1、費用報銷制度編 號：編制部門: 財務部審核人:批準人:受控狀態:發布 實施*公司 發布文件編號：費用報銷制度及流程說明為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，降低企業經營成本，根據國家有關財政法規和公司宏觀發展戰略方針，特制定本制度及審批程序。一、差旅費員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。受公司外派，長駐某一城市開展業務或設立分支機構，自租房之日起，不屬出差。(一)出差審批1 流程圖：填寫出差申請單出差人審核部門經理審批總經理出差記錄及備案行政部2流程說明：2.1 員工出差前應填列好出差申請登記表,并交部門經理批準，分管高層審批后交人力資源部備案。2.2 各部門經理及

2、分管副總經理必須嚴格審核部門員工的出差目的及出差規劃。(二)出差借款 1流程圖：文件編號：根據公務所需資金情況填寫借款單借款人據待處理公務情況核準審核需借款部門主管/經理根據制度審核財務部經理審批財務主管領導支付借款財務部出納2流程說明：2.1員工出差可以向公司借支所需差旅費用，填寫“借款單”，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應，原則上借款金額不超過本人月薪資額度或本人及擔保人在公司往來賬戶存款額度。2.2借款需由部門經理、副總、財務部經理、財務主管領導審批；除經批準的備用金外，實行“前借不清，后不再借”制度。(三)報賬期限出差人員返回后，應在一周內辦理報銷手續

3、，如因特殊情況不能按期報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，財務主管領導同意后方可延期，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務部將不予報銷并從其工資中扣回借款。(四)報銷程序1報銷實行”誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類序時貼在粘貼單上，按項目填好 “差旅費報銷單” 或“費用報銷單”。2根據各授權范圍，具體經辦人經由本部門負責人（分管副總）審核同意后交財務部審核會計，經財務部審核會計核準簽字后統一交財務部經理、財務總監、總經理、董事長審批，由出納按規定時間統一支付。文件編號：(五)報銷標準1國內出差各項費用標準：崗位級別交通工具標準（元/天）

4、總經理副總經理總監火車輪船飛機市內交通工具市內交通費項目一類地區二類地區三類地區港澳臺地區軟臥（席）二等艙位普通艙位出租車/公交/地鐵有效票據實報實銷補助標準*部門經理級硬臥（席）三等艙位審批公交/地鐵有效票據實報實銷補助標準*部門主管級硬臥（席）三等艙位審批公交/地鐵有效票據實報實銷補助標準*一般員工級硬臥（席）三等艙位審批公交/地鐵有效票據實報實銷補助標準*備注：1、一類地區：首都、直轄市、特區城市沿海開放地區和重要省會城市和個別城市。北京、上海、天津、重慶；深圳、珠海、汕頭、廈門；廣州、福州、杭州、南京、濟南、哈爾濱、長春、沈陽、武漢、鄭州、西安、成都、?？?；青島、溫州、寧波、大連等。2

5、、二類地區：除一類地區外的內地、中西部省會級城市、一般地級城市和個別沿?？h級城市。呼和浩特、烏魯木齊、西寧、蘭州、銀川、石家莊、太原市、長沙、合肥、南昌、南寧、昆明、貴陽、南寧；蘇州、無錫、常州、鎮江、江陰、揚州、徐州、連云港、張家港、大慶、鞍山、本溪、雞西、鶴崗、牡丹江、吉林、遼陽、秦皇島、保定、煙臺、威海、淄博、嘉興、湖州、蚌埠、安慶、九江、贛州、開封、寶雞、咸陽、株洲、湘潭、黃石、漳州、泉州、中山、桂林、三亞、綿陽、瀘州、遵義；福鼎、慈溪、海寧等。3、上述城市只是其中一部分，具體城市級別在出差申請單填報時由行政部統一確認，以確認級別為準。文件編號：2. 海外出差費用、補助和交通工具標準(

6、美元)：報銷費用項目總經理、副總經理、總監(美元/天/人)其他人員(美元/天/人)住宿標準歐美*東南亞*伙食補助歐美*東南亞*交通工具歐美經濟倉據實報銷經濟倉據實報銷東南亞經濟倉據實報銷經濟倉據實報銷小費歐美據實報銷據實報銷東南亞據實報銷據實報銷（六） 相關說明1 出差人員內地伙食補助標準的計算，以出差時間滿8小時以上為1天，低于8小時按半天計算，其出差時間滿一天，但當日未住宿，伙食補助標準按對應級別補助標準的30%計算。離開或到達是否有餐補，以車票的時間為依據。2 出差期間發生的請客送禮等招待費用，須事先請示本部門負責人同意，報經財務主管領導確認同意后，按照簽字權限經審批后報銷。如出差期間（

