1、個人借款和預付款管理規定時間：2021.03.01創作：歐陽語一. 目的：1.1加強對個人現金借款的監督控制，減少現金流出 量，明確個人借款的用款范圍，規范個人借款用款程序。1.2加強對預付款的監督控制，減少現金流出量，明確 預付款的支付范圍，規范預付款用款程序。1.3減少公司資金的無效占用，并及時滿足工作需求。二. 適用范圍：集團各公司三. 職責分工：3.1備案制：各公司將確需借款的人員列示明細清單，由各 公司總經理審核，報集團總經理批準，并在財務備案，財務 依據備案人員進行審核借款。3.2各部門根據工作需要提報借款和預付款計劃，并辦理用 款審批。3.2各公司財務部審核、各公司總經理審批，完

2、畢后辦理借 款、預付款，借款人用款完畢后及時辦理報銷、核銷沖帳手 續。本平臺自實施日開始的20日內，各部門還存在違背本 管理規定的借款和預付款的都要交回財務或盡快辦理有關手 續,沖銷個人帳或預付款。四. 程序說明：4. 1個人借款：原則上對個人一律不辦理借款業務。但因工 作需要，確實無法用轉賬結算的或無法使用信用卡結算的， 以下用款范圍可到財務辦理現金借款：1、無法使用信用卡透支消費的差旅費借款及其他特殊 情況個人確實無法暫墊款項的。2、集團總經理批準各公司需借款的人員，已在財務備 案的。3、借款額度不得超過本人月工資額度，最高限額3萬 yG o借款責任人必須按照以下程序辦理借款、銷賬手續：4

3、.1.1借款人辦理借款單，在借款單后附本次借款費用明 細，并在借款單上注明現金借款、還款時間，并簽字承諾將 本次借款金額由財務部通過網上銀行支付到借款人指定的其 銀行卡號上或直接支付現金。4.1.2借款人的部門負責人對本次用款事項的真實合理性負 責，并在借款單的部門負責人處簽字。4.1.3借款人憑部門負責人簽字確認的借款單到各公司財務 部辦理審核。對岀差借款額度、費用明細的合理性以及財務 賬面有無欠款進行審核，對賬面尚有欠款未還清的，將賬面 欠款余額直接從本次借款額度中扣除后確認借款金額，轉各 公司總經理審批。4.1.4各公司總經理根據部門負責人和財務審核的借款單進 行審批。4. 1.5各公司

4、出納根據審核無誤的借款單給借款人辦理借款 手續并負責將款項打到借款人在借款單上簽字確認備注的銀 行賬戶屮或直接支付現金（對于加油備用金建議采用充值 卡，根據預算充值，管理科登記考核）。4.1.6借款人用款完畢后，在承諾還款時間前及時辦理費用 審批銷帳。對長期出差人員，必須在出差歸來5日內辦理費 用審批，財務部根據審批完畢的費用報銷單辦理沖賬，給借 款人開具收據并沖個人欠款。4.1.7各公司財務每月5日前根據借款人借款余額，在集團 內進行公示，對不及時按規定還款的人員由人力資源部協 助，財務直接從其工資屮扣除。4.1.8個人借款清理責任部門各公司財務部，其他應收款不 允許存在超過承諾還款期的個人

5、借款存在。4.1. 9以下費用不再辦理借款審批：可在信用卡信用額度內刷卡消費的業務等一律不得在公 司辦理借款。由個人到銀行辦理信用卡（貸記卡），先刷卡消 費，在信用卡免息期內及時到財務辦理報銷手續，然后辦理 信用卡還款。推薦信用卡：建設銀行、招商銀行（可在境 內、境外多個國家和地區使用）。4.2預付款：原則上對供應商或客戶一律不辦理預付款業 務。但因工作需要，確需辦理預付款，辦理預付款的責任人 必須按以下程序辦理預付款、銷賬手續：4.2.1需要辦理預付款的業務，雙方必須簽訂合法、有效的 合同，并在合同屮明確預付比率；歐陽語創編4.2.2預付款比率不得超過合同總額的10%,最高限額不超10萬元；

6、4. 2.3我方必須嚴格按合同執行，嚴格執行合同進度要求， 一旦對方不能按合同進度提供義務時，及時向總經理書面匯 報；4.2.4合同條款屮有預付款條款的，責任人必須在合同簽訂 前，在合同審批單中特別標明，并詳細說明預付原因；4. 2.5有預付款，但確實無法簽訂合同的，必須以個人借款 的方式將款項借出，借款人并跟蹤清理。4.2.6辦理預付款的部門經部門主管簽字確認，報財務部審 核，對簽訂的合同、合同執行進度、前款是否已經清理等事 項進行審核，簽字確認后轉總經理。4. 2. 7總經理根據各部門的審核情況進行審批。4. 2. 8各公司財務根據審批的預付款支付憑證辦理款項的預 付。4.2.9各公司財務

7、每月5日前根據預付款余額，在集團內進 行公示，對不及時按規定清款的人員進行處罰。4. 3審批權限4.3.1個人借款額度超過本人月度工資額度的借款業務，各 公司需借款人員的備案，各公司總經理審核，由集團總經理 審批。4. 3. 2有預付款項目的合同審批權限均由集團總經理審批， 無合同的任何預付款業務均由集團總經理審批。4.3.3按批準備案人員的個人借款、按合同執行的預付款業歐陽語創編務的審批權限均有各公司總經理審批。五. 考核：個人借款5.1借款人的部門責任人必須嚴格審核借款單據的合法性、 合理性，確保借款用途屬實，且借款人簽字必須為本人親筆 所簽，對在借款單屮是他人代簽的，代簽人負同等還款責任

8、 并取消其后續借款資格，同時處罰責任人100元，部門負責 人處罰50元。5.2借款人未按規定及時還款沖帳的，每月由各公司財務部 提供名單，按照欠款金額的105%交人力資源部從工資中扣 除，其屮5%作為超期未還的罰款。5.3財務部對前款未清的借款人，原則上不得重新借款，否 則處罰50元/筆。預付款：5.4各公司業務人員申請預付款，在收到貨物后應及時跟催 客戶開具發票，在收貨后15日內仍未開回發票的，給予相 關業務人員警告一次處分。對于預付款國內在7日內，國外 在20天內（香港轉運的27天內）內還未收到貨的，業務人 員應馬上反饋到部門主管處，由部門主管進行跟蹤清理。預 付款的部門責任人嚴格執行按合同辦理，嚴格跟蹤合同執行 進度，形成壞賬損失的，責任人按10%承擔損失。5. 5每月5日前由往來帳記帳員統計出往來帳負數，查明原 因，屬于已收到