1、2021-11-181什么是融資租賃什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。第1頁/共22頁2021-11-182與貸款流程的比較與貸款流程的比較 客戶選客戶選擇設備擇設備和出賣人和出賣人租賃公司租賃公司購買設備購買設備( (購買合同購買合同) )客戶租賃客戶租賃( (租賃合同租賃合同) )客戶支客戶支付租金付租金客戶選擇設客戶選擇設備和出賣人備和出賣人銀行提供貸款銀行提供貸款（借款合同）（借款合同）客戶購買設備客戶購買設備（購買合同）（購買合同）客戶償客戶償還貸款還貸款貸款貸款時租期滿，

2、客戶租期滿，客戶可選擇續租可選擇續租回購或退回回購或退回第2頁/共22頁2021-11-183產品分類產品分類 按照租賃物的來源劃分n 售后回租售后回租n 直接租賃直接租賃第3頁/共22頁2021-11-184產品分類產品分類按照會計準則對租賃的分類n融資性租賃（表內融資）n經營性租賃（表外融資）- 所有權轉移- 客戶可以極便宜的價格回購設備- 租賃期占設備經濟壽命期的大部分- 租金現值占設備價值的大部分- 設備特殊性五五條條標標準準第4頁/共22頁2021-11-185產品分類產品分類特殊租賃物n飛機租賃n船舶租賃第5頁/共22頁2021-11-186飛機租賃結構圖第6頁/共22頁2021-

3、11-187其他產品其他產品n廠商租賃n廠商促銷租賃n應收租賃款轉讓n委托租賃n聯合租賃n跨境飛機、船舶租賃第7頁/共22頁2021-11-188租賃產品特點一：融資租賃期限長租賃產品特點一：融資租賃期限長n期限一般為3-5年，可長達15-20年 對應產品所有租賃產品第8頁/共22頁2021-11-189租賃產品特點二：資租賃產品特點二：資金可靈活使用金可靈活使用n 將已有固定資產出售給租賃公司，獲得所需資金，同時租回使用n 資金可靈活使用 對應產品售后回租 第9頁/共22頁2021-11-1810n根據客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結構 如：共同承租人、設備預付款融資、委托購買 對應產品

4、所有租賃產品租賃產品特點三：交易結構靈活租賃產品特點三：交易結構靈活第10頁/共22頁2021-11-1811租賃產品特點四：全額融資租賃產品特點四：全額融資n可實現設備120%融資，其中20%為建安費用 對應產品直接租賃 第11頁/共22頁2021-11-1812租賃產品特點五：租金支付靈活租賃產品特點五：租金支付靈活n 根據企業現金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設置寬限期、不均衡還款等多種還款方式 對應產品所有租賃產品 第12頁/共22頁2021-11-1813租賃產品特點六：價格自由議定租賃產品特點六：價格自由議定 委托租賃的價格由委托方與承租人協

5、商確定 價格組成： 利率 租賃手續費 保險費等一次性費用第13頁/共22頁2021-11-1814n控制或降低資產負債率n調整費用結構n提高ROA、 資產周轉率n遞延納稅，獲得現金時間價值n減少應收帳款，加快現金回籠 對應產品經營租賃、廠商租賃租賃產品特點七：改善財務指標租賃產品特點七：改善財務指標第14頁/共22頁2021-11-1815n對飛機、輪船等設備，客戶可在租期結束后選擇返還給出租人，實現靈活的資產管理，保持設備先進性n將多余現金和設備用于委托租賃，獲取投資收益對應產品經營租賃、委托租賃租賃產品特點八：資租賃產品特點八：資產管理產管理第15頁/共22頁2021-11-1816n 為

6、下游客戶購買設備提供融資來源，擴大或穩定市場份額對應產品廠商租賃、廠商促銷租賃 租賃產品特點九：促進銷售租賃產品特點九：促進銷售第16頁/共22頁2021-11-1817各產品特點各產品特點產品種類各產品特點售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產；2、融資資金可靈活使用；3、調整企業融資期限結構（即在無法獲得銀行固貸時，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業（或項目）在啟動階段進行設備融資的需要；2、按照項目進度發放租賃融資款項，節約客戶財務費用直接經營租賃1、表外融資，滿足企業快速應對市場的需求；2、改善財務狀況，包括不提高資產負債率、提高企業ROA和ROE；3、

7、滿足企業在啟動階段進行設備融資的需要第17頁/共22頁2021-11-1818各產品特點（續）各產品特點（續）產品種類各產品特點廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩定或擴大廠商市場份額；2、減少應收帳款，加快現金回籠；3、全部操作在廠商所在地進行，效率高；4、單筆交易標準化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩定或擴大廠商市場份額； 2、減少應收帳款，加快現金回籠；3、不需廠商提供回購擔保第18頁/共22頁2021-11-1819各產各產品特點（續）品特點（續）產品種類各產品特點境內飛機租賃1、在特殊區域享受與跨境租賃相同的進口稅收優惠政策，降低客戶

8、融資成本；2、可進行PDP，即預付款融資；3、經營租賃可滿足客戶資產管理的需要跨境飛機、船舶租賃1、進行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運企業掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設備提供新的投資渠道；2、投資方通過租賃公司擁有設備所有權的要求，控制風險聯合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節省銀行授信額度；3、流程比銀團貸款簡便；4、融資條件較發債等直接融資產品更靈活第19頁/共22頁2021-11-182020n租賃物： - 非不動產的固定資產 - 一般選擇客戶核心資產、環保、節能等設備n單筆交易最低限額 - 不低于 萬元人民幣 - 戰略性客戶視情況而定n租賃期限 - 結合設備經濟使用壽命及承租人現金流確定，一般不長于15年 - 電力等優質、穩定客戶可延長到20年n融資比例 - 最高融資比例為設備價值的120%（含20%設備建安費用）租賃交易基本原則第20頁/共22頁2021-11-182121銀行附屬租賃公司銀行附屬租賃公司 租賃業務操作流程租賃業務操作流程租賃公司審查客戶租賃公司進行 項目預篩選租賃公司內部審批租賃公司與分行對客戶共