1、南通工藝品項目經營分析報告經營分析報告南通工藝品項目經營分析報告泓域咨詢 macro第一章 項目總體情況說明一、經營環境分析傳統手工藝，它的重要特征就是和人的日常生活結合在一起，它所做的東西是供人使用的，在過去，可以說手工藝代表了一種生活方式。在手工藝的研究里出現了一個名詞：“手感”。實際上，在手工藝制作過程中，有很多東西都是靠手感來完成的，眼睛看不到，但是可以通過手的觸摸來控制，手藝人會把手感用到極致。比如，云錦的織造就依靠手感。過去沒有空調，考慮到熱脹冷縮，還有溫濕度，織一點就要卷一點，而且要保證兩年之后拿下來平平整整。在這個過程中，那種細微的感覺，包括卷筒時候的輕和重，都是靠手感。要是沒

2、經驗的人一會兒松、一會兒緊，最后織出來就會不平整。設計和裝飾在手工藝當中只占很小的一部分，外形和結構決定了以后才有裝飾這一說。而工藝家要解決更多的事情，首先是人和物的關系，什么人在什么樣的環境中去使用它。我們中國人做手藝的要求很高，因為中國人做手藝的根本目的在于提高生活的質量，乃至于提高生命的質量，這是一種至高追求。這并不是哪一個手藝人說的，看傳統手工藝的過程和它選擇材料的標準，就體現了這樣的理念，這也是傳統手工藝最核心的方面。文化要求獨創、要求差異、要求個性、要求獨特，而產業的要求是統一的、規格化的、低成本的，兩者有矛盾之處。如果做大做強，但自身產能又不夠，就需要去擴大企業規模，但這不是手藝

3、人最重要的責任。我認為，手藝人的社會責任是引領社會消費風尚，而不是去考慮再就業。你把自己的手藝做到極致，就是對社會最大的貢獻。當你做到極致的時候，不僅繼承了傳統，還會向社會傳播，去引領消費的風尚，這才是最根本的東西。手工藝的創新，不是“無根之木”“無源之水”，必須要把傳統吃透，我們現在做手藝，都是在接受傳統的恩惠。傳統，聽起來是很古老、很保守的東西，實際上，歷代的傳統都是在不斷創新中積累起來的，這一點，借用臺灣一個工藝大師的話就是：“今天的傳統是昨天的創新，今天的創新是明天的傳統。”所以，傳統手工藝的創新，應該秉持科學的態度，對傳統有充分的認識，因為我們的傳統就是在歷史上形成的，拋開歷史，就不

4、要去談傳統，不承認傳統，就不要去談創新，所有的創新都是在繼承傳統的基礎上才能開展的。手工藝品產業化是社會的責任。我國出臺了中國傳統工藝振興計劃體現在以下幾個積極方面：第一是培養人才，文化部組織實施的研培計劃就屬于中國傳統工藝振興計劃的一部分。第二是進行科學研究。一是研究歷史、傳統，總結其規律性的東西；二是研究材料。我們現在的手藝人中，即便是最優秀的，在對材料的認知方面也可能了解不多。我們要重新認識傳統、發現傳統、振興傳統，就不僅僅要研究現有材料，還要在此基礎上，著眼于未來研究可替代的產品，這也是科學化研究傳統工藝的一個方面。第三是可以通過技術去解決一些工藝環節。傳統工藝是以手工藝為主，根據國際

5、上的要求，可以有百分之二十非主要程序用機械替代，事實上，我們國內現在已經有這樣的實踐。此外，稅收方面會有一些優惠政策。二、項目情況說明為了積極響應xx產業集聚區關于促進特色手工藝品產業發展的政策要求，xxx有限公司通過科學調研、合理布局，計劃在xx產業集聚區新建“特色手工藝品項目”；預計總用地面積52219.43平方米（折合約78.29畝），其中：凈用地面積52219.43平方米；項目規劃總建筑面積85117.67平方米，計容建筑面積85117.67平方米；根據總體規劃設計測算，項目建筑系數53.48%，建筑容積率1.63，建設區域綠化覆蓋率6.26%，固定資產投資強度168.08萬元/畝。根

