī)載體建設(shè)。該行目前已建立了三大合規(guī)載體，分別是合規(guī)簡報、合規(guī)建議與合規(guī)風(fēng)險提示。合規(guī)簡報面對全行干部職工，主要是合規(guī)工作動態(tài)、最新法律法規(guī)摘編等，目前共編發(fā)38期，合規(guī)簡報形式多樣，內(nèi)容實用，為業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制起到了較好的服務(wù)作用。合規(guī)建議與合規(guī)風(fēng)險提示由行長簽發(fā)。合規(guī)建議主要從合規(guī)的角度指出行內(nèi)某些工作的不足，提示相關(guān)部門給予重視；合規(guī)風(fēng)險提示主要是通過行內(nèi)外典

7、型案例分析，指出合規(guī)風(fēng)險并提供操作建議。由于合規(guī)建議與合規(guī)風(fēng)險提示由行長簽發(fā)，各收文單位非常重視，效果良好，目前這兩類文件共簽發(fā)9期。（五）合規(guī)手冊編寫。該行計劃編寫三個手冊，首先是面向全體員工和銀行同業(yè)的合規(guī)人員法律適用手冊，該手冊共六章，分別是公司治理、存款業(yè)務(wù)、貸款與擔(dān)保、中間業(yè)務(wù)、支付結(jié)算、風(fēng)險管理與內(nèi)控，共計八十余萬字，主要將有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的法律法規(guī)特別是監(jiān)管規(guī)章按上述章節(jié)進行分類，使合規(guī)人員一書在手，就能通曉各條線的重要法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章。目前該書已完成初稿，交付出版。此外還著手編寫“合規(guī)人員手冊”，主要面向合規(guī)部人員以及合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，以規(guī)范合規(guī)管理，增強其執(zhí)行力；最后還將會同總行職能

8、部室，選取部分崗位試編崗位操作手冊。通過三個手冊的編寫，強化了合規(guī)管理的依據(jù)，提高了合規(guī)管理人員的素質(zhì)，方便了操作人員查閱和學(xué)習(xí)，有助于在全行形成遵章守制的合規(guī)氛圍。（六）合規(guī)風(fēng)險報告。該行計劃制定合規(guī)風(fēng)險報告制度，明確合規(guī)風(fēng)險報告的主體、對象、內(nèi)容、路線以及責(zé)任，發(fā)揮合規(guī)工作的“早期預(yù)警功能”。目前該制度已形成初稿。（七）合規(guī)人員考核。通過該制度能夠明確合規(guī)人員責(zé)任，促使其依法履行職責(zé)，同時也能夠促使合規(guī)風(fēng)險報告制度的各項要求得到實現(xiàn)。（八）合規(guī)人員資格認(rèn)證。合規(guī)工作需要有良好的法律功底和專業(yè)背景，為確保合規(guī)工作質(zhì)量和水平，該行計劃實施合規(guī)人員資格準(zhǔn)入，要求合規(guī)人員應(yīng)具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，通

9、過國家司法考試取得法律職業(yè)資格證書，或者通過企業(yè)法律顧問資格考試并取得證書。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中華人民共和國商業(yè)銀行法，制定本指引。 第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行適用本指引。 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機構(gòu)以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。 第三條 本指引所稱法

10、律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。 本指引所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。 本指引所稱合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。 本指引所稱合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。 第四條 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。 第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險

11、管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。 合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。 董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。 第七條 銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實施監(jiān)管，檢查和評價商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的有效性。 第二章 合規(guī)管理職責(zé)第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)

12、構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系。 合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素： （一）合規(guī)政策； （二）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源； （三）合規(guī)風(fēng)險管理計劃； （四）合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程； （五）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。 第九條 商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序，并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項做出規(guī)定，至少應(yīng)包括： （一）合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)； （二）合規(guī)管理部門的權(quán)限，包括享有與銀行任何員工進行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利等； （三）合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)； （四）保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨立性的各項措施，

13、包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等； （五）合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系； （六）設(shè)立業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)合規(guī)管理部門的原則。 第十條 董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)： （一）審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施； （二）審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決； （三）授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、審計委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行日常監(jiān)督； （四）商業(yè)銀

