1、    我國國有銀行績效評價指標體系構建    陳飛摘要：銀行是適應社會化大生產和市場經濟發展需要而形成的一種金融組織，是我國國民經濟的中樞，是金融領域中不可忍或缺的一部分加入世貿組織后，我國銀行業面臨著前所未有的挑戰，尤其是外資銀行入侵我國市場，再給我國國有銀行提出挑戰的同時也給我國國有銀行提供了國際化的背景。關鍵詞：國有銀行；銀行績效；績效評價指標體系經濟在發展，社會在進步。作為國家銀行業的中流砥柱，我國國有銀行績效水平不但直接關系到銀行自身的運作和發展，而且對整個國家經濟運行有著非常大的影響。在當前日益激烈的市場環境下，國有銀行內部的工作人員要制定

2、嚴格的績效評價指標，國家政府相關部門對此工作也應該越來越重視。努力建設一套完整、科學、合理、有效的國有銀行績效評價指標體系，為我國的國有銀行進一步的發展提供捷徑。本文將從我國國有銀行、銀行經營、績效評價指標與效率、統計分析等方面進行論述。一、我國國有銀行與商業銀行（一）國有銀行國有銀行即國家全資擁有的銀行，是指由國家直接管控的銀行，它最大的特點體現在所有的資本都是由國家投資的，是國有融資企業，即它的企業經濟性質為：全民所有制。我國有五大國有銀行，它們分別是：中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國交通銀行。五大銀行之間密切聯系卻又從事不同性質的工作，由存儲為基本，發展不同方向的

3、專業，使它們在銀行企業在獨樹一幟、大放光彩。（二）商業銀行商業銀行，意為存儲銀行是以盈利為主要目的。商業銀行的概念是區分于中央銀行和投資銀行的，是一個以盈利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，傳統的商業銀行的業務主要集中在經營存款和貸款、放款業務，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤。商業銀行的主要業務范圍包括吸收公眾、企業及機構的存款、發放貸款、票據貼現及中間業務等。它是儲蓄機構而不是投資機構。國有銀行和商業銀行有著本質的不同，目的不同，在經營時采取不同的手段、方法

4、。建立銀行績效評價指標體系有助于促進銀行的發展二、我國國有銀行績效（一）銀行績效論述銀行績效并不是一個嶄新的話題，很多時候會把績效與效率聯系在一起，績效是業績和效率的統稱.即效績、成效、業績等，反映的是人們從事某一活動所取得的成績或者效果。對于成效這個概念本身所包括的內涵和外延，經濟學界一直沒有一個清晰的定義，但隨著日益全球化競爭的加劇和科學技術的發展，基于績效為核心的管理模式對于國有銀行的生存和發展起著至關重要的作用。績效評價體系在測量國有銀行經營目標、發展戰略、激勵約束機制等方面起著關鍵性的作用。在通過運用統計學中的分析技術構建綜合性的績效評價體系，為優化我國國有銀行資源配置效率，改善和提

5、高銀行績效，維護金融穩定提供更有價值的建議。（二）銀行績效的意義優良的績效有著很大的意義，在理論上，銀行績效能夠豐富和完善我國國有銀行的績效理論。通過對銀行績效這一金融學重要領域的深入探討，有助于完善我國國有銀行績效評價的理論體系，豐富我國銀行的績效理論，并為我國銀行可持續發展提供基礎；同時通過借鑒西方國家理論實踐來彌補不足。當前，我國國有銀行正處于市場化改革，在經濟全球化的大背景下，世界各個國家的國有銀行也在進行著改革，建立了一系列以績效為核心國有銀行管理模式，而先進的管理方式和績效評價水平能夠優化自身管理體系，提高自身競爭力。銀行績效有助于中國銀行監督部門對銀行效率水平的判斷，有助于各銀行

6、判斷與其他銀行系統問的效率差距，進而提高國有銀行整體核心競爭力。三、我國國有銀行績效評價指標體系（一）銀行績效評價績效評價就是指運用數量統計和運籌學方法，采用特定的指標體系，對照特定的評價標準，按照一定的程序，通過定量、定性分析，對特定主體行為的活動過程及其所產生的結果做出一種判斷。根據不同績效評價角度來劃分，國有銀行的績效評價可以分為國有銀行對員工績效的評價、國有銀行對各個職能部門的評價以及國有銀行對整體績效水平的綜合評價。在全球化競爭日趨激烈和科學信心技術迅猛發展的情況下，根據我國國有銀行績效或效率的早期研究，建立銀行績效評價體系能夠促進銀行的發展。績效評價指標是指在一定時間范圍內，銀行內

7、部經營狀況，通過績效評價，我們可以直觀的看出其中的優點及不足。績效評價水平是根據我國國有銀行管理模式和變化經營的要求，對我國國有銀行績效評價體系進行了評價與完善。（二）我國國有銀行現有績效評價體系情況國有銀行從本質上來說是通過全民所有進行參與由銀行管理人員管理，盈利僅僅是國有銀行的一部分，更重要的是如何服務，如何管理才是促進銀行發展的主要動力。所以，通過考察績效評價體系遵守的原則和反映的管理理念是新時期的績效評價體系最為重要的發展之路。（三）國有銀行績效評價的發展沿革我國國有銀行的績效評價水平與西方國有銀行相比，起步較晚，評價工作的做法大致分為四個階段。第一階段：20世紀70年代后期的金融紅旗

8、單位評價。從總行、分行、地方行乃至縣級支行，層層開展金融紅旗單位考核評比活動。第二階段：20世紀70年代末興起的經濟核算制度考核。其初衷旨在通過存款、貸款、成本、利潤等指標，改變銀行收支兩條線的財務體制，指標體系涵蓋了銀行經營管理的主要方面，實行價位嚴格的考核辦法和獎懲掛鉤辦法。不在形式上評定等級和位次，但利潤留成與各項經營指標掛鉤，形成了事實上的經營等級與位次。可以將第二階段視為經營績效評價的雛形。第三階段：20世紀90年代中期興起的經營管理綜合考核。自從1994年起，工、農、中、建各行根據向國有銀行過度以及經營管理的需要，先后推出了財務指標為主體的經營管理綜合考核體系。第四階段：21世紀以

9、來以追求經營效益最大化為目的的績效考核。2000年以后，各國有一行普遍開始關注銀行效益問題，把經營效益作為對分支機構考核的評價的最重要的指標，代之為著重考核以利潤為核心的經營效益指標。（四）銀行績效評價指標的意義我國國有銀行績效評價指標體系的建立和完善，有利于為中國銀行業監管部門提供更為準確有效的效率評價工具，并且可以根據評價結果為每家銀行量身制定監管要求。我國國有銀行績效評價指標體系的建立和完善，有利于我國各國有銀行對本銀行和其他銀行系統的績效情況進行評價。銀行績效的評價結果可使中國各國有銀行認識到自身與其他銀行系統之間的績效差距，并促使各個銀行積極尋求此類績效差距產生的原因。通過績效差距原因的分析，各家銀行可以發現自家的成本控制、產出能力和資源配置等方面存在的不足與問題，為銀行自身調整與發展提供了參考，實現各銀行效率的提升。銀行績效評價指標對中國金融的穩定與發展具有重要意義。在中國，國有銀行是金融體系中最重要的組成部分，中國國有銀行的穩定發展直接影響到中國金融體系的發展。通過銀行績效評價指標的建立，可以實現對我國國有銀行資源配置優化、銀行經營效率提高、銀行市場競爭力增強等效果。因此，制定國有銀行績效評價指標體系有助于我