6、據謹慎財務測算，項目總投資17747.33萬元，其中：固定資產投資13158.98萬元，占項目總投資的74.15%；流動資金4588.35萬元，占項目總投資的25.85%。在固定資產投資中建筑工程投資6888.28萬元，占項目總投資的38.81%；設備購置費6385.13萬元，占項目總投資的35.98%；其它投資費用-114.43萬元，占項目總投資的-0.64%。項目建成投入正常運營后主要生產特色手工藝品產品，根據謹慎財務測算，預期達綱年營業收入32300.00萬元，總成本費用24988.65萬元，稅金及附加329.89萬元，利潤總額7311.35萬元，利稅總額8649.70萬元，稅后凈利潤5

7、483.51萬元，達綱年納稅總額3166.19萬元；達綱年投資利潤率41.20%，投資利稅率48.74%，投資回報率30.90%，全部投資回收期4.74年，提供就業職位490個，達綱年綜合節能量30.63噸標準煤/年，項目總節能率22.97%，具有顯著的經濟效益、社會效益和節能效益。三、經營結果分析手工藝品，俗稱“民間手工藝品”，民間手工藝品植根社會最基層，在不同的民族，不同地域生生不息，構筑了基礎雄厚的大眾文化底蘊，并對其他文化藝術產生過深遠的影響。手工制作工藝在我國民間有著悠久的制作歷史，幾千年來，傳統手工藝產品始終是代表中華民族的一大特色產業。近年來,隨著國民經濟的快速發展,我國民間手工

8、藝品行業發展水平也得到了快速的提升,行業市場規模不斷擴大。數據顯示,2015年,我國民間手工藝品行業市場規模約達到5670億元,增長迅速。未來幾年,我國民間手工藝品行業仍將保持快速發展水平,預計到2020年,我國民間手工藝品行業市場規模將達到9992億元。國內民間手工藝術品企業主要分布在江浙一代，以及華南華中等地。數據顯示，華東地區民間手工藝品企業數量占比達37.9%，其次是華南華中地區，分別占比19.3%、17.6%。像山西剪紙、濰坊風箏、江西景德鎮瓷器、廣州粵繡、蘇州的蘇繡、自貢的竹扇、徐州新沂的剪紙等等，經過多年發展，都形成了各自地區的優勢。目前，國內民間手工藝品行業集中度低，大多為小型

9、企業，占比達84.3%，規模較大的企業占比非常少，且發展具備一定規模的企業前景也仍然不樂觀，競爭力弱，兼并重組趨勢日益明顯。1、本期工程項目符合國家產業發展政策和規劃要求，符合xx產業集聚區行業布局和結構調整政策；項目的建設對促進xx產業集聚區產業結構、技術結構、組織結構、產品結構的調整優化有著積極的推動意義。2、項目擬建設在xx產業集聚區內，工程選址符合xx產業集聚區土地利用總體規劃，保證項目用地要求，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電、氣等能源供應有保障。3、根據謹慎財務測算，本期工程項目達綱年投資利潤率41.20%，投資利稅率48.74%，全部投資回報率30.9

10、0%，全部投資回收期4.74年，固定資產投資回收期4.74年，因此，本期工程項目經營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風險能力。4、本期工程項目利用現有土地，計劃總建筑面積85117.67平方米（計容建筑面積85117.67平方米）；購置先進的技術裝備共計144臺（套），項目建設規模合理、經濟技術實施方案可行。5、本期工程項目總投資17747.33萬元，其中：固定資產投資13158.98萬元，流動資金4588.35萬元；經測算分析，項目建成投產后達綱年營業收入32300.00萬元，總成本費用24988.65萬元，年利稅總額8649.70萬元，其中：稅后凈利潤5483.51萬元；納稅總額3

11、166.19萬元，其中：增值稅1008.46萬元，稅金及附加329.89萬元，年繳納企業所得稅1827.84萬元；年利潤總額7311.35萬元，全部投資回收期4.74年，固定資產投資回收期4.74年，本期工程項目可以取得較好的經濟效益。6、推動綠色發展取得新突破，是立足我國經濟社會發展現實作出的重要判斷，也是政府工作報告對做好今年工作提出的一項重要要求。各地各部門必須把推動綠色發展放在重要位置，因地制宜，切實發力，堅持在發展中保護、在保護中發展，持續推進生態文明建設，走出一條經濟發展與環境改善的雙贏之路，建設天藍、地綠、水清的美麗中國。國際經驗表明，在工業化早期階段，實現高速增長相對容易，而從

