1、 不良資產管理流程 文件編號：不良資產管理流程1目的本文件規定了XX農村銀行（以下簡稱“本行”）不良資產管理操作規范和控制要點，旨在確保不良資產管理的規范操作，使風險得到有效控制。2適用范圍本文件適用于本行不良資產的管理。3定義、縮寫與分類3.1定義1）不良資產：是指處于非良好經營狀態的、不能及時給銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產,主要指不良貸款,包括次級、可疑和損失貸款及其利息。不良資產管理是指對不良資產進行專門的催收、處置和時效保全等行為。2）不良信貸資產：是指本行發放、提供信用以及承擔信用風險而形成的到期未收或預計難以收回的信貸資產。32縮寫無33分類無4職責與權限部門/崗

2、位職責與權限不相容職責資產管理部/經理崗制定不良資產處置方案，下達清收計劃。資產管理部/監測分析崗負責接收不良資產；負責對不良資產進行統計和監測分析。資產管理部/清收崗負責對不良資產進行專門的催收、處置、時效保全和盤活。 5原則與基本規定51原則1）合規性原則。在不良資產經營管理中，必須遵循國家法律法規及本行規章制度，規范操作，禁止違法、違規處置，防止道德風險。2）效益性原則。通過不良資產的集中經營和專業化處置，爭取最佳效益，實現回收價值最大化。3）創新性原則。大力探索和借鑒國內外先進的不良資產經營管理方式，通過體制、機制、方法及手段的創新，不斷提高處置能力，建立符合現代銀行要求的不良資產經營

3、管理模式，提高集約化、市場化和專業化水平。52、基本規定 無6流程描述與控制要求階段環節風險點6.1制定清收計劃方案環節名稱 : 接貸款責任認定管理辦法適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 監測分析崗 ;職責要求 : 接收不良資產。操作規范 : 接收已責任認定的不良資產環節名稱 : 監測統計分析適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 監測分析崗 ;職責要求 : 對不良資產進行統計和監測分析。操作規范 : 建立和管理不良資產臺賬，按要求對不良資產進行統計和動態監測分析，為制定不良資產清收處置方案提供依據。風險描述:不良信貸資產統計、監測、分析失真,不能為不良信貸資產的清收處置方案提供有效依

4、據,給不良信貸資產的清收處置帶來不利影響。風險等級:中等風險控制措施:加強工作責任心，提高業務素質控制部門:資產管理部門;控制崗位:監測分析崗 ;環節名稱 : 制定清收方案適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 經理崗 ;職責要求 : 制定不良資產處置方案，下達清收計劃。操作規范 : 制訂考核獎罰措施明確、能充分調動員工積極性和主動性的不良資產清收和處置方案，根據經營層的經營目標合理下達清收計劃。風險描述:工作失職,未制訂和組織實施不良信貸資產處置與清收計劃,不良信貸資產繼續惡化。風險等級:低風險控制措施:制定方案嚴密、科學，具有可操作性。控制部門:資產管理部門;控制崗位:經理崗 ;6.2清

5、收處置環節名稱 : 實施清收適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 對不良資產進行專門的催收、處置和盤活。操作規范 : 1)加強對不良資產的管理，防止不良資產的風險程度進一步惡化：a)認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料，包括對紙質文件和相應電子信息的管理和更新；b)密切監控主債權訴訟時效、保證期間和申請執行期限等，及時主張權利，確保債權始終受司法保護；c)跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權利；d)密切關注抵押（質）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發現和補救的，應做出必要說明和記錄；e)調查和了解債務人（擔保人）的

6、其他債務和擔保情況以及其他債權人對該債務人（擔保人）的債務追償情況；f)及時發現債務人（擔保人）主體資格喪失、隱匿、轉移和毀損資產，擅自處置抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并向領導報告。2)全力實施清收處置方案，通過方法及手段的創新，不斷提高處置能力，減少不良資產損失。3)及時向借款人及擔保人簽發貸款逾期通知書保證貸款訴訟時效。風險描述:不良資產債權管理不到位,債權失去司法保護或債權被懸空,惡化信貸資產風險。風險等級:高風險控制措施:建立不良信貸資產管理制度和檢查監督制度，明確部門和崗位的職責和要求，嚴格執行責任追究。控

7、制部門:資產管理部門;控制崗位:清收崗 ;風險描述:放棄清收和債權追索,惡化信用環境,信貸資產風險加劇。風險等級:高風險控制措施:加大考核考評力度，嚴肅責任追究制度，實行末位淘汰。控制部門:資產管理部門;控制崗位:清收崗 ;風險描述:收貸不入賬,造成信貸資產損失,并給本行聲譽帶來負面影響。風險等級:中等風險控制措施:加強內控建設，定期進行崗位輪換；定期開展信貸資產外核工作，發現問題及時、嚴肅處理。控制部門:資產管理部門;控制崗位:清收崗 ;環節名稱 : 是否能收回適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 判斷是否能收回。操作規范 : 能收回的應及時收回，不能收回的根據情

8、況申請抵債處理或核銷。環節名稱 : 不良資產收回適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 收回不良資產。操作規范 : 及時收回不良資產本息。環節名稱 : 是否以物抵債適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 判斷是否進行以物抵債。操作規范 : 通過實施清收，判斷不能收回的不良資產債務人是否有符合條件的資產用來抵債。環節名稱 : 轉抵債資產操作流程適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 資產抵債處置。操作規范 : 對符合以物抵債條件的債權及時提出以物抵債申請，對無力以貨幣資金償還銀行債權，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保

9、人也無力以貨幣資金代為償還債務，或擔保人根本無貨幣支付義務的，可根據債務人或擔保人以物抵債協議或人民法院、仲裁機構的裁決，實施以物抵債。對債務人出現下列情況時可申請以物抵債：1)生產經營已中止或建設項目處于停、緩建狀態。2)生產經營陷入困境，財務狀況日益惡化，處于關、停、并、轉狀態。3)已宣告破產，銀行有破產分配受償權的。4)對債務人的強制執行程序無法執行到現金資產，且執行實物資產或財產權利按司法慣例降價處置仍無法成交的。5)債務人及擔保人出現只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權的其他情況。具體操作規范見抵債資產操作流程。環節名稱 : 轉呆賬核銷操作流程適用部門 : 資產管理部門;適用崗位 : 清收崗 ;職責要求 : 負責呆賬核銷。操作規范 : 對不能收回的不良資產（已進行抵債處置后，抵償不足的不良資產）應參照呆賬核銷操作