1、南開大學20秋營運資本管理在線作業-1（參考答案）通常情況下，企業持有現金的持有成本()。A.與現金余額成反比B.與持有時間成反比C.與有價證券的利息率成正比D.是決策的無關成本利用郵政信箱法和銀行業務集中法進行現金回收管理的共同優點是()。A.可以縮短支票郵寄時間B.可以降低現金管理成本C.可以減少收賬人員D.可以縮短發票郵寄時間下列各項中，除()外均是應收賬款的成本。A.儲存成本B.機會成本C.管理成本D.壞賬成本以下不屬于流通領域流動資產的是()。A.在產品B.產成品C.購銷過程中的結算資金D.購銷過程中的貨幣資金現金的()是指企業用現金購入有價證券等以及轉讓有價證券換取現金時付出的交易

2、費用，即現金同有價證券之間相互轉換的成本。A.交易動機B.持有成本C.短缺成本D.轉換成本()是在顧客提前付款時給予的優惠。A.訂貨點B.現金折扣C.折扣期限D.信用期限以下幾項除()外均是控制支出的方法。A.運用“浮游量”B.控制支出時間C.工資支出模式D.公司內部各單位之間的現金往來不需嚴加控制()是在顧客提前付款時給予的優惠。A.訂貨點B.現金折扣C.折扣期限D.信用期限以下哪項不是短期投資工具?()A.大額可轉讓定期存單B.商業票據C.政府債券D.股票存貨的經濟批量模型中沒有考慮的成本是()。A.機會成本B.訂貨成本C.采購成本D.儲存成本()是指企業按購貨合同規定，預付給供貨單位的購

3、貨定金或部分貨款，以及企業預交的各種稅、費等。A.預付款項B.現金C.存貨D.短期投資()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲備。A.經濟批量B.再訂貨點C.保險儲備D.數量折扣()是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過1年含1年的投資，包括股票、債券、基金等。A.長期投資B.固定資產C.存貨D.短期投資采用()資產組合策略時企業的投資報酬率較高但風險比較大。A.適中的B.冒險的C.保守的D.短期資金籌資因投放于應收賬款而放棄的其他收入是應收賬款的()。A.機會成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本以下幾項不屬于按成本法對在產品進行評估的是()。A.按價格變動系數

4、調整原成本B.市場法C.按社會平均工藝定額和現行市價計算D.按在產品的完工程度計算評估值以下不屬于現金的是()。A.庫存現金B.存貨C.銀行存款D.其他貨幣資金()是指那些沒有設立財務公司的工商企業所發行的融資券。A.國內融資券B.經紀人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業的融資券()包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品。A.材料B.在產品C.應收賬款D.庫存商品以下不屬于持有現金動機是()。A.交易動機B.短缺成本C.謹慎動機D.投資動機下列各項中，不屬于應收賬款成本構成要素的是()。A.機會成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本現金的()是指現金同有價

5、證券之間相互轉換的成本。A.交易動機B.持有成本C.轉換成本D.短缺成本()是根據現金有關成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。A.存貨模型B.逐批測試法C.成本分析模型D.米勒一歐爾現金管理模型某企業年銷售收入為8000萬元，其中75%為賒銷，應收賬款的平均收現期為45天，則該年度應收賬款平均占用資金的數額為()萬元。A.750B.1000C.133.33D.177.78下項各項中，不屬于確定最佳現金持有量模型的是()。A.成本分析模型B.存貨模型C.逐批測試法D.米勒一歐爾現金管理模型除()外均屬于存貨質量控制的措施。A.權衡利弊，靈活進行削價處理B.建立存貨減值準備制度C.A

6、BC分類管理D.完善責任控制措施以下不屬于按在生產經營中的形態和作用對流動資產分類的是()。A.儲備資產B.貨幣資金C.生產資產D.成品資產基于企業購、產、銷行為需要的現金就是()要求的現金持有。A.補償動機B.交易動機C.謹慎動機D.投資動機正常情況下企業都采用()資產組合策略。A.保守的B.適中的C.冒險的D.短期資金籌資某企業每天正常耗用甲材料36噸，最大日消耗量為50噸，訂貨提前期為20天，預計最長收貨時間為30天，單位缺貨成本為6元，則保險儲備為()噸。A.216B.720C.780D.1080賬單中的“2/10， n/30”是一項()。A.收賬政策B.信用條件C.確定訂貨點D.信用

7、標準制定信用政策不包括確定()。A.訂貨點B.信用標準C.信用條件D.收賬政策()是政府提供的短期投資工具，一般具有風險小、收益不高的特點。A.政府債券B.混合短期投資工具C.商業票據D.大額可轉讓定期存單企業資金總額中短期資本和長期資本各自占有的比例，稱為企業的()。A.資產組合B.投資組合C.籌資組合D.資本結構某企業每天正常耗用甲材料36噸，一次訂貨成本為900元，訂貨提前期為20天，每噸材料年儲存成本30元，單位缺貨成本為6元，則再訂貨點為()噸。A.216B.720C.900D.1080()是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關系，是企業之間的一種直接信用關系。A.銀行短期

8、借款B.短期融資券C.商業信用D.流動負債()是企業為顧客規定的最長付款時間。A.訂貨點B.信用期限C.折扣期限D.現金折扣某企業年賒銷額600萬元，應收賬款周轉次數為9次，資金成本率為10%，則應收賬款的機會成本為()萬元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11()是大型工商企業或金融企業為籌措短期資金而發行的無擔保短期本票。A.大額可轉讓定期存單B.混合短期投資工具C.政府債券D.商業票據()是指由各大公司所屬的財務公司、各種投資信托公司、銀行控股公司等發行的融資券。A.國內融資券B.經紀人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.金融企業的融資券在其他因素不變的情況下，企業采用積極的

9、收賬政策，可能導致的后果是()。A.壞賬損失增加B.應收賬款投資增加C.收賬費用增加D.平均收賬期延長()是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金。A.貨幣市場基金B.商業票據C.政府債券D.大額可轉讓定期存單以下不屬于按現行會計制度對流動資產分類的是()。A.長期投資B.貨幣資金C.應收及預付款項D.短期投資()是在現金流量由外界決定而且現金與證券之間互換方便的前提下，決定現金最佳持有量的一種方法。A.逐批測試法B.成本分析模型C.存貨模型D.米勒一歐爾現金管理模型在以貼現利率方式貸款時，借款人的借款實際利率會()名義利率。A.低于B.等于C.高于D.不確定在其他因素不變的情況下，企業采用

10、過寬的收賬政策，可能導致的后果是()。A.壞賬損失增加B.應收賬款投資減少C.收賬費用增加D.平均收賬期縮短()是指單項價值在規定限額以下或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物形態的勞動資料。A.在產品B.低值易耗品C.產成品D.庫存商品()是商業票據的持有人把未到期的商業票據轉讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。A.長期借款B.信用借款C.票據貼現D.擔保借款下列各項中，屬于應付金額不確定的流動負債的是()。A.短期借款B.應付賬款C.應交稅費D.應付短期融資券()是根據現金有關成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。A.存貨模型B.逐批測試法C.成本分析模型D.米勒一歐爾現金管理模型 參考答案：C參考答案：A參考答案：A參考答案：A參考答案：D參考答案：B參考答案：D參考答案：B參考答案：D參考答案：A參考答案：A參考答案：C參考答案：D參考答案：B參考答案：A參考答案：B參考答案：B參考答案：D參考答案：B參考答案：B參考答案：D參考答案：C參考答