12、中等收入階段向高收入階段的過渡中，發展的難度明顯增大，只有少數經濟體能成功跨越這一關口。我國經過長期努力，經濟發展取得歷史性成就、發生歷史性變革，形成了世界上人口最多的中等收入群體，但同時也面臨不少困難和挑戰。推動高質量發展，正是我國跨越關口、攻堅克難、應對挑戰的一劑“對癥良藥”。推動高質量發展，是當前和今后一個時期確定發展思路、制定經濟政策、實施宏觀調控的根本要求。要緊扣我國社會主要矛盾變化，統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，加快形成推動高質量發展的指標體系、政策體系、標準體系、統計體系、績效評價、政績考核，創建和完善制度環境，讓高質量發展得到人民的認可、經得起歷史

13、檢驗。第二章 經濟效益分析一、投資情況說明截至目前，項目實際完成投資11351.32萬元，占計劃投資的63.96%。其中：完成固定資產投資8507.29萬元，占總投資的74.95%；完成流動資金投資2844.03，占總投資的25.05%。二、經濟評價財務測算（一）營業收入估算根據初步統計測算，該項目實際實現營業收入18847.18萬元，同比增長20.14%（3158.89萬元）。其中，主營業務收入為15132.17萬元，占營業總收入的80.29%。（二）利潤及利潤分配根據初步統計測算，該項目實際實現利潤總額5144.03萬元，較去年同期相比增長747.15萬元，增長率16.99%；實現凈利潤3

14、858.02萬元，較去年同期相比增長597.18萬元，增長率18.31%。節項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元11351.321.1完成比例63.96%2完成固定資產投資萬元8507.292.1完成比例74.95%3完成流動資金投資萬元2844.033.1完成比例25.05%三、項目盈利能力分析按照相關計算準則，該項目主要盈利分析指標如下：1、投資利潤率：45.32%。2、財務內部收益率：26.28%。3、投資回報率：33.99%。第三章 經營分析一、運營情況說明截至目前，該項目（公司）總資產規模達到41062.11萬元，其中流動資產總額10990.59萬元，占資產總額的26.7

15、7%，資產負債率43.64%，運營情況良好。我國傳統手工藝行業共有企業約5萬多家。其中私營企業約3.6萬家，約占總數的72%;集體、集體聯營和股份制合作企業約0.4萬家，約占總數的8%。全行業形成以私營企業為主體的多種所有制成分共同發展格局。大多數傳統手工藝企業人數在100人以下。在11大工藝品類大品類有:民族工藝及其它制品、雕塑工藝（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽紗刺繡工藝品（各類刺繡制品）、鍛冶工藝（銅器、金銀器、景泰藍等）、燒造工藝（陶瓷、玻璃料器等）、木作工藝（家具等）、探飾工藝（漆器等）、織染工藝（絲織、刺繡、印染等）、編扎工藝（竹、藤、棕、草等材料的編織扎制）、畫

16、繪工藝（年畫、燙畫、鐵畫、內畫壺等）、剪刻工藝（剪紙、皮影等）中企業數量排在前三位的是民族工藝及其它制品、雕塑工藝品和抽紗刺繡工藝品。二、項目運營組織結構（一）完善企業管理制度的意義1、“十三五”期間，創新是中小企業發展的最大機遇，走出去也是中小企業提升自我素質、加速成長成熟的重要機會。中小企業的發展機遇體現在兩方面:一是“十三五”時期是我國消費升級期，將給創新的中小企業帶來很多新機會。目前我國的人均gdp已經超過8000美元，按照國際經驗，消費將進入快速升級期，文化、旅游、養老、高科技等產業將快速增長。二是技術的快速迭代將有利于創新創業的中小企業。目前，我國最具成長性的中小企業都集中于互聯網

