1、資料收集于網絡，如有侵權請聯系網站刪除遵義南鴻城投有限公司全面預算管理制度一、管理目的為加強企業內部控制和風險控制；優化企業資源配置、提高經濟效益；細化、量化、規范化企業內部責權利關系，完善制約和激勵機制、實現企業發展戰略和年度經營目標，特制訂本制度。二、原則1 、全面管理原則預算內容要涵蓋企業人、財、物、供、產、銷各個環節，實現全方位管理；企業組織各項經濟活動的事前、事中、事后都必須納入預算管理，實行全過程控制；預算應貫徹落實到企業內部各部門、各崗位，實行全員參與。2 、積極穩妥，留有余地原則預算編制既不要盲目抬高預算指標、也不要消極壓低指標，既要保證預算指標的先進性，又要保證預算指標的可操

2、作性3、責權利對等原則預算編制要體現權力和責任、利益對等，確保切實可行，促進經營權責利統一。三、全面預算組織體系及職責1、預算管理委員會：成員：董事長總經理財務總監監事長1.1 提出總體戰略規劃和各公司年度經營目標；1.2 審批各公司季度、月度經營目標；1.3 審批各公司季度、月度費用、成本等支出；1.4 審批總公司行政管理費用、財務費用、工資支出；1.5 協調解決預算編制和執行中的重大問題。2、具體預算編制部門及執行部門：成員：房開公司、建筑公司、機械公司、鑫瑞源、物業公司、門窗公司2.1提供預算編制的各項基礎資料；2.2根據公司下達的年度經營計劃，編制月度、季度經營計劃；2.3 根據月度經

3、營計劃，計算出原材料、輔助材料需要量、固定資產增加需求、人工費、word 可編輯資料收集于網絡，如有侵權請聯系網站刪除機械使用費及其他零星開支；2.4 根據預算管理委員會意見修改預算；2.5 根據最終審定的預算方案組織生產經營；2.6根據內外部環境變化及企業預算管理制度，提出預算調整申請。2.7 及時分析、報告本部門預算執行情況，解決執行中的問題；2.8組織實施本部門內部預算考核和獎懲工作；3 、總公司各部門職責成員：采購部行政部人事部財務部市場部3.1采購部根據各分公司原材料、輔助材料、新增固定資產、人工費、機械使用需求，結合市場價格及付款方式，按月編制采購現金需求；3.2 行政部編制月度辦

4、公用品、水電費、通信費、差旅費、招待費等現金需用額；3.3 人事部編制月度工資、福利費、保險等現金需用額；3.4財務部編制月度稅金、融資費用等現金需用額，根據各分公司、部門預算編制現金預算表、預計資產負債表、預計利潤表；3.5 市場部編制月度宣傳推廣費用、銷售費用等；4、預算分析及考核成 員：總經辦、財務部、監事會。4.1組織和指導各級預算單位開展預算編制工作；4.2定期匯總、分析各預算單位預算執行情況，并向預算管理委員會提交預算執行分析報告；4.3接受并審查各預算單位的預算調整申請，集中制定年度預算調整方案，報預算管理委員會審議；4.4提出預算考核和獎懲方案，報預算管理委員會審議；4.5組織

5、開展對企業內部各職能部門預算執行情況考核，提出考核結果和獎懲建議，報預算管理委員會審議。四、全面預算期和全面預算編制期1、全面預算期：每年的1 月 1 日-12月 31 日。2、預算編制期：每年的11 月起著手編制下一年度預算。五、全面預算的編制程序及時間表全年預算的編制要在公司預算管理委員會批準的編制方針指導下進行，采取“上下結合、word 可編輯資料收集于網絡，如有侵權請聯系網站刪除分級編制、逐級匯總”的編制程序。1、每年 11 月 5 日，公司預算管理委員會制定下一年度預算目標；2、每年 11 月 10 日，公司召開預算編制啟動會，發布預算編制原則、假設條件，布置具體時間安排；3、預算執

6、行單位在分析以前年度各項業務實際、充分預測預算年度經營環境變化和年度預算目標的基礎上，編制本部門業務預算，經本部門主管領導初審后，于11 月 20 日前報公司預算管理委員會；4、11 月 30 日前，公司預算管理委員會審核各部門業務預算并提出修改意見。5、12 月 10 日前，公司財務部匯總平衡平衡各部門業務預算，編制公司總體預算，具體包括資金預算表、預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表及其他相關資料并提交預算管理委員會審議。6、12 月 20 日前，預算管理委員會對公司總體預算做出決議并公布。五、預算的執行1、預算正式確定后， 各分公司將年度預算指標細分成月度或季度指標,提高預算的有效

7、性，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現；2、財務部必須動態跟蹤預算指標分解的落實情況，確保指標層層分解，最終落實。3 嚴格執行預算，嚴肅預算控制。對于預算內開支,按照審批程序執行。對于預算外的開支 ,嚴格按預算外費用管理流程控制，堅決做到“無預算不開支，有預算不超支”。4、啟用預算指標統計臺賬， 每月對各項預算指標完成情況進行統計，對于有偏差的指標，用預算預警聯系單通知責任單位。5、實施預算指標紅黃線預警機制，對指標完成情況進行警戒線控制。預算指標完成率低于 90%為黃線預警，需發出預算聯系單進行監控；預算指標完成率低于70%為紅線預警，需發出預算預警聯系單進行監控。六、預算指標考核及調

8、整1、結合總額指標，設定一套完整、有效的財務預算考核指標體系，確保各項預算指標完成后，公司總體預算指標必定完成。2、各項財務預算考核指標要緊密結合公司預算目標設定和分解，確保預算考核的有效性，確保公司預算目標落實。3、考核指標及指標計算辦法由公司總經辦統一制定，由公司財務部負責具體考核落實，各預算負責人不得擅自對指標和指標計算辦法進行調整。word 可編輯資料收集于網絡，如有侵權請聯系網站刪除4、財務預算考核指標統一由預算管理委員會審批下發。5、預算指標按月度進行考核，每項指標要求注明計算依據及過程，對指標完成情況不得人為調整。6、出現特殊情況需對考核指標進行調整時，先由各預算業務負責人將調整

9、事項及原因報公司財務部，公司財務部上報預算委員會確定后方可進行調整，相關調整資料由預算管理委員會和財務部備案。七、預算分析匯報1 、啟用預算指標統計臺賬， 每月對各項預算指標完成情況進行統計， 對于有偏差的指標，用預算預警聯系單通知責任單位。2、各預算執行部門負責人每月詳細分析預算執行情況和預算指標完成情況，并上報公司財務部，由財務部統一納入月度財務分析報告，對于預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目,及時反饋至預算管理委員會，預算管理委員會責成有關預算執行部門查找原因 ,提出改進經營管理的措施和建議。3、每月度由總經辦組織召開各預算執行情況報告分析會，財務部參加總經辦定期組織的預算分析會；每季度組織召開公司預算匯報會，與各執行單位一同向公司領導匯報預算執行情況。八、預算調整1 調整原則 : 在預算依據和公司內外部環境發生重大變化時，啟動預算調整方案， 確保預算能夠有效的指導公司運營。2、不隨意調整原則 : 預算方案一經批準 , 一般情況下不得隨意調整預算.3、 內部挖潛原則：當不利于預算執行的重大因素出現后，應首先通過內部挖潛或采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。word 可編輯資料收集于網絡，如有侵權請聯系網站刪除4、預算調整流程4.1由總經辦根據實際情況向預算委員會提出預算調整申請和預案4.