14、行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。 第十一條 負(fù)責(zé)日常監(jiān)督商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的董事會下設(shè)委員會應(yīng)通過與合規(guī)負(fù)責(zé)人單獨面談和其他有效途徑，了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會或高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施。 第十二條 監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。 第十三條 高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險，履行以下合規(guī)管理職責(zé)： （一）制定書面的合規(guī)政策，并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理狀況以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時修訂合規(guī)政策，報經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達給全體員工； （二）貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當(dāng)?shù)募m正措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的

15、相應(yīng)責(zé)任； （三）任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨立性； （四）明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu)，為其履行職責(zé)配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員，并確保合規(guī)管理部門的獨立性； （五）識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險管理計劃，確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào)； （六）每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險管理報告，報告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規(guī)風(fēng)險的有效性； （七）及時向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件； （八）合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。 第十四條 合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險的識別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門

16、根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理計劃履行職責(zé)，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險評估報告。合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。 合規(guī)風(fēng)險評估報告包括但不限于以下內(nèi)容：報告期合規(guī)風(fēng)險狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采取的或建議采取的糾正措施等。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進經(jīng)營管理流程，適時修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護舉報人。 第三章

17、 合規(guī)管理部門職責(zé)第十八條 合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé)： （一）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議； （二）制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)風(fēng)險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等； （三）審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則

18、的要求； （四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門； （五）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)； （六）積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險； （七）收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測

19、指標(biāo)，按照風(fēng)險矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險的優(yōu)先考慮序列； （八）實施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應(yīng)的調(diào)查。合規(guī)性測試結(jié)果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求； （九）保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。 第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合規(guī)管理職能的資源。合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)技能和個人素質(zhì)。 商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的

20、專業(yè)技能培訓(xùn)，尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展及其對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響等方面的技能培訓(xùn)。 第二十條 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。 各業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險，按照合規(guī)風(fēng)險的報告路線和報告要求及時報告。 第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機制。 第二十二條 商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價。 內(nèi)部審計部門應(yīng)負(fù)責(zé)

21、商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。內(nèi)部審計方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計評價，內(nèi)部審計的風(fēng)險評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險的評估。 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計部門在合規(guī)風(fēng)險評估和合規(guī)性測試方面的職責(zé)。內(nèi)部審計部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。 第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的要素、格式和頻率。 第二十四條 商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)應(yīng)加強合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。 第二十五條 董事會和高級管理層應(yīng)對合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。 商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)

22、負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。 第四章 合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。 商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告。 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項報告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會報告。 第二十七條 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會報告離任原因等有關(guān)情況。 第二十八條 銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的有效性進行評價，評價報告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。 第二十九條 銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)風(fēng)險現(xiàn)場

23、檢查的頻率、范圍和深度，檢查的主要內(nèi)容包括： （一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系的適當(dāng)性和有效性； （二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險管理中的作用； （三）商業(yè)銀行績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報制度的適當(dāng)性和有效性； （四）商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。 第五章 附則第三十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實施。銀監(jiān)會就商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引問題答問 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引(以下簡稱指引)的有關(guān)內(nèi)容銀監(jiān)會解讀。一、什么是合規(guī)風(fēng)險？為什么要制定指引？ 答：合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。全球銀行業(yè)普遍實施風(fēng)險為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機構(gòu)一項核心的風(fēng)險管理活動。目前，國內(nèi)已有多家銀行業(yè)金融機構(gòu)建立了合規(guī)管理部門，加強機構(gòu)自身的合規(guī)風(fēng)險管理已成共識，但合規(guī)管理尚處于起步階段，迫切需要監(jiān)管部門明確相應(yīng)的原則和要求。為此，銀監(jiān)會根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法和商業(yè)銀行法，在廣泛吸收和借鑒國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的良好做法，以及國外銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，制定了指引。二、指引對商業(yè)銀行提出了哪些要求？答：指引從良好的合規(guī)文化建設(shè)、有效的合規(guī)管理體系和嚴(yán)格的合規(guī)管理制度等三方面對商業(yè)銀行提出了有針