7、出差1天以內）發生了招待費用，不再報銷伙食補助。如出差期間（出差1天以上）發生了招待費用，一天一次，扣除當天伙食補助的50%；兩次以上，當天不再報銷伙食補助。3 出差人員住宿費實行限額憑據報銷的辦法：按出差的實際住宿天數計算報銷；實際住宿費超過規定限額標準的部分自理，不予報銷；在家庭所在城市出差不報銷住宿費，出差人員由接待單位或辦事處免費接待的，一律不予報銷住宿費，借住出差地親友家，按當地住宿標準的50%補貼費用，可以附說明進行報銷。兩人以上出差的，同性別2人同行者按照高級別員工住宿標準合住標準房，盡量節省住宿費用，職務低的一方不再報銷，只報銷相關職務的補助與交通費；住宿費用報銷時必須同時出示

8、酒店賬單及發票，并標明酒店的聯系 。文件編號：4 住宿費、市內交通必須憑發票在規定標準內據實報銷，超支自理；無發票、虛假發票不予報銷；車票如無時間地點，須注明時間地點；丟失發票須出示相關證明材料，由同行人或部門負責人簽字證明，報總經理特批。5 出差人員市內交通應盡量選擇公交、地鐵，在無公車路線、負重等特殊情況下可打的（需提前口頭報經分管高層批準），并在票上注明原因及往返地點。6 出差人員在出差期間患病或發生意外事故阻滯延誤日程，經查屬實，仍可按日報銷差旅費、支付補貼，如確需看病，財務憑總經理簽字后根據病歷及發票報銷其費用；如因辦理私事遲延，其延遲期間不報銷差旅費和補貼。出差人員未經許可私自旅游

9、或辦理其他私事發生的一切費用均由個人承擔。7 出差人員因特殊情況造成出差費用超標，需說明詳細原因。8 所有的差旅費用報銷必須后附出差申請登記表復印件，以便財務審核相關內容。9 公司駕駛員或其他因公派產生的過路費用報銷，須后附用車申請單財務審核聯，以便審核。10 加班在晚上18：30以后公司無班車予以報銷車費。周末加班報銷車費。11 乘坐火車超過6個小時的可購買臥鋪票，未購買臥鋪票，按硬座票價60%予以補助。二、會議費（包括公派學習、培訓費用）公司員工因公派學習、培訓、參加會議等，食宿、交通由會上統一安排的，按組織會議單位出具的發票據實報銷，路途往返按出差標準執行；食宿未統一安排的，則按出差標準

10、執行。員工經公司批準接受外訓，外訓前需在人力資源部備案并簽定外訓合同，合同期間提出離職的，個人應承擔所有外訓費用。三、業務招待費各職能部門為方便開展業務，可根據具體情況負責安排接待和用餐，但必須報經分管副總經理或總經理確認同意。報銷招待費時必須寫明招待對象、人數、時間。公司陪客人員比例原則上不得超過1:1。四、現金日常借款（一） 借款用途：用于出差、零星購物、購買農附產品等確需預借現金的款項。（二） 歸還借款：借款人在相關業務完成后一周內到財務部報銷沖欠款。逾期將從工資中扣除借款。（三） 個人借款除用于因公出差或日常事務性支出，其余均應按公司統一規定的借款利率計提借款利息，并計入個人往來。五、

11、 其他費用（一） 辦公用品費用由經辦人憑請購單和發票及入庫單經部門經理簽章確認、財務部經理審核，財務主管領導審批后到財務部付款或者報銷。（二） 因公產生的車輛罰款，由用車責任人自行承擔。（三） 工資獎金等另行規定。六、原始憑證有效性經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證，準予報銷：（一）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；（二）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；（三）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；（四）經財務部審核認可可以入賬的其他原始憑證。發票內容：1 “客戶名稱”欄統一填寫“*”等。2 品名規格”欄按實際情

12、況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單。3 “金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數為“0”時以“零”填充。4 開票人：填寫具體完整的開票人姓名。發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。票面痕跡：發票不得有任何的涂改、偽造。文件編號：ZT/X-（A/0）-175 經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發票填明起止日期及天數，租賃發票填明租賃期限。6 經辦人報銷費用、支出時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。勞務支出不應取得商業零售發票，商業采購不應取得服務發

13、票，即費用、支出要有相對應的發票和項目。如果發現虛假發票或虛假報銷一律從嚴處理。七、 各項費用報銷流程及說明按實序時粘貼相關費用發票報銷人填寫費用報銷單報銷人據實審核相關費用相關部門主管/經理據實簽批費用報銷單相關部門分管副總根據填列單據、相關制度審核費用財務部審核會計審核單據財務部經理審批報銷單據財務主管領導支付報銷金額財務部出納2.1各經辦人因公務產生的費用需要報銷前應先填寫公司統一印刷的費用報銷單，所有的費用憑證及發票按要求粘貼在粘貼單上（可用廢紙進行）。2.2費用報銷單必須經本部門經理或主管副總經理確認審批后交致財務部審核會計處。文件編號：ZT/X-（A/0）-172.3財務部審核會計根據公司相關的管理制度進行審核，不符規定的將予以退回經辦人，符合制度的予以確認審核通過，交致財務部經理進行