17、及互聯網+相關產業，“十三五”期間，技術的高速變革將給更多的中小企業帶來機會。中小企業發展面臨的最主要困難還是發展空間和投資機會減少。“十三五”期間仍然處于新常態階段，經濟增長速度難有明顯回升，大中型企業規模化擴張的空間有限，將不得不進行發展方式的轉變，其轉變的一個道路是產品升級，向價值鏈高端提升，另一個途徑是向上下游延伸，擴張其產品空間，這樣，原來不少大中型企業不愿做、不屑做的領域現在都要涉足，加大了中小企業的競爭壓力。2、引導民營企業建立品牌管理體系，增強以信譽為核心的品牌意識。以民企民資為重點，扶持一批品牌培育和運營專業服務機構，打造產業集群區域品牌和知名品牌示范區。近年來，國家先后出臺

18、了“非公經濟36條”、“民間投資36條”、“鼓勵社會投資39條”、“激發民間有效投資活力10條”、關于深化投融資體制改革的意見等一系列政策措施，大力營造一視同仁的市場環境，激發民間投資活力。國家發改委會同各地方、各部門，認真貫徹落實中央關于促進民間投資發展的決策部署，取得了明顯成效。今年以來，民間投資增速持續保持在8%以上，前7個月達到了8.8%，始終高于整體投資增速，占全部投資的比重達到62.6%。改革開放以來，我國非公有制經濟發展迅速，在支撐增長、促進就業、擴大創新、增加稅收，推動社會主義市場經濟制度完善等方面發揮了重要作用，已成為我國經濟社會發展的重要基礎。但部分民營企業經營管理方式和發

19、展模式粗放，管理方式、管理理念落后，風險防范機制不健全，先進管理模式和管理手段應用不夠廣泛，企業文化和社會責任缺乏，難以適應我國經濟社會發展的新常態和新要求。公有制為主體、多種所有制經濟共同發展,是我國的基本經濟制度；毫不動搖鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展，是黨和國家的大政方針。今天，我們對民營經濟的包容與支持始終如一，人們在市場經濟中創造未來的激情也澎湃如昨。（二）法人治理結構xxx有限公司按照現代企業制度的要求進行組織和運行，建立有股東大會、董事會、監事會、總經理及高層管理人員分級權限決策的治理結構；股東大會擁有對公司資產的最終所有權并根據股權比例行使相應股

20、東權；由股東大會選舉的董事組成公司董事會作為決策機構對股東大會負責并行使相應權限的經營決策權；由股東大會選舉產生的監事和職工代表監事組成的監事會行使監督權，維護股東利益，對股東大會負責；由董事會聘請的公司總經理及高級管理人員根據董事會決策進行企業的日常經營管理指揮活動，保持企業的市場競爭力和經營效率。xxx有限公司組織經營機構的設置按照“精簡、高效”的原則，而且業務開展、專業技術培訓、經營管理活動必須服從公司統一管理；為保證各部門及全體員工之間的協調配合，以完成企業生產經營目標，按照中華人民共和國公司法的規定并結合企業實際情況對企業的組織機構進行設置。（三）公司管理體制xxx有限公司的機構設置

21、按現代化企業制度設置管理體制，根據生產經營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現代企業體制運作，實行生產管理現代化。實行生產管理現代化基礎是技術裝備水平先進、工人技術水平優良，在此基礎上精簡機構，建立一套科學管理機構和管理體制，減少管理人員，人員編制根據生產設備的需要進行配置。生產設備、輔助生產設施、公用工程設施由生產車間統一管理。生產車間對主要生產設備的正常運行、安全、產品質量負責。xxx有限公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營

22、銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。第四章 風險因素分析及規避措施一、社會影響評價范圍及內容的界定該項目社會影響評價范圍是以xx產業集聚區項目建設地為重點，分析“特色手工藝品項目”對節約能源、減少排放、當地社會就業、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛生、弱勢群體、社會服務容量等方面的影響。二、社會影響因素分析（一）項目實施對當地居民收入的影響項目建設區域為xx產業集聚區項目建設地，無特殊環境功能區，也不屬于農業生產種植區，在該區域實施項目建設，不僅不會影響當地農民正常種植生產，還能夠充分利用當地剩余的豐富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業機會，吸收當地居民參與第二產業，帶動和發展第三產業，在一定程度上緩解當地居民的就業問題，因此，可以改變當地農民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當地居民的收入。（二）對所在地區文化、教育、衛生的影響文教衛生是提高人口素質的搖籃，是保護人類健康的基石；本期工程項目的技術含量、管理水平